优先按照实缴出资比例认缴出资四终止清算时，按其出资参加典当行剩余财产分配五法律法规规定其它权利。

第十六条股东应承担下列义务遵守典当行章程二在典当行办理工商登记手续后，股东不得抽逃出资三维护典当行合法权益，不得从事有损典当行合法权益活动四依其出资为限，承担责任五遵守股东会决议六法律法规规定应承担其它义务。

第六章股东转让出资条件第十七条股东之间可以相互转让或对外转让其全部出资或者部分出资，转让股份对外转让累计达以上除外应当经省级商务主管部门批准，报商务部备案。

超过经省级商务主管部门同意，报商务部批准，并换发典当经营许可证。

第十八条经股东同意转让股权，在同等条件下，其他股东对该股权有优先购买权。

第十九条股东向股东以外人转让股权时，必须经全体股东过半数同意，不同意转让股东应当购买该转让股权，如果不购买该转让股权，视为同意转让。

新进入股东应当具备相应投资能力与投资资格，并接受资格审查。

第二十条股东依法转让其股权后，由典当行将受让人姓名或者名称住所以及受让股权额载入股东名册。

第七章股东会第二十条股东会由名股东组成，股东会是典当行最高权力机构，依法行使职权。

第二十二条股东会行使下列职权决定典当行经营方针和投资计划二选举和更换董事监事，决定有关董事监事报酬事项三审议批准董事会报告四审议批准监事报告五审议批准典当行年度财务预算方案决算方案六审议批准典当行年度利润分配方案和弥补亏损方案七对典当行增加或者减少注册资本作出决议八对典当行合并分立解散和清算或者变更公司形式作出决议九修改典当行章程十法律法规及典当行章程规定其它职权十股东会每年举行次，并应于会计年度终结后六个月内召开。

第二十三条股东会应由董事会召集，并于会议召开十五日以前将会议拟定审议事项，以及开会时间和地点通知全体股东，股东会由董事长或其指定董事会成员主持。

股东会应当对所议事项决定作出会议记录，出席会议股东应当在会议记录上签名。

第二十四条股东可以委托代理人出席股东会，代理人应向典当行提供授权委托书，并在授权范围内行使表决权。

第二十五条股东会作出下列决议时，必须经代表以上表，检查保管是否有误。

四现金管理根据中国人民银行颁布现金管理条例，结合本典当行实际情况特作如下规定公司现金只能由财务部出纳员负责收支和保管，其他任何人无权办理现金收支业务。

现金只能在规定范围内使用，包括支付职工工资津贴支付个人劳务报酬支付各种劳保福利费用出差人员差旅费结算起点元以下零星支出中国人民银行确定需要支付现金其他支出等。

营业部备用现金初步核定为千元，根据业务情况，备用金超过千元需上缴财务部备用金不足时，可向财务部重新申领以补足备用金。

现金收入应于当日送存银行，般情况下，不得坐支现金。

营业部备用金使用应日结，定期与财务部出纳对帐财务部可定时或不定时抽查柜台备用金使用情况。

现金收付各种原始凭证，必须经过会计人员严格审查，并编制记帐凭证，出纳人员应根据经过审核记帐凭证，办理收款和付款业务。

出纳人员在收付现金后，必须在原始凭证上加盖现金收讫或现金付讫戳记，以表示原始凭证上所列款项收到或已经支付，以防止重收或重付。

建立现金日记帐，由出纳人员根据审核无误记帐凭证逐笔记载现金收付，并在记帐凭证上签章，作为已经记帐依据。

每日营业终了，应计算出当日现金收入，付出及结余，做到帐款帐帐相符。

出纳人员必须严格遵守现金管理制度规定，不准私自挪用现金不准以白条抵库不准谎报用途套取现金不准将私人现金与公款混合不准将私人财物放入公家保险柜内。

现金存折由会计保管，密码由出纳员保留，取款时，由出纳办理，取款完毕，存折退归会计保管。

为了保证现金安全，每天库存现金不得超过银行核定万元限额。

为加强对出纳工作监督，财务主管应对出纳人员经管现金进行定期不定期清查，发现帐款不符或者有其他不符合规定行为，应及时查明原因，报领导和有关部门处理。

五费用管理费用支出应按照增收节支降低成本原则严格控制，逐步建立各项费用定额控制办法，以达到节约成本，提高效益目。

办公用品采购办公用品购买，先由各部门提出书面计划表，包括数量预计金额，交办公室汇总，再经总经理审批后，送财务部作为办理借支或报销依据，原则上般不得超出预计金额，超过应陈述正当理由。

所有费用报销必须在单据上注明事由，由经手人签字，证明人签字，对于手续不全，财务部可以拒绝结算。

所有费用审批，实行总经理支笔制度，无总经理签字费用单据，财务部不得报销。

固定资产购臵及大额费用发生，由总经理请示董事长后决定。

股东签字盖章二年月日典当有限责任公司内部审计工作制度样本第条为了有效防范经营风险，合法依规容器四管制刀具弹药军警用标志制式服装和器械五国家机关公文印章及其管理财物六国家机关核发除物权证书以外证照及有效身份证件七当户没有所有权或者未能依法取得处分权财产八法律法规及国家有关规定禁止流通自然资源或者其他财物。

第九条典当行不得有下列行为从商业银行以外单位和个人借款二与其他典当行拆借或者变相拆借资金三超过规定限额从商业银行贷款四对外投资。

第十条典当行收当国家统收专营专卖物品，须经有关部门批准。

第四章注册资本和股东第十条典当行注册资本总额为人民币万元，由以下股东以货币形式出资公司出资额万元，占总投资额。

公司出资额万元，占总投资额。

公司出资额万元，占总投资额。

出资额万元，占总投资额。

出资额万元，占总投资额。

出资额万元，占总投资额。

第十二条典当行各股东按有关部门要求，将资金按时足额存入典当行在银行开设帐户，并经依法设立验资机构验资，出具证明。

股东不按照规定按时缴纳出资额，除应当向典当行足额缴纳外，还应当向已按期足额缴纳出资股东承担违约责任。

第五章股东权利和义务第十三条出资人为典当行股东，股东享有典当行章程规定各项权利，并承担相应义务。

第十四条法人股东应由法定代表人或法定代表人代理人代表其行使权利。

第十五条典当行股东享有下列权利出席或委托代理人出席股东大会并行使表决权二查阅复制典当行章程股东会会山西省商务厅随着改革开放不断深化和社会主义市场经济体系逐步完善，我国国民经济呈现出持久快速健康发展的态势。

中小企业的成长如雨后春笋，非公有制经济在整个经济的发展过程中，比重越来越大，越来越活跃，国有企业又在进步深化改革，这些都为典当业提供了良好的发展环境。

典当业作为国家特许经营质押放款和抵押放款业务的特殊企业法人，在整个经济发展中起着特殊的重要作用。

为了促进市的经济发，保证典当行安全稳健运行，根据国务院审计署关于内部审计工作规定，结合我公司具体情况，特制度本制度。

第二条根据国家方针政策典当管理办法和公司经营目标规章制度，对公司帐务收支资金营运会计核算及其经济活动真实性合法性和效益性，进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞完善制度改进管理提高经济效益目。

第三条公司审计工作人员在董事长领导下，行使内部审计职权，对公司董事会负责并报告工作。

第四条公司审计部门对下列事项进行审计监督财务会计现金出纳业务二动产质押典当业务三房地产抵押典当业务四限额内绝当物品变卖业务五当金利率综合费率合规性六当票当物管理严密性七其他有关事项。

第五条根据内部审计工作需要，公司内有关业务部门应及时向审计部门提供有关计划预算决算报表文件资料及规章制度等。

第六条公司审计部门主要职权是审查与本规定第四条所列稽审事项有关各类经济技术资料，包括各类账册凭证合同计划报表业务文件等。

二参加公司有关部门业务会议。

三对审计中有关问题，进行调查并索取证明材料。

四对审计部门进行稽审，不提供有关资料，不如实反映情况对稽审结论意见建议，不按要求及时改正，屡查屡犯部门或有关人员，经公司领导批准，可给予必要批评和处理。

五对严格管理，遵守国家方针政策规章制度，无重大经济案件或工作事故，经营效果显著单位或有关人员，要帮助总结经验，肯定成绩，加以推广。

六提出改进管理，提高效益建议，以及纠正处理违反财经纪律行为建议和意见。

第七条公司审计部门可以根据授权，建立必要处罚制度，处罚方式包括书面警告二通报批评三经济制裁。

第八条公司内部审计工作主要程序是根据商务主管部门要求和本公司具体情况，拟定稽核审计项目计划，报经执行董事批准后实施。

二实施稽审项目时，般应当事先通知被稽审部门。

必要时，也可不予通知。

三对稽核审计中发现问题，可随时向有关部门和人员提出改进意见。

稽审终结，提出稽审报告，征求被稽审部门意见后，报送公司领导审批。

经批准稽审结论或决定，被稽审部门必须执行，并将执行结果反馈给稽审部门。

必要时，稽审部门应进行后续稽审。

四被稽审部门对稽核审计结论或决定如有异议，可提请公司董事长进行复审和裁决。

第九条审计部门对办理稽核审计事项，必须建立稽核审计档案，按照规定管理。

第十条根据审计工作实际需要和本人情况，审计人员可以按照国家有关规定参加审计专业技术资格考试。

第十发，保证典当行安全稳健运行，根据国务院审计署关于内部审计工作规定，结合我公司具体情况，特制度本制度。

第二条根据国家方针政策典当管理办法和公司经营目标规章制度，对公司帐务收支资金营运会计核算及其经济活动真实性合法性和效益性，进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞完善制度改进管理提高经济效益目。

第三条公司审计工作人员在董事长领导下，行使内部审计职权，对公司董事会负责并报告工作。

第四条公司审计部门对下列事项进行审计监督财务会计现金出纳业务二动产质押典当业务三房地产抵押典当业务四限额内绝当物品变卖业务五当金利率综合费率合规性六当票当物管理严密性七其他有关事项。

第五条根据内部审计工作需要，公司内有关业务部门应及时向审计部门提供有关计划预算决算报表文件资料及规章制度等。

第六条公司审计部门主要职权是审查与本