1、的股利利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。短期投资跌价准备的确认标准和计提方法本公司期末对短期投资按成本与市价孰低的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提时，般按单项投资计提跌价准备。应收款项坏账损失核算方法坏账的确认标准债务单位撤销破产资不抵债现金流量严重不足发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等债务单位逾期未履行偿债义务超过年其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。坏账损失的核算方法坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备包括应收账款和其他应收款，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。应收款项坏账准备计提比例如下账龄计提比例年以内年年年年年年以上委托贷款核算方法委托贷款的计价和利息确认方法委托贷款按实。购公司定向增发法人股的报告。年月日，海南航空召开第四届第二十次董事会会议，审议并通过了关于实施定向增发项目的报告，同意公司于年月日前完成海南航空定向增发项目。年月日，海南航空召开年度股东大会，审议并通过了关于实施定向增发项目的报告，同意公司于年月日前完成海航股份定向增发项目。以上会议的表决结果和表决程序合法有效。历次股东大会的召开和表决程序已经国浩律师集团上海事务所出具法律意见书，法律意见书已刊登在上海证券交易所网站。批准年月日，证监会以证监公司字号文关于海南航空股份有限公司定向增发股票的通知同意海南航空定向增发不超过亿股法人股，其中外资法人股不超过亿股年和年月，收购人代表与海南航空共同签筹资活动债务转为资本年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产其他现金及现金等价物净增加情况现金的期末余额,减现金的期初余额加现金等价物的期末余额减现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额三财务报表。
2、第二章收购人及其股东的持股情况收购人及其股东对海南航空的持股情况收购人海南省发展控股有限公司目前对海南航空的持股情况根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司于年月日出具的股东登记册，收购人未持有海南航空的任何股份。本收购完成后收购人对海南航空的持股情况本收购经有关部门批准并完成后，收购人将认购海南航空定向增发的亿股法人股，以及海航集团琪兴实业投入海南航空亿股，新华控股将合并持有海南航空亿股股份，将占本次定向增发完成后海南航空总股本的，将取代，成为海南航空的第大股东。二相关授权和批准授权年月日，海南航空召开第四届第十次董事会，审议并通过了关于申请定向增发法人股的报告。此次会议召开时，海南航空尚未确定定向增发对象，相关董事未按照关联交易程序表决。年月日，海南航空召开年第次临时股东大会，审议并通过了关于申请定向增发法人股的报告。年月日，海南航空召开年度股东大会，审议并通过了关于原股东参与认。王健副董事长中国北京无陈文理执行董事长中国北京无谭向东执行董事中国北京无朱益民执行副董事长兼首席执行官中国厦门无折益宁董事中国西安无赵忠英常务执行副董事长中国北京无秦建民董事中国太原无执行董事美国护照纽约无王东辉监事召集人中国北京无王少平监事中国北京无黄振达监事中国海口无除以上董事和高级管理人员，收购人无任何其他高级职员。上述人士在以往五年内未受到任何行政处分明显与证券交易或市场无关的除外刑事处罚或牵涉与经济争议相关的重大民事诉讼或仲裁。五收购人及其股东在其它上市公司中持有以上已发行股份简况截至本报告之日，收购人海南省发展控股有限公司并未持有在中国境内任何证券交易市场上市的任何公司的任何股份。除了持有海南航空的股份之外，海航集团持有其他上市公司以上已发行股份的情况如下上市公司名称持有股数万股占总股本比例备注西安民生宝商集团尚未付完股权转让款除此以外，其他股东并未持有其它上市公司的股票。。
3、资金项目年月日年月日银行存款,其他货币资金,合计,其他货币资金为本公司在关联单位海航集团财务有限公司账户之存款。短期投资被投资单位年月日年月日长江租赁有限公司海航旅游集团有限公司海航机场集团有限公司合计本公司委托海航集团财务有限公司向海航旅游集团有限公司发放委托贷款，本金元，期限年月至年月，贷款利率为。本公司委托海航集团财务有限公司向海航机场集团有限公司发放委托贷款，本金元，期限年月至年月，贷款利率为。本公司委托海航集团财务有限公司向长江租赁有限公司发放委托贷款，本金元，期限年月至年月，贷款利率为，该委托贷款已于年月提前终止。其他应收款其他应收款账龄如下项目年月日年月日金额比例坏账准备金额比例坏账准备年以内期末其他应收款中包含持本公司表决权股份的股东单位海航集团有限公司欠款元。期末欠款金额前两位的其他应收款合计数为元，占其他应收款总额的。长期股权投资项目年月日年月日投资金额减值准备投资。的股利利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。短期投资跌价准备的确认标准和计提方法本公司期末对短期投资按成本与市价孰低的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提时，般按单项投资计提跌价准备。应收款项坏账损失核算方法坏账的确认标准债务单位撤销破产资不抵债现金流量严重不足发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等债务单位逾期未履行偿债义务超过年其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。坏账损失的核算方法坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备包括应收账款和其他应收款，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。应收款项坏账准备计提比例如下账龄计提比例年以内年年年年年年以上委托贷款核算方法委托贷款的计价和利息确认方法委托贷款按实。
4、股权，广州建运投资有限公司持有的股权。根据企业法人营业执照，公司的经营范围是航空运输及机场的投资与管理酒店及高尔夫球场的投资与管理信息技术服务房地产投资及开发飞机及航材进出口贸易凭许可证经营能源交通新技术新材料的投资开发及股权运作。目前，海航集团公司主要从事航空运输机场酒店旅游等方面的实业投资。扬子江投资控股有限公司成立于年月日，注册资本亿元。经营范围包括航空运输及机场的投资酒店及高尔夫球场的投资与管理能源及交通新技术新材料的投资旅游项目开发经济信息咨询金融证券期货基金除外五金交电化工产品危险品除外建筑材料水产品土特产品的销售。于年月日在塞浦路斯注册。该公司是美方为持有新华控股股权特别设立的投资公司，不在中国经营任何其他业务。海南琪兴实业投资有限公司，成立于年月日。注册资本为人民币万元。其中大陆航空投资洋浦有限公司占股权，琪兴航空投资洋浦有限公司占股权。主要业务为房地产开发经营及其投资。第二章收购人及其股东的持股情况收购人及其股东对海南航空的持股情况收购人海南省发展控股有限公司目前对海南航空的持股情况根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司于年月日出具的股东登记册，收购人未持有海南航空的任何股份。本收购完成后收购人对海南航空的持股情况本收购经有关部门批准并完成后，收购人将认购海南航空定向增发的亿股法人股，以及海航集团琪兴实业投入海南航空亿股，新华控股将合并持有海南航空亿股股份，将占本次定向增发完成后海南航空总股本的，将取代，成为海南航空的第大股东。二相关授权和批准授权年月日，海南航空召开第四届第十次董事会，审议并通过了关于申请定向增发法人股的报告。此次会议召开时，海南航空尚未确定定向增发对象，相关董事未按照关联交易程序表决。年月日，海南航空召开年第次临时股东大会，审议并通过了关于申请定向增发法人股的报告。年月日，海南航空召开年度股东大会，审议并通过了关于原股东参与认。
5、附注主要内容附注主要会计政策会计估计和合并会计报表的编制方法会计制度本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。会计年度本公司的会计年度为公历月日至月日。记账本位币本公司以人民币为记账本位币。记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。现金等价物的确定标准本公司以持有期限短般是指从购买日起三个月内到期流动性强易于转换为已知金额现金价值变动风险很小的投资作为现金等价物。短期投资核算方法短期投资计价方法短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。短期投资收益确认方法短期投资持有期间所收到的股利利息等收益，不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚未收到的已计入应收项目。的咨询服务航空器材的贸易及租赁业务建筑材料副食品的经营。海南省发展控股有限公司的股权结构如下海南省发展控股有限公司是海南省国资委投资的国有独资公司，其控股参股公司的情况如下公司名称注册资本万元持股比例海南省燃料化学总公司,海南鹿回头度假村有限公司,中海海南发电有限公司,海口美兰国际机场有限责任公司,粤海铁路有限责任公司,海南八所港务有限公司,新华航空控股有限公司,海南洋浦土地开发有限公司,中海石油海南天然气有限公司,三有关处罚和重大诉讼或仲裁收购人自成立以来未受到任何行政处罚刑事处罚或牵涉与经济争议相关的任何重大民事诉讼或仲裁。海南省发展控股有限公司在以往五年内均未受到与中国证券市场有关的任何行政处罚刑事处罚或牵涉与经济争议相关的重大民事诉讼或仲裁。四收购人及其股东的董事及高级管理人员基本情况收购人董事和高级管理人员或负责人简况姓名职务国籍身份证居住地其他国家居住地陈峰董事长中国北京无。
6、购公司定向增发法人股的报告。年月日，海南航空召开第四届第二十次董事会会议，审议并通过了关于实施定向增发项目的报告，同意公司于年月日前完成海南航空定向增发项目。年月日，海南航空召开年度股东大会，审议并通过了关于实施定向增发项目的报告，同意公司于年月日前完成海航股份定向增发项目。以上会议的表决结果和表决程序合法有效。历次股东大会的召开和表决程序已经国浩律师集团上海事务所出具法律意见书，法律意见书已刊登在上海证券交易所网站。批准年月日，证监会以证监公司字号文关于海南航空股份有限公司定向增发股票的通知同意海南航空定向增发不超过亿股法人股，其中外资法人股不超过亿股年和年月，收购人代表与海南航空共同签筹资活动债务转为资本年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产其他现金及现金等价物净增加情况现金的期末余额,减现金的期初余额加现金等价物的期末余额减现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额三财务报表。际委托的贷款金额入账。期末按委托贷款规定的利率计提应收利息，计入投资收益。如计提的利息到期不能收回，则停止计提利息并冲回已计提利息。委托贷款减值准备的确认标准和计提方法本公司期末对委托贷款进行全面检查，如有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按其差额计提减值准备。所得税的会计处理方法本公司所得税采用应付税款法核算。附注二税项本公司适用的主要税种及税率如下所得税本公司企业所得税的适用税率为依据海南省国家税务局琼国税函号文件批复，本公司从获利年度起第年免征所得税第二年和第三年减半征收所得税。本年为从获利起的第二年，依据文件批复，本年实际所得税税率为。营业税本公司委托贷款收入适用营业税，税率为，并由委托方海航集团财务有限公司代收代缴。城建税和教育费附加本公司城建税和教育费附加均以应纳营业税额为计税依据，适用税率分别为和，并由委托方海航集团财务有限公司代收代缴。附注三会计报表主要项目注释货币。
7、的咨询服务航空器材的贸易及租赁业务建筑材料副食品的经营。海南省发展控股有限公司的股权结构如下海南省发展控股有限公司是海南省国资委投资的国有独资公司，其控股参股公司的情况如下公司名称注册资本万元持股比例海南省燃料化学总公司,海南鹿回头度假村有限公司,中海海南发电有限公司,海口美兰国际机场有限责任公司,粤海铁路有限责任公司,海南八所港务有限公司,新华航空控股有限公司,海南洋浦土地开发有限公司,中海石油海南天然气有限公司,三有关处罚和重大诉讼或仲裁收购人自成立以来未受到任何行政处罚刑事处罚或牵涉与经济争议相关的任何重大民事诉讼或仲裁。海南省发展控股有限公司在以往五年内均未受到与中国证券市场有关的任何行政处罚刑事处罚或牵涉与经济争议相关的重大民事诉讼或仲裁。四收购人及其股东的董事及高级管理人员基本情况收购人董事和高级管理人员或负责人简况姓名职务国籍身份证居住地其他国家居住地陈峰董事长中国北京无。金额减值准备股权投资差额,年月本公司与海南航空股份有限公司签订定向增发协议，协议规定本公司先向海南航空股份有限公司以每股人民币元进行增发亿股，增资亿元。本公司已于年月日将亿元资金投入海南航空股份有限公司，并由亚太中汇会计师事务所有限公司亚太中汇海验字号验证。但由于定向增发协议规定此次投资待海南航空股份有限公司定向增发亿股工作全部完成后办理增资变更营业执照等手续，因此海南航空股份有限公司未对本公司投入的亿元定向募集资金办理包含股权登记工商登记变更营业执照等相关增资手续，且未确认为股本。本公司将已支出的亿元投资款暂在股权投资差额项下核算。其他应付款年月日本公司其他应付款余额为,元年月日余额为,元。期末应付账款中包含持本公司表决权股份的股东单位海航集团有限公司的其他应付款,元。应交税金税种适用税率年月日年月日企业所得税股本投资方年月日年月日金额比例金额比例海航集团有限公司扬子江投资控股有限公。
8、王健副董事长中国北京无陈文理执行董事长中国北京无谭向东执行董事中国北京无朱益民执行副董事长兼首席执行官中国厦门无折益宁董事中国西安无赵忠英常务执行副董事长中国北京无秦建民董事中国太原无执行董事美国护照纽约无王东辉监事召集人中国北京无王少平监事中国北京无黄振达监事中国海口无除以上董事和高级管理人员，收购人无任何其他高级职员。上述人士在以往五年内未受到任何行政处分明显与证券交易或市场无关的除外刑事处罚或牵涉与经济争议相关的重大民事诉讼或仲裁。五收购人及其股东在其它上市公司中持有以上已发行股份简况截至本报告之日，收购人海南省发展控股有限公司并未持有在中国境内任何证券交易市场上市的任何公司的任何股份。除了持有海南航空的股份之外，海航集团持有其他上市公司以上已发行股份的情况如下上市公司名称持有股数万股占总股本比例备注西安民生宝商集团尚未付完股权转让款除此以外，其他股东并未持有其它上市公司的股票。。股权，广州建运投资有限公司持有的股权。根据企业法人营业执照，公司的经营范围是航空运输及机场的投资与管理酒店及高尔夫球场的投资与管理信息技术服务房地产投资及开发飞机及航材进出口贸易凭许可证经营能源交通新技术新材料的投资开发及股权运作。目前，海航集团公司主要从事航空运输机场酒店旅游等方面的实业投资。扬子江投资控股有限公司成立于年月日，注册资本亿元。经营范围包括航空运输及机场的投资酒店及高尔夫球场的投资与管理能源及交通新技术新材料的投资旅游项目开发经济信息咨询金融证券期货基金除外五金交电化工产品危险品除外建筑材料水产品土特产品的销售。于年月日在塞浦路斯注册。该公司是美方为持有新华控股股权特别设立的投资公司，不在中国经营任何其他业务。海南琪兴实业投资有限公司，成立于年月日。注册资本为人民币万元。其中大陆航空投资洋浦有限公司占股权，琪兴航空投资洋浦有限公司占股权。主要业务为房地产开发经营及其投资。
9、际委托的贷款金额入账。期末按委托贷款规定的利率计提应收利息，计入投资收益。如计提的利息到期不能收回，则停止计提利息并冲回已计提利息。委托贷款减值准备的确认标准和计提方法本公司期末对委托贷款进行全面检查，如有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按其差额计提减值准备。所得税的会计处理方法本公司所得税采用应付税款法核算。附注二税项本公司适用的主要税种及税率如下所得税本公司企业所得税的适用税率为依据海南省国家税务局琼国税函号文件批复，本公司从获利年度起第年免征所得税第二年和第三年减半征收所得税。本年为从获利起的第二年，依据文件批复，本年实际所得税税率为。营业税本公司委托贷款收入适用营业税，税率为，并由委托方海航集团财务有限公司代收代缴。城建税和教育费附加本公司城建税和教育费附加均以应纳营业税额为计税依据，适用税率分别为和，并由委托方海航集团财务有限公司代收代缴。附注三会计报表主要项目注释货币 。附注主要内容附注主要会计政策会计估计和合并会计报表的编制方法会计制度本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。会计年度本公司的会计年度为公历月日至月日。记账本位币本公司以人民币为记账本位币。记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。现金等价物的确定标准本公司以持有期限短般是指从购买日起三个月内到期流动性强易于转换为已知金额现金价值变动风险很小的投资作为现金等价物。短期投资核算方法短期投资计价方法短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。短期投资收益确认方法短期投资持有期间所收到的股利利息等收益，不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚未收到的已计入应收项目。
10、金额减值准备股权投资差额,年月本公司与海南航空股份有限公司签订定向增发协议，协议规定本公司先向海南航空股份有限公司以每股人民币元进行增发亿股，增资亿元。本公司已于年月日将亿元资金投入海南航空股份有限公司，并由亚太中汇会计师事务所有限公司亚太中汇海验字号验证。但由于定向增发协议规定此次投资待海南航空股份有限公司定向增发亿股工作全部完成后办理增资变更营业执照等手续，因此海南航空股份有限公司未对本公司投入的亿元定向募集资金办理包含股权登记工商登记变更营业执照等相关增资手续，且未确认为股本。本公司将已支出的亿元投资款暂在股权投资差额项下核算。其他应付款年月日本公司其他应付款余额为,元年月日余额为,元。期末应付账款中包含持本公司表决权股份的股东单位海航集团有限公司的其他应付款,元。应交税金税种适用税率年月日年月日企业所得税股本投资方年月日年月日金额比例金额比例海航集团有限公司扬子江投资控股有限公。资金项目年月日年月日银行存款,其他货币资金,合计,其他货币资金为本公司在关联单位海航集团财务有限公司账户之存款。短期投资被投资单位年月日年月日长江租赁有限公司海航旅游集团有限公司海航机场集团有限公司合计本公司委托海航集团财务有限公司向海航旅游集团有限公司发放委托贷款，本金元，期限年月至年月，贷款利率为。本公司委托海航集团财务有限公司向海航机场集团有限公司发放委托贷款，本金元，期限年月至年月，贷款利率为。本公司委托海航集团财务有限公司向长江租赁有限公司发放委托贷款，本金元，期限年月至年月，贷款利率为，该委托贷款已于年月提前终止。其他应收款其他应收款账龄如下项目年月日年月日金额比例坏账准备金额比例坏账准备年以内期末其他应收款中包含持本公司表决权股份的股东单位海航集团有限公司欠款元。期末欠款金额前两位的其他应收款合计数为元，占其他应收款总额的。长期股权投资项目年月日年月日投资金额减值准备投资。
参考资料：
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海南航空股份有限公司收购报告书
