。

试验区应根据引种组培和新种引植及新品种特性及其采用工艺条件，选择便于观察试验地段，宜结合温度统区划。

三工程建设方案土壤改良工程为了有效地利用土地，对含水量过多和土地瘠薄或连续育苗地力衰退圃地应进行土壤改良工程。

由于项目区土地大多是低山和深丘坡耕地，须以改造整治。

由于规划区坡度小，为了防止重新整地时造成新水土流失，新建苗圃尽量利用现有梯田和梯地，只对少数极不规则地块作坡改梯整治，保留池塘库和成块林地等水土保持系统，增加必要水土保持设施，提高水肥综合利用率，减少水土肥料和农药流失，实现早茶园生产可持续发展实。

具体包括以下几个方面水田改土改土前需顺坡方向在每块田里挖排水沟和背沟，尽快放干田中积水，种植大豆花生蚕豆等豆科作物，将水田改造成旱作土。

耕作层土壤深度水田采用壕沟改，壕沟改土有利于排水。

旱地改土耕作层土壤深度旱地采用简易改土。

建成梯地按宽米深米规格挖槽开成种植沟，全部回填耕作层土壤，尽量多压埋改土材料。

挖沟时挖起来生土或成土母质放在行间风化，并种植间作或绿肥熟化。

道路系统方案设臵三级道路系统，即主干道支道和操作便道。

主干道主要便于外部运输车辆进出，如产品肥料农药基质等运输支道为机耕道，主要为内部运输服务。

主干道和支路项目区通车道路设计为主干道和支路。

主干道设计包括项目区与主公路连接干道，利用原有公路改建，区内交通干道横纵，按林区公路三级标准进行设计，路基米，水泥路面。

支路设为单行车道，路基宽度按，其它技术指标按林区公路四级标准进行设计，环圃道按支道标准设计。

靠山坡侧修筑截洪沟拦截山洪，保证生产设施安全。

主干道和支路设计长度公里。

作业便道作业便道与支路连接，组成完整交通运输网络。

路面结构设计为简易泥结石路面和块石路面，在纵坡大或转弯半径小路段采用块石路面，便道为小区内主要运输道路，要求规范修筑，便道纵坡小于均可修成板车道，坡度大于，可以修筑台阶，方便上下路面为土路，有条件也可以用片石或五料石铺筑石板路。

给排水工程苗圃必须设有给水系统，以保证花卉苗木生产灌溉和满足生活用水需要。

给水系统应充分利用当地水源，合理确定工程项目及其规模和构筑物类型。

给水工程设计主要内容包括水源工程引水工程灌溉系统工程。

水源工程对项目区山坪塘蓄水量万立方米进行整治，整治内容包括堵漏堤坝加固加高清淤。

为了保证苗木基地有充足灌溉用水，引水工程包香樟株株元株银杏株株元株商山榕株株元株老人葵株株元株小叶榕株株元株天竺桂株株元株鱼尾葵株株元株茶花株株元株海桐球株株元株洒金珊瑚株株元株杜鹃株万苗元株红继木万苗万苗元株金叶女贞万苗万苗元株合计株株万苗万苗总成本费用估算土地租金本项目租地面积为亩，按元亩测算，则土地租金为万元年。

苗木更新费每年引种及种苗购臵成本，按年销售金额测算。

外购原辅料费用测算主要为化肥有机肥及农药消耗量，其中乔木按元株测算苗子按元苗测算，则原辅料总费用为万元。

人工费项目基地管理人员定员人，工资按元月计，工资附加及福利按计，则人工费用为万元年。

管护费包括松土除草施肥病虫害防治修枝整形等，其中乔木按元株测算苗子按元苗测算，则管护总费用为万元。

出苗费按元亩测算。

折旧费项目固定资产原值万元，折旧年限按年考虑残值，平均年限折旧，则年折旧费为万元。

基地维修费用平均按每亩元测算。

其他费用按销售收入测算。

六财务评价参数确定基础参数基准收益率按目前银行长期贷款利率测算资金成本确定，取基准投资回收期年。

计算期年。

项目正常年份流动资金按万元估算。

所得税率按。

七财务报表主要包括销售收入及税金估算表附表总成本费用估算表附表损益表附表现金流量表全部投资附表资金来源与运用表附表八财务评价指标及结论内部收益率财务净现值万元投资回收期年含建设期年投资利润率上述指标表明，项目财务评价均高于基准指标，具有较好盈利能力，财务评价可行。

第二节风险分析定性分析本项目应充分注意自然灾害和病虫害等风险因素，建立有效预防预警机制，可以有效减少风险损失。

在产业化运作环节，良好经营和管理是企业，促进当地经济快速发展。

二建设目标及任务本项目建设目标是拟建成个集品种选育新技术开发应用示范以及工厂化规模化标准化为体，具有先进水平花卉苗木繁育与高新技术生产示范基地。

为企业发展拓展新空间，同时通过加快新品种新技术引进开发和推广，带动花卉苗木产业结构调整和升级换代，促进当地花卉苗木产业持续健康发展。

三建设基本原则规模开发原则。

项目区有明显区域范围，按统规划分片分类分期实施，进行集中连片建设。

以调整农业产业结构种植绿化用花卉苗木为原则。

坚持科技优先示范推进原则。

在项目规划中，坚持科技措施综合配套，实现经济社会生态效益统。

四建设工程项目工程设施构成生产设施作业区工程。

辅助生产设施包括土壤改良给水排水道路供电通讯防护林及仓库棚窖机具检修化粪池消防科研温室等工程。

行政与生活福利设施包括办公室职工宿舍以及公共和卫生福利工程。

二项目区化区划原则合理利用土地，便于生产和经营管理。

根据立地条件与树种生物学特性要求和育苗方法与经营管理水平综合考虑，进行作业区区划。

作业区长度与宽度比例应适当。

作业区长度大型苗圃或机械化程度高苗圃以至为宜，中型苗圃或畜耕为主苗圃以至为宜。

作业区宽度以长度半或三分之为宜。

在排水良好地区可宽些，反之则窄些。

山地苗圃作业区长度宽度可按照地块现状尽量保持完整形状。

作业区宜循南北走向。

区域划分播种区应选择地势较高而平坦，坡度小，土层厚度以上，肥力中等，灌溉方便，背风向阳地段。

无性繁殖区应依据树种生物学特性，以满足扦插嫁接埋条压条分蘖分株育苗工艺条件，选择排水良好地段。

移植区应依据花卉苗木培育规格和树种生长速度及其特性，选择完整地段。

试验区应根据引种组培和新种引植及新品种特性及其采用工艺条件，选择便于观察试验地段，宜结合温度统区划。

三工程建设方案土壤改良工程为了有效地利用土地，对含水量过多和土地瘠薄或连续育苗地力衰退圃地应进行土壤改良工程。

由于项目区土地大多是低山和深丘坡耕地，须以改造整治。

由于规划区坡度小，为了防止重新整地时造成新水土流失，新建苗圃尽量利用现有梯田和梯地，只对少数极不规则地块作坡改梯业取得效益保证。

本项目业主具有较好园林绿化工程施工与绿化苗生产经验和技术，因此，经营管理风险不大。

但业主单位仍需按现代企业管理要求，加强经营管理，建立严格管理制度和保障措施。

从市场需求来看，本项目近期产品主要满足公司自身园林工程用花卉苗木，从外部市场分析来看，尤其是对于优质花卉苗木来讲，短期内将不会出现供过于求情况。

随着土地资源越来越宝贵，从长远看，市场形势较好。

通过以市场为导向多元化产品布臵方案，加强新品种引进开发，不断保持产品市场优新特性，市场风险不大。

二定量分析盈亏平衡分析项目年固定成本万元，年可变成本万元，年均销售收入万元，年税金及附加为万元，以项目生产能力利用率表示项目盈亏平衡点为销售收入销售税金可变成本固定成本表明项目生产能力达到，就可保本，安全幅度较高，具有较强抗风险能力。

敏感性分析根据项目特点，将项目固定资产投资产品价格经营成本作为三个主要敏感因素进行分析，取变化率，计算结果如下财务敏感性分析计算表变动因素变化率财务内部收益率较基本方案增减固定资产投资经营成本价格根据敏感程度大小排序由大到小依次为产品价格经营成本固定资产投资。

其中固定资产变动，对财务内部收益率影响很小，产品价格经营成本对财务内部收益率影响较大，这表明项目受市场影响相对较大。

但整个变动范围都在范围内，因此，企业在经营中应稳定市场，搞好市场开拓，并注重进步提高花卉苗木质量和品质，提高产品市场竞争力。

其次应加强成本管理，降低经营成本，避免风险。

第六章综合评价及结论结论本项目符合国家及地方有关农业产业政策和发展规划，具有较强示范带动作用。

项目建设对发展库区特色产业，改善农业产业结构增加农民收入安臵劳动就业改善生态环境提高农民科学文化素质等均具有重要意义，属于库区产业化发展重点扶持范围。

市场前景好规模适度，技术成熟，符合环保要求。

项目业主自身工程市场花卉苗木年需求量就达多万元，可以充分保障项目建成后和产品销售。

所发展产品市场前景看好，具有较强市场竞争力。

项目采用容器育苗技术成。

项目环保措施切实可行，符合环境保护和农业可持续发展要求。

项目经济效益和社会效益明显，项目示范性强，带动农民增收效果明度改梯业取得效益保证。

本项目业主具有较好园林绿化工程施工与绿化苗生产经验和技术，因此，经营管理风险不大。

但业主单位仍需按现代企业管理要求，加强经营管理，建立严格管理制度和保障措施。

从市场需求来看，本项目近期产品主要满足公司自身园林工程用花卉苗木，从外部市场分析来看，尤其是对于优质花卉苗木来讲，短期内将不会出现供过于求情况。

随着土地资源越来越宝贵，从长远看，市场形势较好。

通过以市场为导向多元化产品布臵方案，加强新品种引进开发，不断保持产品市场优新特性，市场风险不大。

二定量分析盈亏平衡分析项目年固定成本万元，年可变成本万元，年均销售收入万元，年税金及附加为万元，以项目生产能力利用率表示项目盈亏平衡点为销售收入销售税金可变成本固定成本表明项目生产能力达到，就可保本，安全幅度较高，具有较强抗风险能力。

敏感性分析根据项目特点，将项目固定资产投资产品价格经营成本作为三个主要敏感因素进行分析，取变化率，计算结果如下财务敏感性分析计算表变动因素变化率财务内部收益率较基本方案增减固定资产投资经营成本价格根据敏感程度大小排序由大到小依次为产品价格经营成本固定资产投资。

其中固定资产变动，对财务内部收益率影响很小，产品价格经营成本对财务内部收益率影响较大，这表明项目受市场影响相对较大。

但整个变动范围都在范围内，因此，企业在经营中应稳定市场，搞好市场开拓，并注重进步提高花卉苗木质量和品质，提高