财务相关人员。第条财务人员在企业并购中的切行为必须遵守国家统的会计准则制度。第条本制度中的公允价值是指在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。第章并购交易前财务控制第条财务人员负责分析评估企业在并购前审慎性调查表中目标企业的财务状况，并将意见标出后报财务总监审核。第条外部机构编写的审慎性调查报告，由财务总监负责审核，报总裁办公会审议批准。第章并购交易中财务控制第条财务部人员在企业并购过程中编写并购交易备查薄。第条并购交易备查薄主要用来记录企业合并中取得的并购目标各项可辨认资产负债及或有负债等在购买日的公允价值。第条并购中合并成本分配的依据。对于小额并购交易，可根据企业内部对目标企业进行审慎性调查结果，合理分配企业合并成本并按照国家统会计准则制度的有关规定确认并购目标各项可辨认资产负债及或有负债的公允价值。对于大额并购交易，可根据外部咨询机构对并购目标企业各项可辨认资产负债及或有负债的公允价值进行评估的咨询报告，对合并成本进行分配。第条财务部人员在并购行为发生后需据实编制并购交易会计分录，并报财务总监审核。第条审计人员定期审核并购交易会计分录结果是否与并购交易的文件记录保持致。第条并购所涉及的金额比较大时，财务经理编制并购交易会计处理分析报告并报财务总监审核。第条会计处理分析报告内容。并购交易的背景及现状。国家统会计准则制度对企业并购的会计处理要求。高级管理人员对并购交易的分析结论。并购交易遵循国家统的会计准则制度的情况。第条财务人员在并购合同签订日需比较被并购企业评估后的可辨认净资产公允价值与合并成本的差别。第条被并购企业评估后可辨认净资产公允价值与合并成本差额的处理办法。合并成本大于可辨认净资产公允价值的差额经财务总监审批后，确认其为商誉。合并成本小于可辨认净资产公允价值的差额经财务人员核对无误后计入当期损益。第章并购交易后财务控制第条在企业并购结束后，财务部经理需拟写并购信息披露报告，交财务总监与总裁审核审批。第条企业董事会及其审计委员会应当在年度财务报告披露前，审核并购交易信息披露报告的适当性和充分性。第条并购信息披露的具体规定按第章企业内部控制财务报告编制与披露中的有关规定执行。第章附则第条本制度由财务部制定，解释权修改权归属财务部。第条本制度自总裁审批之日起实施，修改时亦同。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期第章企业内部控制关联交易关联交易回避制度制度名称关联交易回避制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第章总则第条为了规范企业的关联交易，减少关联交易风险，特制定本制度。第条本制度中的关联方是指方控制共同控制另方或对另方施加重大影响，以及两方或两方以上同受方控制共同控制或重大影响。第条本制度中的关联交易是指本企业或控股子公司与关联方之间发生的转移资源劳务或义务的行为，而不论是否收取价款。具体主要包括但不限于下列项交易。购买或出售资产。对外投资含委托理财委托贷款等条款进行协商，重新拟定条款。第条并购意向书审批后，并购项目部工作人员需与目标企业开展进步谈判，在财务部相关人员的配合下编写并购交易项目草案。第条并购交易项目草案内容。项目概要。主要财务数据。执行摘要。第条并购交易项目草案审批程序与并购意向书审批程序致，参照第条并购意向书审批程序。第条并购前期的文件由配合项目部专人负责建档保存，做到随用随取无遗漏无丢失。第条凡参与并购行为的人员在并购合同签订前需严守信息。第条若并购信息泄露导致并购失败给企业造成损失，由信息泄露者承担全部责任，情节严重者交司法机关处理。第章附则第条本制度由总裁办公室制定，解释权修改权归属总裁办公室。第条本制度自总裁审批之日起实施，修改时亦同。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期并购交易审慎性调查制度制度名称并购交易审慎性调查制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第章总则第条为规范企业并购行为，减小并购成本，防范并购交易风险，特制定本制度。第条本制度适用于参与并购行为的所有相关人员。第章审慎性调查报告的地位与内容第条审慎性调查报告是企业并购行为的依据，关系着企业并购的成败，参与并购行为的人员要高度重视。第条审慎性调查的内容应根据企业并购的方针方式及目标企业的性质等确定。第条审慎性调查必须包括但不限于下列内容。目标企业愿意被并购的缘由。目标企业的市场价值和竞争态势。目标企业的财务状况。目标企业法律事务方面。目标企业的企业资产和生产管理情况。目标企业的采购供应情况。目标企业的营销服务情况。目标企业产品的未来发展前景。目标企业的人力资源情况。目标企业与政府的关系。第章审慎性调查控制第条对于小额的并购交易，由企业内部组织人员进行审慎性调查。第条对于大额的并购交易，由企业外包给外部专业的会计和法律咨询机构，具体事宜由并购项目部负责协调。第条企业内部进行审慎性调查时需由并购项目部编制审慎性调查表，并报财务总监与总裁审核审批。第条并购项目部在申请外部机构参与审慎性调查时，需撰写审慎性调查外包申请书，并需经过财务总监与总裁的批准。第条并购项目部在选择外包机构时，需选择那些信誉好工作效率高的外包机构，并与对方签订审慎性调查外包合同或协议。第条外包合同或协议的主要内容。保密条款。约定的调研工作范围。并购风险控制和财务分析。第条企业财务总监需认真审核并购项目部的调研内容与外包机构所撰写的调查报告，并就并购可行性企业收益预期等方面给出相应的意见。第条企业重大并购行为的审慎性调查报告需经过董事会总裁等的审议。审议通过后，方可与并购目标签订并购合同或协议，第章附则第条本制度由总裁办公室制定，解释权修改权归属总裁办公室。第条本制度自总裁审批之日起实施，修改时亦同。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期并购交易财务控制制度制度名称并购交易财务控制制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第章总则第条为规范企业并购行为，减小并购成本，防范并购风险，特制定本制度。第条本制度适用于参与并购行为的所有。提能宣传，提高节能节水意识加强节能计量，实行量化管理七存在问题及建议存在的问题建议八结论九附图黑龙滩长岛国际旅游度假中心项目节能评估报告书评估依据相关法律法规规划产业政策中华人民共和国节约能源法年月日中华人民共和国循环经济促进法年月日中华人民共和国可再生能源法年月日中设方案节能评估项目选址总平面布臵对能源消费的影响项目选址对能源消费的影响项目平面布臵对能源消费的影内容项目总投资项目平面布臵方案建筑单体设计经济技术指标项目用能概况主要用能系统与设备的初步选择能源消耗种类及数量三能源供应情况分析评估项目所在地能源供应条件项目能源消费对当地能源消费的影响四项目建建筑采光设计标准建筑给水排水设计规范年版民用建筑太阳能热水计技术措施节能专篇暖通空调动力民用建筑热工设计规范民用建筑节水设计标准建筑材料及制品燃烧性能等级用能单位能源计量器具配备和管理通则定公安部住房与城乡建设部年月日节能中长期专项规划国家发改委年月产业结构调整指导年本中国节能技术政策大纲发改科技部年月国家鼓励发展的资源节约综合利‟号等。法国家发改革委年号令四川省固定资产投资项目节能评估和审查实施暂行办法川发环资号四川省人民政府关于加强节能工作的决定川府发„‟号四川省节能减排综合性工作方案川府发„暖通风与空气调节设计规范空调通风系统运行管理规范城镇煤气设计规范黑龙滩长岛国际旅游度假中心项目节能评估报告书建筑燃气设计手册中国建筑出版社民用用和环境保护技术国家发改委第号高耗能落后机电设备产品淘汰第批工业和建筑电气设计规范清水离心泵能效限定值及节能评价值房间空气调节器能效限定值及能效等级家用燃气快速热水器和燃气采暖热水炉能效限定及能效等级通风机能效限定值及能效等级等。黑龙滩长岛国际旅游度假中心方案设计说明。黑龙滩长岛国际旅游度假区项目企业投资项目备案通知书川投资备号。黑龙滩长岛国际旅游度假中心项目节能评估报告书二项目概况建设单位基本情况建设单位名称四川黑龙滩长岛国际旅游度假中心国际旅游度假中心项目节能评估报告书当地能源消费的影响给排水系统技术方案对当地能源消费的影响燃气系统技术方案对当地能源消费的影响主要耗能设备，及其能耗指标和能效水平五项目能源消耗及能效水平评估项目能源消费种类来源及消费量分析评估天然气消耗电力消耗水耗项目综合能耗能耗分析能效水平分析评估六节能措施评估建筑节能措施总图节能技术措施建筑节能措施自然通风节能措施暖通空调节能措施电气系统节能措施燃气设备节能措施给排水节能措施节能设备选型管理节能措施专门的物业管理部门制定节能节水管理制度设备设施定期维保加强节能宣传，提高节能节水意识加强节能计量，实行量化管理七存在问题及建议存在的问题建议八结论九附图黑龙滩长岛国际旅游度假中心项目节能评估报告书评估依据相关法律法规规划产业政策中华人民共和国节约能源法年月日节能条例中华人民共和国国务院令第号国务院关于促进房地产业健康发展的六点意见国办发号节约能源法年月日中华人民共和国循环经济促进法年月日中华人民共和国可财务相关人员。第条财务人员在企业并购中的切行为必须遵守国家统的会计准则制度。第条本制度中的公允价值是指在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。第章并购交易前财务控制第条财务人员负责分析评估企业在并购前审慎性调查表中目标企业的财务状况，并将意见标出后报财务总监审核。第条外部机构编写的审慎性调查报告，由财务总监负责审核，报总裁办公会审议批准。第章并购交易中财务控制第条财务部人员在企业并购过程中编写并购交易备查薄。第条并购交易备查薄主要用来记录企业合并中取得的并购目标各项可辨认资产负债及或有负债等在购买日的公允价值。第条并购中合并成本分配的依据。对于小额并购交易，可根据企业内部对目标企业进行审慎性调查结果，合理分配企业合并成本并按照国家统会计准则制度的有关规定确认并购目标各项可辨认资产负债及或有负债的公允价值。对于大额并购交易，可根据外部咨询机构对并购目标企业各项可辨认资产负债及或有负债的公允价值进行评估的咨询报告，对合并成本进行分配。第条财务部人员在并购行为发生后需据实编制并购交易会计分录，并报财务总监审核。第条审计人员定期审核并购交易会计分录结果是否与并购交易的文件记录保持致。第条并购所涉及的金额比较大时，财务经理编制并购交易会计处理分析报告并报财务总监审核。第条会计处理分析报告内容。并购交易的背景及现状。国家统会计准则制度对企业并购的会计处理要求。高级管理人员对并购交易的分析结论。并购交易遵循国家统的会计准则制度的情况。第条财务人员在并购合同签订日需比较被并购企业评估后的可辨认净资产公允价值与合并成本的差别。第条被并购企业评估后可辨认净资产公允价值与合并成本差额的处理办法。合并成本大于可辨认净资产公允价值的差额经财务总监审批后，确认其为商誉。合并成本小于可辨认净资产公允价值的差额经财务人员核对无误后计入当期损益。第章并购交易后财务控制第条在企业并购结束后，财务部经理需拟写并购信息披露报告，交财务总监与总裁审核审批。第条企业董事会及其审计委员会应当在年度财务报告披露前，审核并购交易信息披露报告的适当性和充分性。第条并购信息披露的具体规定按第章企业内部控制财务报告编制与披露中的有关规定执行。第章附则第条本制度由财务部制定，解释权修改权归属财务部。第条本制度自总裁审批之日起实施，修改时亦同。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期第章企业内部控制关联交易关联交易回避制度制度名称关联交易回避制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第章总则第条为了规范企业的关联交易，减少关联交易风险，特制定本制度。第条本制度中的关联方是指方控制共同控制另方或对另方施加重大影响，以及两方或两方以上同受方控制共同控制或重大影响。第条本制度中的关联交易是指本企业或控股子公司与关联方之间发生的转移资源劳务或义务的行为，而不论是否收取价款。具体主要包括但不限于下列项交易。购买或出售资产。对外投资含委托理财委托贷款等