1、应定期召开财务工作会议，并由财务部对企业的融资风险和危险性进行评估。企业融资风险和危险性的评估准则如下。以企业固定资产资金投资和流动资金拨款的方法决定融资的时机规模和组合。融资时应充分考虑企业的偿还能力，全方位衡量收益状况，做到量力而行。对筹集来的资金拨款资产技术具有吸取和消化的本领。融资的时间的时期限制要适度。负债率和还债率要掌握在定范围内。融资要考虑税款减免条件水平的制约。第条企业融资效益的决定性因素是融资成本，这对于企业选择评融资方式有重要意义。企业财务部采用加。
2、所有者以发行股票方式融资。第条融资的原则。遵守国家法律法规原则。统规范筹措，分级使用原则。综合衡量，降低成本原则。适度负债，防范风险和危险性原则。第条资金的筹措管理协调和监督工作由企业财务部统规范负责。第章债务资本融资第条债务资本的融资工作由企业财务部统规范负责。经财务部批准分支机关部门可以办理短时间借款。第条企业短时间借款融资程序。根据财务预算和预先测算，企业财务部应先确定企业短时间内所需资金拨款，编制融资计划策划表。依照融资规模大小，分别由财务部经理财务总监和总经。
3、门批准。第条企业财务部同时计提和支付借款利息并执行岗位拨开与分离。第条企业财务部建立资金拨款台账，以详细完备记录各项资金拨款的筹集应用和本息归还状况。财务部对于未领取利息单独列示。第条企业长期债务资本融资包括长期借款发行公司债券以长期应付款等方式。第条企业长期借款必须编制长期借款计划策划使用书，包括项目可行性研究报告项目批复企业批准文档借款金额用款时间和还款的时期限制等。第条长期借款计划应由企业财务部经理财务总监和总经理依其职权范围进行审批。第条企业财务部负责签订长期。
4、资金拨款，不得随意转变资金拨款用途，如有变动须经原审批机关部门批准。第条企业财务部同时计提和支付借款利息并执行岗位拨开与分离。第条企业财务部建立资金拨款台账，以详细完备记录各项资金拨款的筹集应用和本息归还状况。财务部对于未领取利息单独列示。第条企业长期债务资本融资包括长期借款发行公司债券以长期应付款等方式。第条企业长期借款必须编制长期借款计划策划使用书，包括项目可行性研究报告项目批复企业批准文档借款金额用款时间和还款的时期限制等。第条长期借款计划应由企业财务部经理财务。
5、违约责任等银行对借款企业进行审查，依据审批权限，核准企业申请的借款金额和用款计划包括借款的用途借款金额用款时间和计划还款期限和计划等第条融资风险的评估方式采用财务杠杆系数法。财务杠杆系数越大，企业融资风险和危险性也越大。第条企业财务部应依据企业经营状况现金流量等因果关系和重点合理安排管理借款的偿还期以及归还借款的资金拨款来源。第章附则第条本制度由财务部编制，解释权修正权归财务部。第条本制度经企业董事会审核批准后，自公布之日起实施。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处。
6、总监和总经理依其职权范围进行审批。第条企业财务部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类用途金额利率贷款的时期限制利息同本金的偿还方式和资金拨款来源违约责任等。第条长期借款利息的处理。筹建期间发生的应计利息计入开办费。创造期间发生的应计利息计入财务费用。清算期间发生的应计利息计入清算权益。购建固定资产或无形资产有关的应计利息，在资产尚未交付使用或者虽已交付使用但尚未办理竣工决算之前，计入购建资产的价值。第条企业发行债券融资程序。发行债券融资应先由股东大会召开会议作。
7、图第条财务部建立借款台账，在借款到账的当日据实登记每笔借款的合同编号贷款银行名称借入金额借款日期还款日期和借款利率等事项，及时计算提取应计利息，准确反映利息支出和本金偿还情况。第条在办理借款手续过程中，银行规定报送的材料中需由财务部以外的其他部门提供的，财务部应提前周通知相关部门。银行临时要求报送的材料，财务部应在得到银行通知时立即通知相关部门准备，通知内容及时间应形成文字记录。相关部门在接到通知后应在天内提供所需资料，并形成文件交接记录。第章公司融资风险管理第条企业。
8、理审批融资计划策划。财务部负责签订借款合同并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人借款金额利息率借款的时期限制利息同本金的偿还方式以及违约责任等。双方正式代表或授权人签字。第条企业短时间借款审批权限。短时间借款采取限额审批制，资金投资限额衡量标准条件如下超越限额标淮的由公司董事会批准。财务部经理审批限额万元。财务总监审批限额万元。总经理审批限额万元。第条在短时间借款到位当日，企业财务部应依照借款类别分类在短时间融资登记簿中登记。第条企业依照借款计划策划表使用该项。
9、权平均资本成本最小的融资组合评价企业资金筹措成本，以确定合理的资本结构。确定融资方式综合考虑融资对资本结构的影响需筹集的资金数量期限资本结构资金成本风险和效益等因素归还借款，支付利息取得借款开立存款户签订借款合同提出借款计划银行审批借款和银行起去办理抵押物的抵押登记手续企业应按照借款计划使用资金，不得随意改变资金用途，财务部应及时计提和支付借款利息，并实行岗位分离银行次或分次将贷款转入企业账户合同内容包括贷款种类用途贷款金额利息率贷款期限利息及本金的偿还方式及资金来源。
10、使用，借款合同内容包括借款人借款金额利息率借款的时期限制利息同本金的偿还方式以及违约责任等。双方正式代表或授权人签字。第条企业短时间借款审批权限。短时间借款采取限额审批制，资金投资限额衡量标准条件如下超越限额标淮的由公司董事会批准。财务部经理审批限额万元。财务总监审批限额万元。总经理审批限额万元。第条在短时间借款到位当日，企业财务部应依照借款类别分类在短时间融资登记簿中登记。第条企业依照借款计划策划表使用该项资金拨款，不得随意转变资金拨款用途，如有变动须经原审批机关部。
11、借款合同，其主要内容包括贷款种类用途金额章银行借款业务管理第条根据现金预算和项目开发计划确定资金需求金额时间和期限，由总会计师提出融资方案，包括拟借款银行借款额借款时间借款期限利率水平预计融资成本包括利息费用和其他手续费还款时间包括利息和本金还款方式资金来源对企业资本结构的影响等内容。融资方案必须经总经理审核。第条根据融资计划预计的用款时间及银行办理贷款的实际情况，提前个月与银行进行初步接洽，形成合作意向，然后进入借款程序。第条借款基本程序，般如下图所示。借款基本程序。
12、数修改日期企业融资管理制度制度名称融资管理制度受控状态编号执行部门监督部门考证部门第章总则第条为规范企业经营运作中的融资行为，降低资本成本，减少融资风险和危险性，以提高资金拨款运作效益，依据关联规范，结合搭配企业具体状况，特制定本制度。第条本制度适用于企业总部各子公司与各分公司的融资动作行为。第条本制度所指的融资，是指债务资本融资和权益资本融资。债务资本融资指企业以负债方式借入并到期偿还的资金拨款，包括短时间借款长久借款应付债券长久应付款等方式融资权益资本融资是由企业。
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