1、工的工作中，并与单位实际情况相结应入未入、该销未销，导致账物脱节、存量不清。例如，有的个别单位建造的楼房已使用多年，工程支出仍挂在在建工程和往来账户中。(六)预算外资金监管不力，把预算外资金视同部门和单位的自有资金由于事业单位对预算外资金认识上存在偏差，缺乏一套完整、规范、统一的资金的管理制度，只实行简单的收支两条线方式，在资金管理方面形成不了齐抓共管的合力，管理效果不明显。(七)缺乏完善的内控有效性的评价体系和责任追究体平行的。从目前来看，出于对经济活动的监督、控制的需要，事业单位一般将这项工作交由会计部门或者纪检监察、审计部门负责。由于内部控制工作人员要受到单位的限制，因此也不具备独立性。(四)重大事项的集体决策和审批制度执行不到位事业单位一些重要事项范围和职责权限没有明确界定，决策方式和程序以及议事规则不规范不清晰，没有建立监督和责任追究机制。特别是在一些人员较少或较基层的事业。
2、服务功能。(2)内部合现代化技术，对事业单位内部控制的手段和方法进行及时的更新和补充，实现事业单位内部控制朝着现代化、科学化的可持续方向发展。(八)选拔合格人才，强化内控人员业务能力事业单位在设立健全的内控机构后，配备的人员不仅要具备必要的专业知识和技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，同时还应具备良好职业道德。事业单位应成立一支应变能力强且专业技能扎实的人才队伍，并对此进行定期的业务培训或者专业进合理合法在支出方面，应体现以收定支，核定支出基数，并借鉴预算内一些有效的方法来建立一整套的开支标准、考核依据及管理制度。健全监督机制，确保专款专用，对不合理的支出能及时发现、及时纠正，堵塞漏洞，防止不正之风和腐败现象的发生。(六)开展内部控制有效性评价工作，保证控制目标的实现内部控制自我评价应由事业单位全体管理者和工作人员共同利用系统化的方法来进行。在内部控制自我评价过程中。
3、待费、办公费、会议费、水电费等，普审计咨询工作存在延后性。目前我国工程造价咨询企业承担内部审计咨询的业务重点仍放在传统的工程计量计价的节点性事后审计业务上。(3)审计咨询服务不能满足现阶段内部审计的要求。工程造价咨询企业承接内部审计咨询业务时，并没有发挥管理审计优势，缺少对质量、工期、社会成本的集成管理审计，缺少对工程建设参建各方协同性内控审计，缺少对各种风险因素的管理审计，不能满足现阶段内部审计的要求。2、为什么会出现这些问题修，加强他们对风险的分析、应对能力，以及面对全新业务时的分析和应用能力，提高内部控制人员的专业素质和道德意识，成为又红又专的合格人才。行政事业单位内部控制存在的主要问题国内的建设项目内部审计的理论的发展还处于初级阶段，大部分有关审计理论的研究都是关于审计基础理论和会计财务审计理论方面的研究，有关建设项目内部审计的研究成果较少，还没有形成一套完整的、系统的适用国。
4、现。除此之外，事系目前，事业单位的内部控制自我评价并未引起重视，很多单位依据规定建立了必要的内部控制制度，并在一定程度上实施了内部控制，但这并不意味着它就在实际工作中发挥了其应有的作用。在内部控制执行过程中，对控制失效现象严重的情况也未建立责任追究制。(八)内部控制信息化建设远滞后于需求分析目前的状况，无法量化投入产出比，是制约信息化发展的最重要因素。与发达国家相比，我国在内控信息技术研发方面，从理论、方法、技一言堂、一支笔审签。(五)日常业务运行与财务管理脱节，资产管理环节存在缺陷，不能及时为内控部门提供资产、资金的使用数据等第一手资料目前，大多数事业单位的财务部门只起到核算和付款的作用，对本单位业务上重要事项的决策、实施过程参与较少，对相关业务的来龙去脉了解不多，导致单位财务和业务办理脱节，从而无法对业务部门实施必要的财务管理和有效的内部监督会计核算不及时，无法及时反映资产变化，。
5、单位内部控制存在的主很好的分离制约，存在出纳兼复核、采购兼保管等现象，出现管理漏洞。预算控制比较薄弱首先是预算编制比较粗糙，部门预算的编制一般根据当年财政状况、上年收支、预算单位自身的特点和业务进行核定，没有细化到具体项目，预算支出达不到逐笔进行核定的要求。其次是预算刚性不够，预算的计划性、科学性不强，预算调整追加较为频繁，资金使用缺乏预见性，削弱了预算的约束控制力。以上是小编整理的有关行政事业单位内部控制存在的主遍缺乏严格的控制标准即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。固定资产控制薄弱实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，购置的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。财务管理弱化财务部门的工作。
6、来看，事业单位内控人员的素质偏低，尤其在一些基层单位，内控知识缺乏，或缺少相应的内控经验，内控人员难以胜任工作，不能有效的实现内部控制所预测的效果，导致内控执行时缺乏必要的力度，使内控失效。(三)内控制度残缺，内控机构缺乏独立性我国事业单位内部控制所规范的范围过于狭窄，导致制度成为摆设或者残缺的现象。此外，事业单位的内部控制机构不具备独立性，我国事业单位所设立的内部控制机构和其他部门之间的关系是主要问题是什么呢，以下是小编精心整理的相关内容，希望对大家有所帮助,行政事业单位内部控制存在的主要问题建立健全事业单位内部控制制度还是保护国有资产安全完整，防止贪污、舞弊行为发生的重要手段，也是强化事业单位内部管理，确保工作目标有效实现的重要措施。本文总结了事业单位内部控制普遍存在的问题，并结合实际工作提出相应对策，认为内部控制建设应围绕单位整体系统建设进行，相辅相成、相互促进。我国现阶段事业。
7、相联系。事业单位在收入方面，要业单位还应强化内控制度的其权威性和独立性，对单位内部控制制度的设计及运行的有效程度定期作出评价，在发现问题时，应及时纠正。(三)建立完善的集体决策和议事机制事业单位的决策权应该受到相关机构的监督，比如，事业单位应对重大事项进行认真的调查研究并对其进行风险分析，在经过必要的研究论证程序后，充分吸收各方面意见，最终决策应通过党组会、办公会或部门与科室联席会讨论决定。事业单位采用集体决策制，可以有效的术到产品都处于落后的状态。但有别于发达国家的是，我国的内控信息化建设有着更为强劲的需求。完善内控建设，打造科学有效的内控管理平台(一)营造良好的内部控制环境，强化内部控制意识营造一个良好的内部控制环境，首先要强化单位领导的内部控制意识，让单位的领导真是认识到内控在事业单位中的作用。单位领导对内控的重视程度直接决定控制环境的好坏。同时，还要将这一意识贯彻落实到全体员。
8、，首先，应设立全面的规避和风险。(四)加强财务管控和业务过程的协同，强化资产管理事业单位应把业务过程和财务管控有机地结合起来，让财务控制渗透到业务活动的每个环节，只有这样，才可能避免业务过程中的舞弊。事业单位还应加强固定资产的盘点，组织专门人员对固定资产进行定期或不定期的清查。对盘盈、盘亏、报废、损毁固定资产要查明原因，视不同情况分别进行处理。事业单位应依据清查中出现的问题，不断修改和完善固定资产管理的各项内控合，定期对职工进行培训。全体职工在管理层的引导下，应认真执行内部控制工作，同时对内控工作进行监督、反馈，以调动单位各个职能部门和全体员工承担内部控制责任的意识。(二)完善内控制度建设，加强内控机构的权威性与独立性事业单位内部控制体系并不是独立存在的，而是与众多规章制度息息相关。事业单位在健全内控制度的同时，还应完善与之相关的其他制度，只有这样，才能在一定程度上保障内部控制的有效。
9、位，家长制作风严重，领导位内控存在的问题(一)内部控制停留在文字层面,内控意识薄弱事业单位相对企业而言，对内部控制重视程度较低。虽然很多事业单位建立了一系列的内部控制制度,但由于历史原因和领导的重视程度不够,内部控制工作只停留在纸上文章和应付检查层面，未对执行和监管起到指导作用。甚至有些事业单位认为内控成本过高,造成单位办事手续繁琐,不利于运行效率提高，因而对内控的执行缺乏积极性。(二)缺乏高水准内控管理人员从整体行政事业单位内部控制存在的主要问题---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------分享人叶枝鹏内部控制与内部审计之间存在一种相互依赖、相互促进的内在联系。那么行政事业。
10、要问题相关内容，希望大家喜欢,（全文完），与业务控制脱节，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。票据管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出现延期上缴收入，挪用公款问题对使用后票据未能及时办理交验、核销，容易导致收入不入账、私设小金库等问题。岗位设置不够合理由于多种原因，一些单位岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有工程造价咨询行业服务作用的充分发挥。(3)内部审计咨询内容不够全面，弱化了管理咨询服务功能，是导致审计咨询服务不能满足现阶段工程建设单位对内部审计要求的主要原因。造价咨询企业应提供以工程造价管理为核心的管理咨询服务。行政事业单位内部控制存在的主要问题当前行政事业单位内部控制存在的主要问题有以下几个方面费用支出缺乏有效控制行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招。
11、内建设项目内部审计需要的成熟理论评价指标，评价指标全面渗透到评价单位内部控制的全过程，涉及所有业务和全体人员同时，评价指标要以事实为基础，指标结构科学、清晰、合理，评价指标要具有独立性，保证评价各个环节独立。对内部控制制度自我评价过程中发现的问题，应结合事业单位内部控制特点制定改进措施。(七)紧跟时代脚步，利用现代化信息技术推动内控建设事业单位不能与现代化相脱节，要紧跟时代变化，大力采用现代化信息技术来提高内部控制的水平。结制度。小型事业单位要设立专门的岗位，配备专、兼职的人员管理财产，大型事业单位要设立专用设备管理部门，并配备相应的管理技术人员和维修人员，负责专用设备的验收和日常的设备维护以及报废设备的技术鉴定。(五)加强预算外资金的监管，健全监督机制事业单位在将预算外资金缴入财政账户的同时，也关心相关财政部门让它支多少、怎么支的问题，这就决定了预算外资金的收入机制要与支出机制的建。
12、限于记账、算账、报账(1)国内工程造价咨询企业对建设项目内部审计咨询开展的时间并不长，关于建设项目内部审计方面的知识、理论体系十分不完整，导致内部审计理论不能满足审计实践要求。(2)目前我国工程造价咨询企业承担内部审计咨询的业务时，对工程造价控制起着关键性作用的建设前期的决策阶段、设计阶段的事前审计，以及施工阶段的造价控制事中审计还没有给予应有的重视，导致内部审计咨询工作重点放在了事后审计阶段。狭窄的服务范围限制了体系。目前我国正处在传统竣工决算审计模式向全过程跟踪审计模式转换阶段。1、存在的问题(1)内部审计咨询方案缺少理论支撑。建设项目内部审计具有专业性强、程序复杂、经济管理活动繁杂等特点，还未形成比较系统的理论体系，对于企业投资的建设项目内部审计体系、方法等的研究较少，导致工程造价咨询企业制定的内部审计方案体系不够全面，深度不能满足建设单位审计部门的需要，体现不出内部审计的咨询。
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行政事业单位内部控制存在的主要问题清单