制造费按固定资产原值扣除建设期利息计。

其他管理费用按元人年。

其他销售费用按销售收入计。

年均总成本费用经估算，项目生产期内年均总成本费用为万元，年均经营成本费用为万元。

详见附表总成本费用估算表。

财务评价与分析财务评价依据国家发改委建设部发改投资号建设项目经济评价方法与参数第三版有关规定。

原国家石化局国石化规发号文化工投资项目经济评价参数有关规定。

国家最新发布相关政策法规及规定。

财政部税务部门发布有关规定新发布企业所得税法。

地方有关其他规定和政策。

工艺及公用工程各专业提供技术数据和参数。

与项目方共同商定基本数据。

财务分析主要参数产品销售量及销售价格预测价产品销售量及销售价格表序号名称及规格单位年销售量负荷销售价格元吨不含税含税兰炭万吨硫膏万吨粉煤万吨液化气万吨石脑油万吨柴油万吨沥青万吨硫铵万吨氢气万方元方元方税金及附加除液化气硫铵和水增值税税率按计外，其他产品和投入物增值税税率均按计。

根据国家最新消费税有关规定，本项目产品中石脑油柴油分别暂按元吨和元吨计征消费税。

城市维护建设税暂按项目流转税额计，教育费附加暂按项目流转税额计。

国家从年月日起，已实行消费型增值税全面改革，用于生产机器设备和安装主材增值税在项目投产后逐年抵扣，已体现在相关评价报表中。

经估算，该项税款约万元。

项目计算期本项目建设期按年计，生产期经营按年，项目计算期按年。

生产负荷本项目建成投产后生产负荷第年按计，第年按计，第年及以后各年按计。

所得税本报告暂按目前国家通用税率计算企业所得税。

盈余公积金盈余公积金取所得税后利润。

借款偿还本报告借款偿还方式暂按等额还本付息考虑。

贷款偿还暂按年计算含建设期，实际偿款期为年。

财务基准收益率根据国家发改委建设部发改投资号建设项目经济评价方法与参数第三版，并参考行业平均盈利水平，项目财务基准收益率，所得税前取，所得税后取。

资本金基准收益率取。

项目主要经济数据与评价指标经测算，项目主要经济数据与评价指标如下主要经济数据与评价指标表序号名称单位数据或指标备注Ⅰ经济数据项目总投资万元其中规模总投资报批万元建设投资建设期利息流动资金其中铺底流动资金资金筹措万元其中借款万元项目资本金万元资本金比例年平均营业收入万元年平均营业税金及附加万元年平均总成本费用万元年平均利润总额万元年平均所得税万元年平均净利润万元年平均息税前利润万元年平均增值税万元Ⅱ财务评价指标总投资收益率资本金净利润率项目财务内部收益率所得税前项目财务净现值所得税前项目投资回收期项目财务内部收益率所得税后项目财务净现值所得税后项目资本金内部收益率盈亏平衡点生产能力利用率利息备付率还款期平均偿地区，其中亚洲是世界柴油第大生产和消费地区，年亚洲柴油产量为万吨，占全球柴油总产量，消费量为万吨，占世界柴油总表观消费量年北美地区柴油产量为万吨，占世界柴油总产量，消费量为万吨，占世界柴油总表观消费量年西欧地区柴油产量为万吨，占世界柴油总产量，消费量为万吨，占世界柴油总表观消费量。

上述三地区柴油产量占世界总产量，柴油消费量占世界总消费量。

年世界柴油地区供需平衡如下表和图所示年世界柴油地区供需平衡单位万吨地区产量消费量进口量出口量库存变化非洲亚洲中东欧中东北美大洋洲中南美西欧世界年世界柴油地区市场供需平衡年全球柴油供需总体基本平衡。

西欧是主要柴油进口地，年供需缺口为万吨，此外非洲大洋洲和中南美洲地区也存在小量缺口，缺口量分别为万吨万吨和万吨。

中东欧亚洲中东和北美地区是世界柴油出口地，年上述地区柴油净出口量分别为万吨万吨万吨和万吨。

国外市场供需预测年世界经济展望报告指出全球经济正在复苏，预计年和年世界经济分别增长和，预计世界柴油供需也将重新恢复增长。

年世界生物柴油产量约万桶日，仅占柴油总产量，主要分布在欧盟和北美地区，预计今后几年世界生物燃料产量增速将放缓，同时取暖和发电用柴油将不断被天然气和煤炭替代。

在分析经济增长和替代能源对柴油需求影响基础上，预计年世界柴油产量为万吨供需基本平衡，产量和需求量年均增长率分别为和，需求增长主要集中在亚洲中东和中南美洲。

预计年世界柴油产量将达到万吨供需基本平衡，产量和需求量年均增长率均为。

世界柴油供需地区分析及预测如下表所示世界柴油供需地区分析及预测地区项目万吨万吨万吨年均增长率非洲产量消费需求量亚洲产量消费需求量中东欧产量消费需求量中东产量消费需求量北美产量消费需求量大洋洲产量消费需求量中南美产量消费需求量西欧产量消费需求量世界产量消费需求量年期间，非洲大洋洲中南美洲和西欧柴油供不应求，大洋洲和中南美洲供应缺口逐渐缩小，西欧地区供应缺口缺逐渐扩大预计年供需缺口约万吨亚洲中东欧和中东地区供大于求预计年北美地区柴油供需偏紧供需缺口约万吨。

国内市场分析及预测国内生产情况及预测年我国规模大于万吨年企业共家，合计能力万吨年，占全国总能力。

其中，家规模万吨级，家规模万吨级，家规模万吨级。

我国大型炼油企业主要隶属于中国石油和中国石化，如下表及图所示年中国炼油装置能力序号企业名称炼厂数量炼油能力万吨年所占比例中国石化中国石油中国海油中国化工陕西延长集团其它合计延长集团中国化工年中国主要炼油企业能力份额年我国主要千万吨级炼厂产能统计如下表所示年我国主要千万吨级炼厂序号项目原油次加工能力万吨年镇海炼化大连石化上海石化高桥石化茂名石化金陵石化齐鲁石化广州石化燕山石化青岛炼化福建联合石化兰州石化大连西太中海油惠州炼油天津石化其它中国海油中国石油中国石化独山子炼化分公司抚顺石化年我国柴油产量为万吨，同比增长，预计年柴油产量达万吨，年达万吨，如下表所示我国柴油地区产量预测地区名称项目单位华北炼油费用估算表。

工资及福利费按元人，年计。

固定资产折旧采用平限法，其中房屋建筑物折旧年限按年，机器设备折旧年限按年。

无形资产按年摊销，其他资产按年摊销。

修理费暂按扣除建设期利息后固定资产原值计。

其他制造费按固定资产原值扣除建设期利息计。

其他管理费用按元人年。

其他销售费用按销售收入计。

年均总成本费用经估算，项目生产期内年均总成本费用为万元，年均经营成本费用为万元。

详见附表总成本费用估算表。

财务评价与分析财务评价依据国家发改委建设部发改投资号建设项目经济评价方法与参数第三版有关规定。

原国家石化局国石化规发号文化工投资项目经济评价参数有关规定。

国家最新发布相关政策法规及规定。

财政部税务部门发布有关规定新发布企业所得税法。

地方有关其他规定和政策。

工艺及公用工程各专业提供技术数据和参数。

与项目方共同商定基本数据。

财务分析主要参数产品销售量及销售价格预测价产品销售量及销售价格表序号名称及规格单位年销售量负荷销售价格元吨不含税含税兰炭万吨硫膏万吨粉煤万吨液化气万吨石脑油万吨柴油万吨沥青万吨硫铵万吨氢气万方元方元方税金及附加除液化气硫铵和水增值税税率按计外，其他产品和投入物增值税税率均按计。

根据国家最新消费税有关规定，本项目产品中石脑油柴油分别暂按元吨和元吨计征消费税。

城市维护建设税暂按项目流转税额计，教育费附加暂按项目流转税额计。

国家从年月日起，已实行消费型增值税全面改革，用于生产机器设备和安装主材增值税在项目投产后逐年抵扣，已体现在相关评价报表中。

经估算，该项税款约万元。

项目计算期本项目建设期按年计，生产期经营按年，项目计算期按年。

生产负荷本项目建成投产后生产负荷第年按计，第年按计，第年及以后各年按计。

所得税本报告暂按目前国家通用税率计算企业所得税。

盈余公积金盈余公积金取所得税后利润。

借款偿还本报告借款偿还方式暂按等额还本付息考虑。

贷款偿还暂按年计算含建设期，实际偿款期为年。

财务基准收益率根据国家发改委建设部发改投资号建设项目经济评价方法与参数第三版，并参考行业平均盈利水平，项目财务基准收益率，所得税前取，所得税后取。

资本金基准收益率取。

项目主要经济数据与评价指标经测算，项目主要经济数据与评价指标如下主要经济数据与评价指标表序号名称单位数据或指标备注Ⅰ经济数据项目总投资万元其中规模总投资报批万元建设投资建设期利息流动资金其中铺底流动资金资金筹措万元其中借款万元项目资本金万元资本金比例年平均营业收入万元年平均营业税金及附加万元年平均总成本费用万元年平均利润总额万元年平均所得税万元年平均净利润万元年平均息税前利润万元年平均增值税万元Ⅱ财务评价指标总投资收益率资本金净利润率项目财务内部收益率所得税前项目财务净现值所得税前项目投资回收期项目财务内部收益率所得税后项目财务净现值所得税后项目资本金内部收益率盈亏平衡点生产能力利用率利息备付率还款期平均偿债备付率还款期平均不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析根据正常生产年份销售成本和税金等数据计算盈亏平衡点。

由于各年成本不尽相同，现选择达产年数值进行计算，得到生产能力利用率为，说明项目对市场需求变化有较强适应能力。

敏感性分析经测算，在建设投资产品售价或销售收入原材料价格或原材费用生产负荷等不确定因素分别变动情况下，敏感性分析结果详见下表。

敏感性分析表序号项目变化幅度项目评价指标税后万元年基本方案建设投资销售价格原材料价格负荷由上表分析得出，销售价格或销售收入是影响项目经济效益最敏感因素，其次是原材料价格或原材料费用建设投资和生产负荷变化。

在各不确定因素分别向不利方向变动情况下，项目投资财务内部收益率所得税后在以上，大于设定基准收益率。

分析说明本项目有较强抗风险能力。

财务评价结论经评价，本项目建成投产后年均销售收入为万元，年均销售税金及附加为万元含消费税，年均利润总额万元，年均净利润万元，年均息税前利润万元，年均增值税万元。

总投资收益率，资本金净利润率，项目投资财务内部收益率所得税前，项目投资财务内部收益率所得税后，投资回收期年，资本金财务内部收益率，利息备付率还款期平均为，偿债备付率还款