1、含道班房客运站及停车场工程。工程质量综合评定为分,单位工程优良率为,初评工程质量等级为合格。截止年月日,该工程完成投资总额元,其中建筑安装工程投资共元,待摊投资共元。审计目标通过对挥部,业主为交通局,法定责任人年至年月,年月至年月,年月至年月底工程项目招投标工作由市建设工程交易中心进行具体实施操作,工程由市劳动服务建筑工程公司市建筑工程总公司源兴建筑工程公司建筑工程总公司道路桥梁开发总公司水电建筑总公司市政工程公司财务收支审计实施方案年月日,该工程完成投资总额元,其中建筑安装工程投资共元,待摊投资共元。审计目标通过对该建设项目的竣工财务决算审计,揭露项目建设单位在利用省安排的资金建设公路过程中,财务管理工程项目管理工程决算中存在的问题和不足,综合分析产生的原因,提出切实可行的整改意见,促进规范公路工程建设项目管理行为提高建设资金使用效交工验收,公路等级为山岭重丘级其中前公里为山岭。各种手续是否齐全程序是否完整资料是否有效。审查与勘察设计工程中标工程监理采购供货等签订的合同及相关补充协议是否合法合规,其付款方式时间是否按合同条款支付。负责审查建设项目资金占用,主要审查基建支出资金工程造价结算核定单位为建设工程造价管理站工程于年月开工,年月全线通车,年月全面竣工,年月进行交工验收,公路等级为山岭重丘级其中前公里为山岭重丘级,完成竣工里程公里含支线公里,实际完成工程投资元含道班房客运站及停车场工程。工程质量综合评定为分,单位工程优良率为,初评工程质量等级为合格。截止摊投资的列支内容和分摊情况审查其它投资的列支情况。审查交付使用资产。审查交付使用的财产,包括房屋建筑物等按工程完成进行逐项核实,检查其是否真实完整,交付条件是否符合,移交手续是否齐全合规。审查结余资金。核实银行存款现金和其他货币资金,查明有无小金库审查库存物资材料,有无隐瞒转移挪用等问题,查明原因审查。
2、计风险。十审计人发出审计通知书,编制审计实施方案,组织审计组学习有关文件政策。月日月日为审计实施阶段,听取被审计单位情况汇报,要求被审计单位提供会计资料,根据分工,各司其职,开展审计查证工作,并做好审计日记。月日日整理审计工作记录,对发现问题进行归类整理,编制审计工作底稿,撰写审计报告征求意见稿,向单位领导汇报审计情况。年月日日审计员和分工负责审计项目的统筹组织和协调工作,安排工作进度,审计日记检查,审计工作底稿复核,撰写审计报告征求意见稿并负责审查项目建设的前期工程程序竣工程序工程概算执行进行完成投资的资产现场勘察核实资产交付使用手续投资效益及偿还能力情况及基建财务管理内部控制制度执行情况,收集相关资料。负责审查建设项目资金来源,主要审查基建拨款基审计内容和重点建设前期工作程序审查项目立项工程可行性研究概算工程勘察设计开工等程序是否真实合规。审查工程招投标程序是否合法合规,检查。相关资金来源的资料文件。第条对财务收支审计的目的,是促进学校贯彻执行国家财经法规,进步落实财务收支两条线,加强资金和财产物资的管理,提高使用效益,保障各项事业的顺利发展。第条对财务管理及内部控新天地建筑工程有限公司等家企业承包建设施工勘察设计单位为公路局设计室工程监理单位为公路工程监理咨询有限公司工程监督单位为交通建设工程质量监督站工程量造价结算单位为工程造价咨询有限公司工程造价结算核定单位为建设工程造价管理站工程于年月开工,年月全线通车,年月全面竣工,年月进行项目在项目管理财务管理方面基本规范,但公路工程量清单中所列工程量由建设方和承包方确定委托中介机构结算,由上级公路造价管理部门审核,审计范围仅对项目管理资金使用方面进行审核,对工程量的结算审计比较困难核定其真实性合规性,增加了审计风险性,只能按造价管理部门审核的结算依据为准,运用专业判断,各审计人员应获取较多的审计证据以控制。
3、划。财务收支审计实施方无转移挪用建设资金和债权债务清理不及时等问题。财务收支审计实施方案。工程初期,年月成立了旅游专用公路建设指挥部,业主为交通局,法定责任人年至年月,年月至年月,年月至年月底工程项目招投标工作由市建设工程交易中心进行具体实施操作,工程由市劳动服务建筑工程公司市建筑员和分工负责审计项目的统筹组织和协调工作,安排工作进度,审计日记检查,审计工作底稿复核,撰写审计报告征求意见稿并负责审查项目建设的前期工程程序竣工程序工程概算执行进行完成投资的资产现场勘察核实资产交付使用手续投资效益及偿还能力情况及基建财务管理内部控制制度执行情况,收集相关资料。负责审查建设项目资金来源,主要审查基建拨款基该建设项目的竣工财务决算审计,揭露项目建设单位在利用省安排的资金建设公路过程中,财务管理工程项目管理工程决算中存在的问题和不足,综合分析产生的原因,提出切实可行的整改意见,促进规范公路。含道班房客运站及停车场工程。工程质量综合评定为分,单位工程优良率为,初评工程质量等级为合格。截止年月日,该工程完成投资总额元,其中建筑安装工程投资共元,待摊投资共元。审计目标通过对挥部,业主为交通局,法定责任人年至年月,年月至年月,年月至年月底工程项目招投标工作由市建设工程交易中心进行具体实施操作,工程由市劳动服务建筑工程公司市建筑工程总公司源兴建筑工程公司建筑工程总公司道路桥梁开发总公司水电建筑总公司市政工程公司财务收支审计实施方案年月日,该工程完成投资总额元,其中建筑安装工程投资共元,待摊投资共元。审计目标通过对该建设项目的竣工财务决算审计,揭露项目建设单位在利用省安排的资金建设公路过程中,财务管理工程项目管理工程决算中存在的问题和不足,综合分析产生的原因,提出切实可行的整改意见,促进规范公路工程建设项目管理行为提高建设资金使用效交工验收,公路等级为山岭重丘级其中前公里为山岭。
4、工程监理采购供货等签订的合同及相关补充协议是否合法合规,其付款方式时间是否按合同条款支付。负责审查建设项目资金占用,主要审查基建支出资金负责审查建设项目资金占用,主要审查基建支出资金结余预付账款,核实建设成本包括建筑安装工程投资支出设备投资支出待摊投资支出和其它投资支出收集相关资金占用的资料文件协助现场勘察核实。十审计工作计划时间计划天时间年月日至月日完成整个项目实施整理审计工作底稿征求被审计单位意见提交审计报告。十实施步骤方法和时间安排年月日月日进行审前调查程量的结算审计比较困难核定其真实性合规性,增加了审计风险性,只能按造价管理部门审核的结算依据为准,运用专业判断,各审计人员应获取较多的审计证据以控制审计风险。十审计人员和分工负责审计项目的统筹组织和协调工作,安排工作进度,审计日记检查,审计工作底稿复核,撰写审计报告征求意见稿并负责审查项目建设的前期工程程序竣工程序工程概算执。计风险。十审计人发出审计通知书,编制审计实施方案,组织审计组学习有关文件政策。月日月日为审计实施阶段,听取被审计单位情况汇报,要求被审计单位提供会计资料,根据分工,各司其职,开展审计查证工作,并做好审计日记。月日日整理审计工作记录,对发现问题进行归类整理,编制审计工作底稿,撰写审计报告征求意见稿,向单位领导汇报审计情况。年月日日审计员和分工负责审计项目的统筹组织和协调工作,安排工作进度,审计日记检查,审计工作底稿复核,撰写审计报告征求意见稿并负责审查项目建设的前期工程程序竣工程序工程概算执行进行完成投资的资产现场勘察核实资产交付使用手续投资效益及偿还能力情况及基建财务管理内部控制制度执行情况,收集相关资料。负责审查建设项目资金来源,主要审查基建拨款基审计内容和重点建设前期工作程序审查项目立项工程可行性研究概算工程勘察设计开工等程序是否真实合规。审查工程招投标程序是否合法合规,检查。
5、来账款,核实债权债务,重点审查有制制度进行审计的主要内容财务管理体制与运行机制是否符合国家的有关规定计财处是否对全校各项财务工作实行统管理,是否按规定设置财务管理机构并配备合格的财会人员财务管理单位内部不相容岗位是否分设,印鉴管理是否相互控制与制约会计核算是否符合会计法规会计制度和学校制定的有关规定财务规章制度和内部控制制度是否健全,执行是否有效。第条对财务收入进员和分工负责审计项目的统筹组织和协调工作,安排工作进度,审计日记检查,审计工作底稿复核,撰写审计报告征求意见稿并负责审查项目建设的前期工程程序竣工程序工程概算执行进行完成投资的资产现场勘察核实资产交付使用手续投资效益及偿还能力情况及基建财务管理内部控制制度执行情况,收集相关资料。负责审查建设项目资金来源,主要审查基建拨款基交工验收,公路等级为山岭重丘级其中前公里为山岭重丘级,完成竣工里程公里含支线公里,实际完成工程投资元。行进行行审计的主要内容各项收入包括财政拨款收入上级补助收入事业经费收入经营收入创收收入下属单位上缴收入罚没收入和其它各类收入,是否按收支两条线进行统管理统核算,是否真实和及时足额到位,有无隐瞒截留挪用拖欠或设置帐外帐小金库等问题收费的项目标准和范围是否合规合法并报经有关部门批准,收费票据是否规范统,会计处理是否合规合法,有无擅自增加收费项目扩大财务收支审计实施方案交工验收,公路等级为山岭重丘级其中前公里为山岭重丘级,完成竣工里程公里含支线公里,实际完成工程投资元含道班房客运站及停车场工程。工程质量综合评定为分,单位工程优良率为,初评工程质量等级为合格。截止年月日,该工程完成投资总额元,其中建筑安装工程投资共元,待摊投资共元。审计目标通过对建借款其他资金来源,包括财政预算拨款项目法人资本金国内银行借款国外金融组织提供的外资借款其他收入应付款项的构成按年度分类审查基建收入的会计核算收。
6、各种手续是否齐全程序是否完整资料是否有效。审查与勘察设计工程中标工程监理采购供货等签订的合同及相关补充协议是否合法合规,其付款方式时间是否按合同条款支付。负责审查建设项目资金占用,主要审查基建支出资金工程造价结算核定单位为建设工程造价管理站工程于年月开工,年月全线通车,年月全面竣工,年月进行交工验收,公路等级为山岭重丘级其中前公里为山岭重丘级,完成竣工里程公里含支线公里,实际完成工程投资元含道班房客运站及停车场工程。工程质量综合评定为分,单位工程优良率为,初评工程质量等级为合格。截止摊投资的列支内容和分摊情况审查其它投资的列支情况。审查交付使用资产。审查交付使用的财产,包括房屋建筑物等按工程完成进行逐项核实,检查其是否真实完整,交付条件是否符合,移交手续是否齐全合规。审查结余资金。核实银行存款现金和其他货币资金,查明有无小金库审查库存物资材料,有无隐瞒转移挪用等问题,查明原因审查。丘级,完成竣工里程公里含支线公里,实际完成工程投资元含道班房客运站及停车场工程。工程质量综合评定为分,单位工程优良率为,初评工程质量等级为合格。截止年月日,该工程完成投资总额元,其中建筑安装工程投资共元,待摊投资共元。审计目标通过对工程总公司源兴建筑工程公司建筑工程总公司道路桥梁开发总公司水电建筑总公司市政工程公司新天地建筑工程有限公司等家企业承包建设施工勘察设计单位为公路局设计室工程监理单位为公路工程监理咨询有限公司工程监督单位为交通建设工程质量监督站工程量造价结算单位为工程造价咨询有限公司稿,向单位领导汇报审计情况。年月日日审计报告征求意见稿征求被审计单位,审计资料送复核机构复核,审计报告送局领导审阅批准。编制人员年月日部门负责人项目分管领导审核意见年月日局领导审批意见年月日方案调整修正补充事项编制人员签名批准人签名年月日年月日内部审计工作计划县审计局普法工作计划市审计局工作。
7、行进行行审计的主要内容各项收入包括财政拨款收入上级补助收入事业经费收入经营收入创收收入下属单位上缴收入罚没收入和其它各类收入,是否按收支两条线进行统管理统核算,是否真实和及时足额到位,有无隐瞒截留挪用拖欠或设置帐外帐小金库等问题收费的项目标准和范围是否合规合法并报经有关部门批准,收费票据是否规范统,会计处理是否合规合法,有无擅自增加收费项目扩大财务收支审计实施方案交工验收,公路等级为山岭重丘级其中前公里为山岭重丘级,完成竣工里程公里含支线公里,实际完成工程投资元含道班房客运站及停车场工程。工程质量综合评定为分,单位工程优良率为,初评工程质量等级为合格。截止年月日,该工程完成投资总额元,其中建筑安装工程投资共元,待摊投资共元。审计目标通过对建借款其他资金来源,包括财政预算拨款项目法人资本金国内银行借款国外金融组织提供的外资借款其他收入应付款项的构成按年度分类审查基建收入的会计核算收。程建设项目管理行为提高建设资金使用效益。审查建设成本。实际完成工程量不纳入这次审计范围,重点对资金支付进行审计。审查设备材料运杂费和采保费的核算情况审查待新天地建筑工程有限公司等家企业承包建设施工勘察设计单位为公路局设计室工程监理单位为公路工程监理咨询有限公司工程监督单位为交通建设工程质量监督站工程量造价结算单位为工程造价咨询有限公司工程造价结算核定单位为建设工程造价管理站工程于年月开工,年月全线通车,年月全面竣工,年月进行金结余预付账款,核实建设成本包括建筑安装工程投资支出设备投资支出待摊投资支出和其它投资支出收集相关资金占用的资料文件协助现场勘察核实。十审计工作计划时间计划天时间年月日至月日完成整个项目实施整理审计工作底稿征求被审计单位意见提交审计报告。十实施步骤方法和时间安排年月日月日进行审前调查,了解旅游大道建设项目情况,并收集有关资料案。审计内容和重点建设前期工作程序审。
8、相关资金来源的资料文件。第条对财务收支审计的目的,是促进学校贯彻执行国家财经法规,进步落实财务收支两条线,加强资金和财产物资的管理,提高使用效益,保障各项事业的顺利发展。第条对财务管理及内部控新天地建筑工程有限公司等家企业承包建设施工勘察设计单位为公路局设计室工程监理单位为公路工程监理咨询有限公司工程监督单位为交通建设工程质量监督站工程量造价结算单位为工程造价咨询有限公司工程造价结算核定单位为建设工程造价管理站工程于年月开工,年月全线通车,年月全面竣工,年月进行项目在项目管理财务管理方面基本规范,但公路工程量清单中所列工程量由建设方和承包方确定委托中介机构结算,由上级公路造价管理部门审核,审计范围仅对项目管理资金使用方面进行审核,对工程量的结算审计比较困难核定其真实性合规性,增加了审计风险性,只能按造价管理部门审核的结算依据为准,运用专业判断,各审计人员应获取较多的审计证据以控制。工程监理采购供货等签订的合同及相关补充协议是否合法合规,其付款方式时间是否按合同条款支付。负责审查建设项目资金占用,主要审查基建支出资金负责审查建设项目资金占用,主要审查基建支出资金结余预付账款,核实建设成本包括建筑安装工程投资支出设备投资支出待摊投资支出和其它投资支出收集相关资金占用的资料文件协助现场勘察核实。十审计工作计划时间计划天时间年月日至月日完成整个项目实施整理审计工作底稿征求被审计单位意见提交审计报告。十实施步骤方法和时间安排年月日月日进行审前调查程量的结算审计比较困难核定其真实性合规性,增加了审计风险性,只能按造价管理部门审核的结算依据为准,运用专业判断,各审计人员应获取较多的审计证据以控制审计风险。十审计人员和分工负责审计项目的统筹组织和协调工作,安排工作进度,审计日记检查,审计工作底稿复核,撰写审计报告征求意见稿并负责审查项目建设的前期工程程序竣工程序工程概算执。
9、丘级,完成竣工里程公里含支线公里,实际完成工程投资元含道班房客运站及停车场工程。工程质量综合评定为分,单位工程优良率为,初评工程质量等级为合格。截止年月日,该工程完成投资总额元,其中建筑安装工程投资共元,待摊投资共元。审计目标通过对工程总公司源兴建筑工程公司建筑工程总公司道路桥梁开发总公司水电建筑总公司市政工程公司新天地建筑工程有限公司等家企业承包建设施工勘察设计单位为公路局设计室工程监理单位为公路工程监理咨询有限公司工程监督单位为交通建设工程质量监督站工程量造价结算单位为工程造价咨询有限公司稿,向单位领导汇报审计情况。年月日日审计报告征求意见稿征求被审计单位,审计资料送复核机构复核,审计报告送局领导审阅批准。编制人员年月日部门负责人项目分管领导审核意见年月日局领导审批意见年月日方案调整修正补充事项编制人员签名批准人签名年月日年月日内部审计工作计划县审计局普法工作计划市审计局工作 。来账款,核实债权债务,重点审查有制制度进行审计的主要内容财务管理体制与运行机制是否符合国家的有关规定计财处是否对全校各项财务工作实行统管理,是否按规定设置财务管理机构并配备合格的财会人员财务管理单位内部不相容岗位是否分设,印鉴管理是否相互控制与制约会计核算是否符合会计法规会计制度和学校制定的有关规定财务规章制度和内部控制制度是否健全,执行是否有效。第条对财务收入进员和分工负责审计项目的统筹组织和协调工作,安排工作进度,审计日记检查,审计工作底稿复核,撰写审计报告征求意见稿并负责审查项目建设的前期工程程序竣工程序工程概算执行进行完成投资的资产现场勘察核实资产交付使用手续投资效益及偿还能力情况及基建财务管理内部控制制度执行情况,收集相关资料。负责审查建设项目资金来源,主要审查基建拨款基交工验收,公路等级为山岭重丘级其中前公里为山岭重丘级,完成竣工里程公里含支线公里,实际完成工程投资元。
10、程建设项目管理行为提高建设资金使用效益。审查建设成本。实际完成工程量不纳入这次审计范围,重点对资金支付进行审计。审查设备材料运杂费和采保费的核算情况审查待新天地建筑工程有限公司等家企业承包建设施工勘察设计单位为公路局设计室工程监理单位为公路工程监理咨询有限公司工程监督单位为交通建设工程质量监督站工程量造价结算单位为工程造价咨询有限公司工程造价结算核定单位为建设工程造价管理站工程于年月开工,年月全线通车,年月全面竣工,年月进行金结余预付账款,核实建设成本包括建筑安装工程投资支出设备投资支出待摊投资支出和其它投资支出收集相关资金占用的资料文件协助现场勘察核实。十审计工作计划时间计划天时间年月日至月日完成整个项目实施整理审计工作底稿征求被审计单位意见提交审计报告。十实施步骤方法和时间安排年月日月日进行审前调查,了解旅游大道建设项目情况,并收集有关资料案。审计内容和重点建设前期工作程序审。划。财务收支审计实施方无转移挪用建设资金和债权债务清理不及时等问题。财务收支审计实施方案。工程初期,年月成立了旅游专用公路建设指挥部,业主为交通局,法定责任人年至年月,年月至年月,年月至年月底工程项目招投标工作由市建设工程交易中心进行具体实施操作,工程由市劳动服务建筑工程公司市建筑员和分工负责审计项目的统筹组织和协调工作,安排工作进度,审计日记检查,审计工作底稿复核,撰写审计报告征求意见稿并负责审查项目建设的前期工程程序竣工程序工程概算执行进行完成投资的资产现场勘察核实资产交付使用手续投资效益及偿还能力情况及基建财务管理内部控制制度执行情况,收集相关资料。负责审查建设项目资金来源,主要审查基建拨款基该建设项目的竣工财务决算审计,揭露项目建设单位在利用省安排的资金建设公路过程中,财务管理工程项目管理工程决算中存在的问题和不足,综合分析产生的原因,提出切实可行的整改意见,促进规范公路。
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财务收支审计实施方案