（立项阶段）旅游度假村生态商业城项目投资立项评估报告（提交材料） ㊣ 精品文档 值得下载

明和精神文明交汇点，发展旅游业可以促进经济发展，又可以带动社会进步，能够带动旅游资源极其丰富贫困地区经济发展，在协调地区经济发展不平衡方向起着重要作用。

旅游度假村建设充分利用山旅游业良好发展势头，延伸山旅游产业链，深入挖掘文化优势资源，打造文化旅游特色，同时开发特色旅游产品和旅游项目，进步拓展吃住行游购娱六大旅游要素内涵和外延，培育山风景区山下旅游消费市场，既增添了山风景区旅游项目又丰富了游客生活，进步促进旅游消费，拉长山风景区旅游产业链。

带动地方经济发展和贫困人口脱贫致富旅游业可带来较大人流物流和资金流，促进地方经济和社会发展，特别是可直接带动周边地区第三产业发展，使贫困地区脱贫致富和。

县约万人口可从旅游业中直接得到实惠，形成旅游专业户。

去年，山镇旅游业税收万元，占该镇地方税收。

山旅游总公司山索道公司恒华大酒店等旅游企业成为潜县纳税大户。

县城服务业迅猛发展，吸纳了本县和周边各县大量劳动力就业。

花亭湖迎江寺陈独秀墓园怀宁孔雀东南飞园林桐城文庙岳西司空山以及庐江金孔雀温泉度假村等周边各景区景点都被包装组合成山游程游线，宿松白崖寨直接打出山前白崖寨口号，借山对外宣传促销。

太湖岳西等国家贫困县都地处大别山区，工业基础薄弱，但生态环境优越，从产业比较来说，最适宜于优先发展旅游业，以旅游业牵动地方经济发展，解决贫困人口脱贫致富。

本项目可延伸山旅游产业链，丰富旅游项目，将观光和休闲购物结合起来，对弘扬文化带动地方经济发展和贫困人口脱贫致富具有重要意义。

建设必要性打造山风景区旅游特色需要山与虽然都是国家级风景名胜区，但与相比，山知名度不高，旅游形象不突出，存在明显劣势。

山与相比，山水不如但人文有自已突出品牌古南岳和文化与山相比，人文不如山但山水优于山，山和是独立风景区，距城市较远，而山主峰距省级历史文化名城县城仅公里，因此山旅游要想有所突破，要想上个台阶，就要突出自己山水特色和人文特色，在人文山水上同时作文章，打造山品牌效应。

旅游度假村建设就是充分利用山与历史文化名城联系紧密优势及历史文化名城效应，突出山水人文组合性强特点，推出与不同较为新颖旅游产求。

财务清偿能力分析清偿能力分析通过对借款还本付息计划表计算，考察项目计算期内各年偿债能力，本项目采用最大偿还能力法计算，经测算项目建设投资长期借款偿还期为年，还款资金来源于项目新增未分配利润折旧及摊销费。

财务生存能力分析由财务计划现金流量表可见项目计算期内各年资金盈余状况。

项目投产当年开始出现盈余资金，计算期内累计盈余资金为万元。

不确定性分析项目评价所采用数据大部分来自估算和预测，有定程度不确定性。

为了分析不确定因素对经济评价指标影响，需要进行不确定性分析，估计项目可能存在风险，考察项目财务可靠性。

经测算盈亏平衡点分析本项目盈亏平衡点为项目运营期盈亏平衡点计算公式如下固定成本销售收入可变成本销售税金及附加敏感性分析本项目做了所得税前后项目投资敏感性分析，分别对建设投资运营成本销售价格各单因素正负变动时对财务内部收益率财务净现值投资回收期等因素影响程度。

表敏感性分析表项目内部收益率净现值万元投资回收期年税前税后税前税后税前税后基本方案建设投资增加建设投资减少销售价格增加销售价格减少运营成本增加运营成本减少价格增加，成本增加从上表可见，在三个变动因素中，销售价格变动最为敏感，建设投资变动敏感度次之，而运营成本变动影响最小。

财务评价结论从以上财务分析看，该项目建成运营后新增营业收入万元，营业税金及附加万元，所得税万元，利润总额万元，销售利润率，投资利润率，投资利税率，借款偿还期年最大偿还能力，财务内部收益率税后，财务净现值税后，万元，投资回收期税后年，项目盈亏平衡点，项目具有良好盈利能力，并具有较强抗风险能力。

财务分析计算详见附表附表财务经济效益指标汇总表附表项目投资现金流量表附表项目资本金现金流量表附表财务计划现金流量表附表借款还本付息计划表附表利润与利润分配表附表总成本费用估算表附表营业收入营业税金及附加估算表附表财务经济效益指标汇总表序号指标名称单位指标值备注项目投资指标项目新增总投资万元其中建设投资万元其中建设期利息万元财务盈利能力分析财务内部收益率项目投资所得税前项目投资所得税后项目资本金财务净现值项目投资所得税前万元项目投资所得税后万元投资回收期项目投资所得税前年项目投资所得税后年财务状况分析营业收入万元总成本费用万元营业税金及附