1、安全。信息与勾通必须在合适的时间与地点鉴别取得及交流有关信息以使人们能履行自己的职责。这个要素对内部控制来说是很重要的。它不仅包括产生经营财务与遵循性信息报告的信息系统而且包括员工督导与高层管理层的日常交流过程。纵贯组织结构部门与分部的信息与交流也是极为重要的。监督事后评估内部控制质量的程序是必要的。可通过不间断的监督单独的评估或两者结合来实现。不间断的监督包括管理层督导的每天督导行为。管理层与内部审计师则都可以进行单独评估。全文完年月日人在内控实施环节中的责任，并通过惩戒措施和考评机制促使他们担负起各自的责任。严格执行有责必究的买单制，出了问题要追本溯源，如重大决策发生失误，必须查看集体决策讨论记录，按照班子成员各自的表态发言确定各自的责任。同时探索建立。
2、，但是内部控制并非由内部审计部门对内部控制负责。的确，内部审计部门在扮演着个重要的监督角化。制度迁就环境内控制度设计应当以企业的工作环境为依托，不同的工作环境和人员安排，对内控的要求也不尽相同。有的企业派驻外地的经营网点不设立分公司，异地经营网点的采购仓储保管销售收款业务完全依赖同部门的工作。随着网点的经营规模扩大，其自主经营时间越长，企业面临的风险就越大。在此经营环境下，若没有适当的内控制度安排，单独依靠内部审计和突击检查是解决不了问题的。照搬照抄与自身实际不相符企业之间因所有制形式组织形式行业特点经营模式业务规模企业文化等方面的差别，在实施内控时也有不同的要求。借鉴别人的经验本无可厚非，假如只是简单照抄，千人面，内控制度不能充分体现个性化差异，那只能算。
3、安全。信息与勾通必须在合适的时间与地点鉴别取得及交流有关信息以使人们能履行自己的职责。这个要素对内部控制来说是很重要的。它不仅包括产生经营财务与遵循性信息报告的信息系统而且包括员工督导与高层管理层的日常交流过程。纵贯组织结构部门与分部的信息与交流也是极为重要的。监督事后评估内部控制质量的程序是必要的。可通过不间断的监督单独的评估或两者结合来实现。不间断的监督包括管理层督导的每天督导行为。管理层与内部审计师则都可以进行单独评估。全文完年月日人在内控实施环节中的责任，并通过惩戒措施和考评机制促使他们担负起各自的责任。严格执行有责必究的买单制，出了问题要追本溯源，如重大决策发生失误，必须查看集体决策讨论记录，按照班子成员各自的表态发言确定各自的责任。同时探索建立。
4、计内控制度时，如果忽视目标定位，可能会出现设计目标不集中思路不清晰问题是关注内控的具体目标，忽视内控制度设计应当服务于企业发展的战略目标二是战略目标调整业务模式改变后，内控程序不能跟上企业变革的步伐三是内控制度侧重查舞弊防风险，忽视财务报告和管理信息的真实可靠和完整，表现为过程控制和结果控制不平衡，高级管理人员容忍甚至授意指使会计造假，为虚构业绩隐瞒利润或偷逃税款而放弃内控。部门间缺乏合作有的企业把内部控制等同于内部会计控制，认为内控是财务部门监督其他部门的职责，往往形成财务部门单枪匹马抓内控，却得不到其他部门协同配合和支持理解的被动局面。高级管理人员，特别是直接负责的主管人员在认识上的误区自身能力的限制管理上的偏好等因素，都可能使企业部门之间的内控协同效。
5、政府部门绩效评估指标体系，量化行政效率和效果，并运用电子监察系统的实时监控功能，客观地对行政单位在履行法定职责完成工作目标使用财政资金依法行政以及工作效率等方面情况进行综合考评。四整合监管资源，建立全方位的监管方式设立相对独立的内部监督岗位，并直接向单位领导负责。加强对事前和事中的监督和事后的总结评价，充分发挥自我监督的及时性和有效性。加强与纪检财政审计等外部监管部门的网络平台建设，通过信息共享和动态监管，提请监督部门对行政单位内部控制的建设进行业务上的指导和监督考评。推进行政单位政务信息的公开化，真实及时完整地披露单位履行公共职责的情况，为公众监督提供畅通平台。单位内部控制工作中存在的问题及困难内部控制责任主体不清晰很多人员认为内部控制责任主体为内审部门。
6、果弱是决策过程记录不规范。部分重大事项决策过程未形成会议记录，有些单位虽有记录但内容过于简单，未能完整反映讨论过程表决情况，导致决策的责任人难以确定。三没有准确划分岗位职责。是岗位职责不明确。部分单位没有准确定岗，部分事项存在遗漏责任推诿现象，如历史遗留事项的处理，审批后管理等。二是分工不合理。部分不相容业务由同人处理，如资产管理员由财务人员兼任，房产的招租出租管理及收租都由同人经办，既加大了个人舞弊的风险，也导致疏漏不能及时被发现。三是不注重岗位能力的配备。部分岗位人员素质不高，如财务人员由没有会计证的人员担任，在执行过程中容易出现和偏差，直接影响内部控制的有效性。四内部监督不力。是不重视跟踪执行。如对未能按合同办理的事项，没有报告机制及惩罚措施验收时敷。
7、是充当门面，很难具有可操作性。职责未分离内部控制既能在人数有限的小部门实施也能在人数众多的大部门通过职责分离来实现。内部控制包括五个相关的要素控制环境包括全体员工的正直性道德价值观及能力等要素。管理哲学及运营风格也是个极为重要的因素。高级管理层及董事会的关注及引导以控制环境有着极在的影响。风险评估每个组织或部门都面临着各种外来的或内部的风险。管理层必须鉴别与管理这些相关风并且会提出建议。但是，最终由董事长与高级管理者对内部控制负责。部门主管与般管理者仅具体到他们管辖范围的内部控制政策与程序负责。但是，在种程度上，组织的每个员工在内部控制系统中都是个重要的角色。全体员工应当对运营中向上勾通问题负责并且要遵循内部的与外部的政策规章等。内控制度设计目标不统企业设。
8、计内控制度时，如果忽视目标定位，可能会出现设计目标不集中思路不清晰问题是关注内控的具体目标，忽视内控制度设计应当服务于企业发展的战略目标二是战略目标调整业务模式改变后，内控程序不能跟上企业变革的步伐三是内控制度侧重查舞弊防风险，忽视财务报告和管理信息的真实可靠和完整，表现为过程控制和结果控制不平衡，高级管理人员容忍甚至授意指使会计造假，为虚构业绩隐瞒利润或偷逃税款而放弃内控。部门间缺乏合作有的企业把内部控制等同于内部会计控制，认为内控是财务部门监督其他部门的职责，往往形成财务部门单枪匹马抓内控，却得不到其他部门协同配合和支持理解的被动局面。高级管理人员，特别是直接负责的主管人员在认识上的误区自身能力的限制管理上的偏好等因素，都可能使企业部门之间的内控协同效。
9、政府部门绩效评估指标体系，量化行政效率和效果，并运用电子监察系统的实时监控功能，客观地对行政单位在履行法定职责完成工作目标使用财政资金依法行政以及工作效率等方面情况进行综合考评。四整合监管资源，建立全方位的监管方式设立相对独立的内部监督岗位，并直接向单位领导负责。加强对事前和事中的监督和事后的总结评价，充分发挥自我监督的及时性和有效性。加强与纪检财政审计等外部监管部门的网络平台建设，通过信息共享和动态监管，提请监督部门对行政单位内部控制的建设进行业务上的指导和监督考评。推进行政单位政务信息的公开化，真实及时完整地披露单位履行公共职责的情况，为公众监督提供畅通平台。单位内部控制工作中存在的问题及困难内部控制责任主体不清晰很多人员认为内部控制责任主体为内审部门。
10、，但是内部控制并非由内部审计部门对内部控制负责。的确，内部审计部门在扮演着个重要的监督角化。制度迁就环境内控制度设计应当以企业的工作环境为依托，不同的工作环境和人员安排，对内控的要求也不尽相同。有的企业派驻外地的经营网点不设立分公司，异地经营网点的采购仓储保管销售收款业务完全依赖同部门的工作。随着网点的经营规模扩大，其自主经营时间越长，企业面临的风险就越大。在此经营环境下，若没有适当的内控制度安排，单独依靠内部审计和突击检查是解决不了问题的。照搬照抄与自身实际不相符企业之间因所有制形式组织形式行业特点经营模式业务规模企业文化等方面的差别，在实施内控时也有不同的要求。借鉴别人的经验本无可厚非，假如只是简单照抄，千人面，内控制度不能充分体现个性化差异，那只能算。
11、果弱是决策过程记录不规范。部分重大事项决策过程未形成会议记录，有些单位虽有记录但内容过于简单，未能完整反映讨论过程表决情况，导致决策的责任人难以确定。三没有准确划分岗位职责。是岗位职责不明确。部分单位没有准确定岗，部分事项存在遗漏责任推诿现象，如历史遗留事项的处理，审批后管理等。二是分工不合理。部分不相容业务由同人处理，如资产管理员由财务人员兼任，房产的招租出租管理及收租都由同人经办，既加大了个人舞弊的风险，也导致疏漏不能及时被发现。三是不注重岗位能力的配备。部分岗位人员素质不高，如财务人员由没有会计证的人员担任，在执行过程中容易出现和偏差，直接影响内部控制的有效性。四内部监督不力。是不重视跟踪执行。如对未能按合同办理的事项，没有报告机制及惩罚措施验收时敷。
12、是充当门面，很难具有可操作性。职责未分离内部控制既能在人数有限的小部门实施也能在人数众多的大部门通过职责分离来实现。内部控制包括五个相关的要素控制环境包括全体员工的正直性道德价值观及能力等要素。管理哲学及运营风格也是个极为重要的因素。高级管理层及董事会的关注及引导以控制环境有着极在的影响。风险评估每个组织或部门都面临着各种外来的或内部的风险。管理层必须鉴别与管理这些相关风并且会提出建议。但是，最终由董事长与高级管理者对内部控制负责。部门主管与般管理者仅具体到他们管辖范围的内部控制政策与程序负责。但是，在种程度上，组织的每个员工在内部控制系统中都是个重要的角色。全体员工应当对运营中向上勾通问题负责并且要遵循内部的与外部的政策规章等。内控制度设计目标不统企业设。
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单位内部控制工作中存在的问题及困难