【毕业设计】关于深化农村信用社改革的分析 ㊣ 精品文档 值得下载

的支持三农扩展到立足于支持地方经济的发展，服务三农，服务中小企业和个体民营经济，服务优质客户，由发放生产资料贷款转向重点支持科技含量高发展潜力大形成适度规模生产经营集约化程度较高的项目，业务对象也由农户扩展到依托农业的各类企业公司基地和农贸市场。

形成以市场需求引导信贷投放，以信贷投放支持企业发展，以企业发展带动农村经济的金融需求与供给相匹配的经济增长模式。

王博提出产权制度是农村信用社新时期改革的核心，他是在股权改革的基础上进行的。

股权改革使得农村信用社的股金基数增大，进步使得股权结构在既定合作制结构的基础之上又出现了农村商业银行农村合作银行以及实现县级统法人制产权组织与县乡两级法人制产权组织形式。

这有利于实现资源的优化配置，并提高管理水平和抗风险能力，是产权制度改革过程中出现的卓有成效的面。

无论从理论上还是实践上都是进步的可行的，但是在具体实践过程中名浮于实的情况比较严重。

王花荣在我国农村信用社现状及改革中指出合作金融的基本经济特征应为自愿性互助经济性民主管理性和非盈利性。

不符合这些特征的就不是合作制的农村信用社。

显然，目前的农村信用社很多方面不符合这些原则。

但从民主管理上来说，是对所有权和社员基本权利没有法律保证，农村基层政府任然主管切经济活动，民主选举制度流于形式。

二是缺乏透明制度，对民主管理无从管起。

周扣琴提出金融企业是特殊行业高风险行业，直接关系到社会稳定。

因此，应积极稳妥地进行产权制度改革，不搞刀切，让具备条件的先行，对不具备天骄的应积极支持发展，使之逐步达到改革条件，发展是解决农村信用社问题的根本出路。

在产权改革中应十分重视抗风险能力的制度设计和内控机制的建立，核心问题是让资本能够真正的承担风险，能够真正的发挥选择经营者的作用。

郭宏在农村信用社的股份制改革文中指出合作制和股份合作制都无法有效解决所有者缺位问题，难以有效的解决抗风险能力弱的问题，因此，股份制改革是解决合作模式下的唯有效出路。

农村信用社实行股份制改革，是适应改革和发展的形式的客观要求，也是转变现行没有盈利模式的合作制为新的盈利模式，这是农村信用社改革和发展的内在要求。

股份制具有完善法人治理结构的功能，可以有效解决合作制条件下农村信用社民主集中管理难以实现的问题。

宁国芳等认为股份制具有明晰的产权功能，可以有效解决农村信用社所有者缺位问题具有完善法人治理结构的功能，可以有效解决农村信用社民主管理难以落实的问题具有与生俱来的吸纳资本的功能，可以有效解决农村信用社抗风险能力薄弱的问题天生具有较强的权利制衡的特征，有利于排除行政干预。

主要研究内容及方法本文以地处豫西南边陲的西峡县农商银行为利，通过实地考察，运用比较分析归纳和综合分析的方法，对农村信用社的改革背景出现的问题及解决方案进行更深层次的剖析。

文章的第部分主要针对整个中国农村信用社的发展过程改革背景做出了详尽的分析，初步了解了农村信用社改革的大背景文章的第二部分，针对西峡县自身的经济状况以及西峡县农村信用社的基本情况及改革背景做出分析第三部分，针对西峡县农村信用社在改革中出现的问题做出分析，主要表现在偏离三农服务的方向，法人治理结构和管理体制不够完善，不良贷款比例居高不下和产品单人员素质参差不齐四个方面第四部分，对于第三部分发现的问题给出相应的解决的建议，提出要坚持为三农服务的原则不放松，明确产权关系实行股份制改革，转变贷款投向严格执行贷款制度，提高产品质量提高人员素质第五部分，分别从市场前景和未来三年的规划方面对西峡县农村信用社改革后的前景做出展望。

研究的主要内容与方法本文以地处豫西南边陲的西峡县农商银行为利，通过实地考察，运用比较分析归纳和综合分析的方法，对农村信用社的改革背景出现的问题及解决方案进行更深层次的剖析。

文章的第部分主要针对整个中国农村信用社的发展过程改革背景做出了详尽的分析，初步了解了农村信用社改革的大背景文章的第二部分，针对西峡县自身的经济状况以及西峡县农村信用社的基本情况及改革背景做出分析第三部分，针对西峡县农村信用社在改革中出现的问题做出分析，主要表现在偏离三农服务的方向，法人治理结构和管理体制不够完善，不良贷款比例居高不下和产品单人员素质参差不齐四个方面第四部分，对于第三部分发现的问题给出相应的解决的建议，提出要坚持为三农服务的原则不放松，明确产权关系实行股份制改革，转变贷款投向严格执行贷款制度，提高产品质量提高人员素质第五部分，分别从市场前景和未来三年的规划方面对西峡县农村信用社改革后的前景做出展望。

中国农村信用社改革的背景农村信用社发展的过程农村信用社是指有人民银行批准设立由社员入股组成实行民主管理主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。

它成立于世纪年代初期，最主要的特点是自愿合作。

中国农村信用社的发展大概可以概括为以下几个阶段，第阶段世纪年代为健康发展阶段，这阶段，农村信用社在全国遍地开花，以迅猛的速度成立第二阶段世纪年代为下放管理阶段，这阶段农村信用社的管理权逐级下放，以至于达到贫下中农管理的地步，直到年才又逐步恢复至人民银行管理，进步明确了农村信用社的性质以及在农村金融中的作用第三阶段世纪年代至今代企业管理模式和品牌效应，组建西峡农村商业银行后，预测未来三年，西峡农村商业银行的经营管理和运作水平必将得到较大幅度的提升。

从宏观环境来看，国家出台了系列推动三农发展的优惠政策，并提出了建设社会主义新农村的战略目标，为加大农村基础设施投入调整农业产业结构促进农业产业化发展搞活农产品流通和发展农村第二产业第三产业以及改善农民进城增收创造条件，农民发展生产的积极性持续高涨，三农经济势必进入个崭新的发展阶段，三农经济大有可为，前途无量。

组建后的西峡农村商业银行与三农经济有着必然的联系，在支持农村经济中具有得天独厚的优势，并且三农经济旺盛的资金需求也给农村商业银行的快速持续发展提供了现实的经济基础和广阔的空间。

从业务市场来看，近年来，西峡县坚持以建设经济强县生态大县旅游名县为奋斗目标。

已形成以猕猴桃为主的林果业山茱萸为主的中药材香菇为主的食用菌和生态旅游四大主导产业，以及医药制造冶金建材汽车配件铸造农副产品加工四大工业体系。

止年底，全县工业总产值亿，限额以上企业家，产值超亿元企业家，促进了工农业生产互动发展。

综合经济实力在南阳市和河南省增长较快。

先后荣获全国绿化先进县国家级林业科技示范县全国创建文明小城镇示范点全国依法治县百强县中国名特优经济林猕猴桃之乡山茱萸之乡等称号。

辖区经济的快速发展，势必为未来的西峡农村商业银行提供广阔的业务拓展空间。

从自身发展来看，组建后的西峡农村商业银行将承继原农村信用社地缘优势，发挥原农村信用社在组织上的群众性经营上的灵活性和管理上的民主性优势，发挥网点多分布广的优势，发挥从业人员经验丰富熟悉城乡经济的优势，发挥原农村信用社在本地社会知名度高客户群体广泛的优势，加上改制后科学的法人治理结构现代商业银行的经营管理理念规范的内部控制体系完善的决策和激励机制等，存贷款规模在稳健的基础上将进步扩张，市场份额将进步扩大，资产质量和盈利能力将进步提高，抵御风险能力将进步增强。

二未来三年业务发展规划主要业务经营指标预测存贷款规模。

根据近年来区域经济发展状况，结合自身业务发展速度，每年增长速度测算如下见表表单位万元项目名称年末年末年末年末余额余额比上年增长余额比上年增长余额比上年增长存款贷款存贷比效益水平。

按存贷款增长规模和资金营运情况，在充分考虑风险准备计提因素的基础上，测算效益水平如下见表表单位万元项目名称年末年末年末年末总额总额比上年增长总额比上年增长总额比上年增长净利润资产收益率。

根据资产规模和收入情况测算如下见表表单位万元项目名称年末年末年末年末资产规模财务总收入资产收益率资本利润率。

根据资本规模和利润情况测算如下见表表单位万元项目名称年末年末年末年末资本总额利润总额资本利润率贷款损失准备指标。

根据金融企业呆账准备提取管理办法财金号和财政部关于呆账准备提取有关问题的通知财金号文件的规定以及贷款五级分类的有关要求，合理预计贷款损失，充分计提贷款损失准备，具体标准为关注贷款按计提次级贷款按计提可疑贷款按计提损失贷款按计提贷款损失准备见表表贷款损失准备测算表单位万元项目名称年末年末年末年末年末应提损失准备年末应提损失准备年末应提损失准备年末应提损失准备关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款合计应提取贷款损失准备年初贷款损失准备余额当年提取贷款损失准备计划使用准备核销损失贷款损失准备余额贷款损失准备充足率般准备提取情况。

根据金融企业呆账准备提取管理办法财金号和财政部关于呆账准备提取有关问题的通知财金号文件的规定要求，按照风险资产总额的提取般准备测算如下见表表般准备测算表单位万元项目名称年末年末年末年末预计风险资产应计提般准备计划计提般准备般准备余额实际与应计提的比率资产质量。

贷款实行五级分类后，采取更为审慎的运作原则，确保三年内不良贷款余额比例逐年双降，年末，不良贷款占比控制在以内见表表单位万元项目名称年末年末年末年末正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款不良贷款控制数各项贷款余额按五级分类口径不良贷款比率抗风险能力。

根据商业银行资本充足率管理办法的规定，在充分计提贷款损失准备的基础上，测算资本充足率指标见表表资本充足率指标测算表单位万元项目名称年末年末年末年末核心资本实收资本资本公积盈余公积般风险准备未分配利润可计入部分核心资本扣减项贷款损失准备未提足部分对未并表金融机构的资本投资核心资本净额附属资本贷款含拆放同业损失般准备其他附属资本附属资本的可计算价值以核心资本净额的为限资本净额扣减项资本净额加权风险资产核心资本充足率资本充足率支农目标。

组建农村商业银行后，支农贷款占每年新增贷款的比例将保持在以上。

主要经营管理目标按照国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知精神，正确处理改革发展和稳定的关系，坚持现代商业银行经营管理理念，确立市场化集约化经营思想，坚持稳健经营和可持续发展，不断增强综合实力和市场竞争能力。

不断提高法人治理水平，进步转换经营机制。

实现董事会经营层监事会各负其责协调