1、条本办法适用于公司，各子公司应参照本办法建立健全财务审批管理制度。第二节财务事前审批第六条下列业务事前需提交事前审批报告，进行事前审批，否则，财务部不予办理支付报销等手续薪酬福利发放职工外出培训广告宣传审计评估诉讼购买财产保险咨询二公司工程建设新增固定资产固定资产建造安装和装修维护等三对外捐赠或赞助四公司规定需事前审批的其他业务。第七条事前审批程序公司领导班子及高级管理人员薪酬审批程序业务经办人业务部门负责人财务总监总经理或董事长二万。
2、审批部门负责人财务部审核审核人部门负责人公司差旅费报销审批单日期年月日出差人员出差事由起止报销费用合计备注月日地点月日地点飞机费车船费住宿费过桥费汽油费停车费附单据合计合计大写拾万仟佰拾元角分财务核实金额大写拾万仟佰拾元角分张归属部门个人预算内预算外经办部门经办人联签审批部门负责人财务部审核审核人部门负责人公司借支审批单日期年月日工作部门职务姓名借款金额大写拾万仟佰拾元角分借款原因还款日期前账是否结清是否经办部门经办人联签审批部门负责。
3、人财务部审核审核人部门负责人第节总则第条为正确履行财务工作职责，规范财务授权范围方式和审批程序，理顺财务工作关系，加强内部财务控制和监督，防范和堵塞漏洞，特制定本制度。第二条公司财务审批按照分级授权，谁主管谁负责的原则设置。第三条根据经济业务类型和金额大小，对公司领导公司各部门的财务审批权限作出相应的规定。第四条具有财务审核审批职责的人员因种原因无法履行其职责时，可以通过书面或口头方式授权他人代为履行，口头授权的必须补办有关手续。第五。
4、经相关人员签字。三财务部负责人审核计算是否准确，付款手续是否完备。报销事项是否符合财务及其他规定。付款是否遵照合同计划和预算。是否同意付款。四财务总监根据佛山市市属国有企业财务总监联签工作实施细则的相关规定执行。五分管副总总经理董事长根据规定的权限进行审核审批各项业务或资金支出，决定是否报销付款。第八节附则第二十条公司内部审计部门应对公司财务审批制度的执行情况进行检查，并定期向公司董事会报告检查结果。第二十条本办法由财务部负责解释。第。
5、额在万元以下业务经办人业务部门负责人财务部负责人财务总监分管副总二借支金额在万元以上含万元万元以下业务经办人业务部门负责人财务部负责人分管副总财务总监总经理董事长三借支金额在万元以上含万元业务经办人业务部门负责人财务部负责人分管副总总经理财务总监董事长第四节预算内费用报销审批第十条公司各部门及领导的各项费用开支应在年初制定预算，由财务部汇总制定公司预算后报董事会审批，并每半年做次预算调整。第十二条报销人取得的报销凭证必须符合以下规定内。
6、理财务总监董事长三除上述两项外其他需事前审批的程序业务经办人业务部门负责人分管副总或同级别领导，下同总经理董事长公司的其他规章制度对此有专门规定的，从其规定办理。第八条对于下列业务或资金支出，除特别授权外，必须通过公司董事会审批后方能实施。预算范围外的支出二对外投资三筹资融资四发行债券五对外担保六年度财务预算方案预算调整方案及决算报告七税后利润分配方案亏损弥补方案八其他需要经过董事会审批的事项。第三节财务借支审批第九条内部员工借款是指。
7、他需要经过董事会审批的事项。第三节财务借支审批第九条内部员工借款是指公司在册员工因公需要，需事先向公司借出资金。借支人需填写借支单，借支单的各项内容应如实填写清楚，其中用途应与报销支出内容相符，同时填上用款人姓名用款期限，金额不得涂改，并应由相关权限负责人审批。员工借支原则上借清，前借未清，无特殊情况，不能办理新的借款，借支应在用款期限内报账，借支应在借支事项完毕后日内冲账。财务部门应定期催报借支。第十条内部员工借款审批程序如下借支金。
8、支金额在万元以上含万元万元以下业务经门负责人会计财务部负责人分管副总总经理董事长二对外捐赠或赞助业务经办人业务部门负责人会计财务部负责人分管副总总经理财务总监董事长第十七条经市国资委审核批准的公司对外进行的股权投资项目，审批程序如下业务经办人业务部门负责人会计财务部负责人分管副总总经理财务总监董事长第六节预算外支出报销审批第十八条预算范围外的支出报销包括日常费用资本性支出营业外支出等审批程序如下业务经办人业务部门负责人会计财务部负责人。
9、二十二条本办法自董事会通过之日起生效，自公布之日起执行。公司支票汇款审批单日期年月日业务内容应付总金额本期支付金额小写累计已付金额大写亿仟佰拾万仟佰拾元角分归属部门个人预算内预算外收款单位经办部门经办人联签审批部门负责人开户银行财务部审核审核人银行帐号部门负责人公司现金报销审批单日期年月日费用项目摘要金额附单据张附单据张十万千百十元角分合计金额大写拾万仟佰拾元角分财务核实金额大写拾万仟佰拾元角分归属部门个人预算内预算外经办部门经办人联。
10、公司在册员工因公需要，需事先向公司借出资金。借支人需填写借支单，借支单的各项内容应如实填写清楚，其中用途应与报销支出内容相符，同时填上用款人姓名用款期限，金额不得涂改，并应由相关权限负责人审批。员工借支原则上借清，前借未清，无特殊情况，不能办理新的借款，借支应在用款期限内报账，借支应在借支事项完毕后日内冲账。财务部门应定期催报借支。第十条内部员工借款审批程序如下借支金额在万元以下业务经办人业务部门负责人财务部负责人财务总监分管副总二借。
11、元以上含万元固定资产购置审批程序业务经办人业务部门负责人分管副总总经理财务总监董事长三除上述两项外其他需事前审批的程序业务经办人业务部门负责人分管副总或同级别领导，下同总经理董事长公司的其他规章制度对此有专门规定的，从其规定办理。第八条对于下列业务或资金支出，除特别授权外，必须通过公司董事会审批后方能实施。预算范围外的支出二对外投资三筹资融资四发行债券五对外担保六年度财务预算方案预算调整方案及决算报告七税后利润分配方案亏损弥补方案八其。
12、分管副总总经理财务总监董事长第七节审批责任人的职责第十九条各授权责任人的审核内容如下业务部门负责人审核付款内容的真实性，附件是否完整性。报销标准是否符合规定，金额或项目是否超预算。重要支出是否预先获得批准。审核付款是否遵照合同，项目进度是否达到付款要求。批注对申请付款的意见。二财务部会计审核计算是否准确内容是否真实，单据是否真实合法有效完整。报销标准是否符合规定，金额或项目是否超预算。欠款是否还清。付款是否遵照合同。审核是否按权限程序。
参考资料：
1、该文档不包含其他附件(如表格、图纸)，本站只保证下载后内容跟在线阅读一样，不确保内容完整性，请务必认真阅读。
2、有的文档阅读时显示本站（www.woc88.com）水印的，下载后是没有本站水印的（仅在线阅读显示），请放心下载。
3、除PDF格式下载后需转换成word才能编辑，其他下载后均可以随意编辑、修改、打印。
4、有的标题标有”最新”、多篇，实质内容并不相符，下载内容以在线阅读为准，请认真阅读全文再下载。
5、该文档为会员上传，下载所得收益全部归上传者所有，若您对文档版权有异议，可联系客服认领，既往收入全部归您。
公司财务审批制度