1、补短。如有差错,由经手人详细登记,每月集中讨论,找出原因后报领导批示处理。会计核算原始凭证帐本工资清册财务报告财务决算等,以及会计人员交接,均按财政部门的规定办理。加强住院费用管理,实行住院费用日清单制,严格执行城镇职工基本医疗保险的有关政策。财务管理规定预算编制按照事业发展计划,采取院领导财务处业务部门相结合的办法。由财务科拟定医院年度预算,经院长办公会审议通过,报主管部门批准后,由财务处统掌握执行。收支预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制。支出要量入为出,略有结余。院领导的签章。各科室的加班费夜班费放射费等报酬的报销,每季度由科室负责人填写有关单据,交院办审核后,有分管副院长签章,方可报销。十会计档案管理制度会计档案包括会计凭证会计账簿和会计报表等会计核算业务资料,必须严格按照财政部和国家档案局制定的会计档案管理办法规定,进行科学管理,妥善保存,存放有序,查找方便。财务处的全部会计档案,由财务处长指定专人负责装订整理及造册,财务处长或指定人员负责保管年,年后移交档案室保管。对记账凭证,应在每月终了日内按编号顺序装订成册,装盒保存。每年终了日内,要将全年所有账簿集中整理,装袋保存,将所有会计报表按顺序装订成册,妥善保存。十固定资产管理制度医院固定资产实行归口即后勤设备科图书室管理,分级负责,责任到人的管理责任制贵重仪器设备要指定专人管理,制定操作规程,建立技术档案和维护保养交接以及使用情况报告制度。固定资产实行级账卡制,财务处设置固定资产总账,后勤设备图书的财产物资会计分门别类地设置固定资产明细账,使确贯彻执行会计法会计基础工作规范医院财务制度医院会计制度和企业财务管理制度等各项财经政策,加强会计核算和财务监督,严格财经纪律。财会人员要以身作则,奉公守法,。
2、错以及舞弊行为,特制定内部牵制制度。现金银行存款的支室兼职人员建卡片账台账固定资产总账科目的登记内容及方向,要与明细科目的登记内容记账方向完全致。各科密切配合,定期或不定期清点实物,核对账目,要求账物相符,防止物资积压损坏变质被盗等情况的发生,积极指导协助有关人员管好用好固定资产。固定资产的范围,主要单位价值在元及以上其中专业设备单位价值在元及以上,使用期限在年以上不含年,并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准,但耐用时间在年以上不含年的大批同类物资,应作为固定资产管理。固定资产的分类归口管理房屋建筑物及其各种附属设施,各种车辆机电设备锅炉水暖电器家具被服及有关设备等,归后勤管理。医疗设备医疗器械电子仪器电脑录相设备及有关医疗教学科研专用设备等,归设备科管理。图书杂志及重要文献资料,归图书室管理。管理科室对各种固定资产要切实加强管理,记好明细账,严格执行采购验收出入库调拨变价报损报废等手续。对调入捐赠或加工自制设备,亦应及时办理编号建账入库分配等有关手续,并根据废品仓库保管,经科院领导的批准后,由保管员或财务处做账务处理。十财务报销制度对原始单据的般要求必须是联和报销联,用复写纸或计算机打印,不得用圆珠笔或铅笔填写,存根联发货联记账联不能作报销单据。内容要齐全台头日期品名单价数量金额等项目要填写齐全,字迹要清楚,金额要准确,大小写要致,涂改无效。印章要齐全须有收款单位公章或收款专用章及收款人签字章事业单位的收据,要有财务专章企业和个体户须是税务部门统印制的收据。从外单位取得的原始单据,因保管不善,被盗遗失后果自负,不予受理。对各项支出报销。由经手人签名,分管院长审核,交财务科审计,然后院长签字后,财务科方可付款。差旅费报销单,须用蓝黑墨水笔填。
3、,要有结算人,负责人的签章。购买仪器设备材料等各种物品,由设备科后勤按计划统购买,各使用科室不得自行购买。在特殊情况下,必须自己购买时,须经院领导批准,由设备科后勤验收入库。临时工的工资,由组织人事科填制临时工工资花名册,有领酬人经手人药品实行金额管理数量统计实耗实销的管理办法,合理核定药库和药房储备资金。卫生材料和其它材料按照计划采购定量定额供应的管理办法,科室或个人不得以任何理由擅自购买。专项资金的管理,遵循先提后用量入为出专款专用的原则,按照规定的用途和开支范围以及开支标准办理。凡固定资产办公用品药品卫生材料等财产物资的购买,必须办理入库,任何人不得以任何借口以购列支。本规定未尽事宜,按有关制度规定执行财务收支审批制度医院各项开支必须由医院领导审批,方能报销。会计人员对审批不全的财务收支,应当退回,要求更正补充。会计人员对违反财务规定不纳入医院统会计核算的财务收支,应当制止和纠正。会计人员对认为是违反国家统的财政财务会计制度规定的财务收支,应当制止和纠正。大项财务开支如基建设备购置等要有财会人员参与决策。内部牵制制度为加强会计人员之间相互制约相互监督相互核对,提高会计核算工作质量,防止会计事务处理中发生的失误和差错以及舞弊行为,特制定内部牵制制度。现金银行存款的支开支等切会计事项,均应取得合法的原始凭证如账单收据等。原始凭证由经手人验收人和主管负责人签字后,方能以据报销。凡白条子联收据自制收款收据等律不能作为正式凭据,出差或因公借支,须经院领导批准,任务完成后及时办理结帐报销手续。会计人员要及时清理债权和债务,防止拖欠,减少呆帐。财务部门应与有关科配合,定期对固定资产房屋设备家具药品器械等和流动资产药品低值易耗品卫生材料等等资产和物资进行经常性的监督,及时清查库存。
4、写数人起,要有结算人,负责人的签章。购买仪器设备材料等各种物品,由设备科后勤按计划统购买,各使用科室不得自行购买。在特殊情况下,必须自己购买时,须经院领导批准,由设备科后勤验收入库。临时工的工资,由组织人事科填制临时工工资花名册,有领酬人经手人院负责,每天下午必须将当日所收现金送存银行,加强各项工作中的复核工作,所管空白收据以及挂号票据,要做到顺号发放销号收回。如遇问题,要随时查清做出登记,报请领导处理。收费处实行班制,严格交接班手续,及时交待需办的有关事项。中午夜间值班人员代办挂号。十门诊病人退费规定门诊病人因故退费,须持有门诊收据检查或治疗申请单或门诊处方笺,经医师或药师门诊部收费处负责人财务科领款人在退款上签字章,并注明退款原因。当日退费由原收费窗口办理,其余时间的退费在财务处长指定的收费窗口办理。收费员对手续完备姓名项目金额相符的退费,交微机操作员通过微机办理退费冲账。对不符合退款手续者,收费员要向其说明白。收费员操作员在划价收费时,必须打印病人姓名,唱明姓名项目金额,以免打印出收据后,病人款数不足而作废。对未收到款的收据打作废,并将其检查或治疗申请单或门诊处方笺留作附件证明,由操作员收费员收费处负责人签字,注明原因,以示负责。收费员要将当天的退款单据及作废收据核对后民营医院后勤财务工作管理制度汇编精华版作为正式凭据,出差或因公借支,须经院领导批准,任务完成后及时办理结帐报销手续。会计人员要及时清理债权和债务,防止拖欠,减少呆帐。财务部门应与有关科配合,定期对固定资产房屋设备家具药品器械等和流动资产药品低值易耗品卫生材料等等资产和物资进行经常性的监督,及时清查库存,防止浪费和积压。每日收入的现金要当日送存银行库存现金不得超过银行的规定限额。出纳和收费人员不得以长。
5、同切贪污盗窃,违法乱纪行为作斗争。严格执行国家对药品作价的规定和川省医疗服务价格和达州市医疗服务价格等物价政策,合理组织收入,严格控制支出。凡是该收的应抓紧收回。凡是预算外的,无计划的开支应坚决杜绝。对于临时必须的开支,应按审批手续办理。根据医院事业发展计划,正确及时编制年度和季度的财务计划预算,保证临床和科研经费的需要,办理会计业务。按上级主管部门的要求,报送会计月报季报半年报和年报决算。加强医院的经济管理,定期进行经济活动分析,及时向院领导提供有价值的财务分析资料,以便领导正确决策,并会同有关部门做好经济核算的管理工作。凡本院对外采购开支等切会计事项,均应取得合法的原始凭证如账单收据等。原始凭证由经手人验收人和主管负责人签字后,方能以据报销。凡白条子联收据自制收款收据等律不能大批固定资产例外,例如低值仪器仪表工具玻璃器皿般用具脸盆暖瓶,独立使用的元件配件等,均属低值易耗品。后勤设备科,根据医院各科室低值易耗品实际消耗的统计分析资料,并结合当年医院经费的可能和库存情况,在认真调查研究的基础上,作出采购计划,报院领导审批后购买。年度内各月份的低值易耗品的购置,可在批准的年度预算或储备定额内组织采购。低值易耗品入库前,必须及时认真组织验收办理入库手续。验收时必须注意质量的检查验收中发现问题应立即根据有关规定向供货或运输单位提出,及时办理退换赔补手续。库房低值易耗品的管理应科学化,做到存放有序零整分开账物对号固定存放,便于收发和检查,严防损坏变质丢失。建立健全并管好物资账。分别设置固定资产账分类账明细分户账材料账低值易耗品账。会计同保管人员要分工协作,务使账账相符,账物相符。私人不得借用公物,特殊情况须经院长批准,并须在限期内主动归还。若有损坏或丢失,应酌情赔偿。不能继续使。
6、补短。如有差错,由经手人详细登记,每月集中讨论,找出原因后报领导批示处理。会计核算原始凭证帐本工资清册财务报告财务决算等,以及会计人员交接,均按财政部门的规定办理。加强住院费用管理,实行住院费用日清单制,严格执行城镇职工基本医疗保险的有关政策。财务管理规定预算编制按照事业发展计划,采取院领导财务处业务部门相结合的办法。由财务科拟定医院年度预算,经院长办公会审议通过,报主管部门批准后,由财务处统掌握执行。收支预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制。支出要量入为出,略有结余。院领导的签章。各科室的加班费夜班费放射费等报酬的报销,每季度由科室负责人填写有关单据,交院办审核后,有分管副院长签章,方可报销。十会计档案管理制度会计档案包括会计凭证会计账簿和会计报表等会计核算业务资料,必须严格按照财政部和国家档案局制定的会计档案管理办法规定,进行科学管理,妥善保存,存放有序,查找方便。财务处的全部会计档案,由财务处长指定专人负责装订整理及造册,财务处长或指定人员负责保管年,年后移交档案室保管。对记账凭证,应在每月终了日内按编号顺序装订成册,装盒保存。每年终了日内,要将全年所有账簿集中整理,装袋保存,将所有会计报表按顺序装订成册,妥善保存。十固定资产管理制度医院固定资产实行归口即后勤设备科图书室管理,分级负责,责任到人的管理责任制贵重仪器设备要指定专人管理,制定操作规程,建立技术档案和维护保养交接以及使用情况报告制度。固定资产实行级账卡制,财务处设置固定资产总账,后勤设备图书的财产物资会计分门别类地设置固定资产明细账,使确贯彻执行会计法会计基础工作规范医院财务制度医院会计制度和企业财务管理制度等各项财经政策,加强会计核算和财务监督,严格财经纪律。财会人员要以身作则,奉公守法,。
7、用的固定资产,要由保管人员填制报废单,核准定标准,但耐用时间在年以上不含年的大批同类物资,应作为固定资产管理。固定资产的分类归口管理房屋建筑物及其各种附属设施,各种车辆机电设备锅炉水暖电器家具被服及有关设备等,归后勤管理。医疗设备医疗器械电子仪器电脑录相设备及有关医疗教学科研专用设备等,归设备科管理。图书杂志及重要文献资料,归图书室管理。管理科室对各种固定资产要切实加强管理,记好明细账,严格执行采购验收出入库调拨变价报损报废等手续。对调入捐赠或加工自制设备,亦应及时办理编号建账入库分配等有关手续,并根据凭证或合理作价,载入固定资产总账和明细分类账内。各科增设家具设备仪器时,均需事先按规定或计划作出计划,经过审批手续方可购置与供应。如新增设备家具价值在元以上,科室须报后勤设备科,并经董事会研究同意后,方可购置与供应。凡属固定资产管理的物资,须无偿调拨或折旧作价处理和报废时,均须报经院长审批,并以此据作账务处理。各科领用的各种固定资产,不准随意变动,如确因工作需要,在科室之间进行调配入废品仓库保管,经科院领导的批准后,由保管员或财务处做账务处理。十财务报销制度对原始单据的般要求必须是联和报销联,用复写纸或计算机打印,不得用圆珠笔或铅笔填写,存根联发货联记账联不能作报销单据。内容要齐全台头日期品名单价数量金额等项目要填写齐全,字迹要清楚,金额要准确,大小写要致,涂改无效。印章要齐全须有收款单位公章或收款专用章及收款人签字章事业单位的收据,要有财务专章企业和个体户须是税务部门统印制的收据。从外单位取得的原始单据,因保管不善,被盗遗失后果自负,不予受理。对各项支出报销。由经手人签名,分管院长审核,交财务科审计,然后院长签字后,财务科方可付款。差旅费报销单,须用蓝黑墨水笔填写数人起。
8、,要有结算人,负责人的签章。购买仪器设备材料等各种物品,由设备科后勤按计划统购买,各使用科室不得自行购买。在特殊情况下,必须自己购买时,须经院领导批准,由设备科后勤验收入库。临时工的工资,由组织人事科填制临时工工资花名册,有领酬人经手人药品实行金额管理数量统计实耗实销的管理办法,合理核定药库和药房储备资金。卫生材料和其它材料按照计划采购定量定额供应的管理办法,科室或个人不得以任何理由擅自购买。专项资金的管理,遵循先提后用量入为出专款专用的原则,按照规定的用途和开支范围以及开支标准办理。凡固定资产办公用品药品卫生材料等财产物资的购买,必须办理入库,任何人不得以任何借口以购列支。本规定未尽事宜,按有关制度规定执行财务收支审批制度医院各项开支必须由医院领导审批,方能报销。会计人员对审批不全的财务收支,应当退回,要求更正补充。会计人员对违反财务规定不纳入医院统会计核算的财务收支,应当制止和纠正。会计人员对认为是违反国家统的财政财务会计制度规定的财务收支,应当制止和纠正。大项财务开支如基建设备购置等要有财会人员参与决策。内部牵制制度为加强会计人员之间相互制约相互监督相互核对,提高会计核算工作质量,防止会计事务处理中发生的失误和差错以及舞弊行为,特制定内部牵制制度。现金银行存款的支开支等切会计事项,均应取得合法的原始凭证如账单收据等。原始凭证由经手人验收人和主管负责人签字后,方能以据报销。凡白条子联收据自制收款收据等律不能作为正式凭据,出差或因公借支,须经院领导批准,任务完成后及时办理结帐报销手续。会计人员要及时清理债权和债务,防止拖欠,减少呆帐。财务部门应与有关科配合,定期对固定资产房屋设备家具药品器械等和流动资产药品低值易耗品卫生材料等等资产和物资进行经常性的监督,及时清查库存。
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某某民营医院后勤财务工作管理制度汇编（20XX精华版）