1、账包括现金和银行存款日记账，账本采用订本帐册三栏式帐页。辅助帐财务库存商品台帐。其他辅助备查账。根据实际需要自行设置。各种账簿必须按统会计规范的要求进行登帐对帐和结账，现金和银行存款日记账必须每天序时登记，每天结出余额。五会计凭证的填制审核及传递规定公司会计凭证包括原始凭证与记账凭证。原始凭证除外部获得的发票结算单据外，还包括公司内部管理制度中规定的各种票表单等。原始凭证的基本要求原始凭证必须具备的要素凭证名称日期填制单位或填制人姓名经办人员签名经济业务内容经济业务数量单价金额。原始凭证填制的基本要求真实清楚完整及时自制原始凭证填写时必须重新填写，不得更改。购买实物的原始凭证，必须要有实物验收人的签名。式几联的原始凭证，必须固定联且只能以该联作为报销凭证。记账凭证填制规定记账凭证按国家统会计规范的要求进行填制。会计凭证需及时填制，般需。
2、或财务章的证明，并注明原始凭证号码摘要金额等，经财务经理财务总监确认后方可入账。各种经济合同收据存根等重要原始凭证应定期装订，另编目录保管。六会计报表的编制审核与报送会计报表是公司财务部门定期编制的反映公司财务状况和经营成果的报表。会计报表的分类会计报表按报送时间分为日报月报季报半年报及年报。按报送对象分为对外报送报表与对内报送报表。公司会计报表种类对外报送会计报表资产负债表月损益表月现金流量表年有关税务报表其他政府规定报表。对内报送报表资金日报表日应收账款日报表日销售利润明细表月会计科目余额分析表月财务分析报表月其他规定报表。会计报表报送时间规定按税务机关或政府机关规定的时间提前天完成。会计报表的保管所有会计报表应分门别类，按月装订成册，并按年度汇整装订成册，并编制会计报表目录，设专人进行保管。七会计移交所有财务人员因工作调动或离职。
3、账包括现金和银行存款日记账，账本采用订本帐册三栏式帐页。辅助帐财务库存商品台帐。其他辅助备查账。根据实际需要自行设置。各种账簿必须按统会计规范的要求进行登帐对帐和结账，现金和银行存款日记账必须每天序时登记，每天结出余额。五会计凭证的填制审核及传递规定公司会计凭证包括原始凭证与记账凭证。原始凭证除外部获得的发票结算单据外，还包括公司内部管理制度中规定的各种票表单等。原始凭证的基本要求原始凭证必须具备的要素凭证名称日期填制单位或填制人姓名经办人员签名经济业务内容经济业务数量单价金额。原始凭证填制的基本要求真实清楚完整及时自制原始凭证填写时必须重新填写，不得更改。购买实物的原始凭证，必须要有实物验收人的签名。式几联的原始凭证，必须固定联且只能以该联作为报销凭证。记账凭证填制规定记账凭证按国家统会计规范的要求进行填制。会计凭证需及时填制，般需。
4、接手续。临时离职人员恢复工作时，应与兼任或代理人员办理交接手续。临时交接由上级主管负责监交。移交责任移交人员对所移交的会计凭证帐簿会计报表及其他会计资料的真实性合法性完整性承担全部责任，如接交监交人在交接时因疏忽等原因未发现所移交会计资料在合法性真实性完整性方面存在问题，而事后发现的，仍应由原移交人员承担责任。八会计监督本制度所指会计监督，包括算化人员配备根据国家有关规定结合公司实际情况，公司采取基本会计岗位与电算化会计岗位交叉设置的方法，具体如下电算主管负责协调计算机及财务软件系统的运行工作。总公司由会计主管兼任，子公司由会计主管兼任，没有会计主管的，由财务经理兼任。软件操作负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证账簿报表等工作，由各职能会计兼任。审核记账负责对输入计算机的会计数据进行审核，以保持凭证的合法性正确性以及完整。
5、在收付款业务发生当天填制会计凭证。记账凭证的审核总公司会计凭证由会计主管负责进行审核，子公司会计凭证由财务经理负责进行审核。所有会计凭证必须经过审核后方可入账，且不得由制单人自行审核，采用电算化的单位，经专人审核后，履行记帐程序。会计凭证需及时审核，收付款凭证般需在填制凭证当天完成审核。凡涉及现金银行存款的记帐凭证需由出纳在凭证上签章复核。会计凭证的保管与传递记账凭证统由会计主管负责凭证连续编号。记账凭证应连同所附原始凭证起，按编号顺序装订成册，每册会计凭证前必须附上会计凭证汇总表，般每册厚度不得超过公分。所有装订成册的会计凭证，必须加具封面封底，并注明单位名称年度月份及起讫日期凭证种类起讫号码，并由装订人审核人在封签处签名或盖章。对于数量过多的原始凭证，可单独装订保管。从外单位取得的原始凭证如有遗失，应由经办人员从原单位取得加盖公章。
6、性。总公司由会计主管兼任，子公司由会计主管兼任，没有会计主管的，由财务经理兼任。电算维护负责保证计算机软硬件的正常运行，管理机内会计数据。软硬件维护由公司信息资源部负责，软件维护由财务部选定名电算维护员兼职负责。电算审查负责监督计算机及会计软件系统的运行，由各单位财务经理或其指定财务人员兼任。会计档案资料保管员负责存档数据软件盘程序软盘，并及时输出及打印各种帐表，由电算维护员兼任，定期完成后转财务部文员或其他指定档案保管人员保管。电算化人员岗位培训公司所有财务人员，均必须接收严格的电算化培训，合格之后才能上岗。培训的主要方式有财政局开展的会计人员电算化培训，般会计人员都应参加培训并取得电算化证书。软件公司提供的培训，培训时所有在职财务人员均要全程参与。区域或总公司针对电算化实行过程中的实际情况自行举办的专门培训。三电算化基础工作要求公。
7、时，必须办理交接。移交具体规定移交人员对所经手的会计凭证应当填制并审核完毕，所登记账簿必须登记完毕并结出余额。并在最后笔余额上盖章确认。移交人员需列出移交清单，列明移交凭证帐部报表各种印章现金银行票据发票文件以及其他会计资料和物品实行电算化的，还应列明使用会计软件的用户名及密码会计软件有关数据磁盘或光盘等内容。接交人员需对移交清单上物品逐清点，确认无误后方可接交。般会计人员移交需由上级财务主管人员进行监交，主管级财务人员移交需上级主管人员监交。公司财务部主管含以上级别财务人员离任的，需由公司离任审计后方可办理移交手续。交接清单式三份，由移交人接交人监交人共同签字后，交移交人接交人存档各份。临时交接会计人员临时离职或因其他原因暂时不能工作的不超过个月，需办理临时交接手续。公司会计主管人员应指定专人兼任或代理临时离职人员工作，并办理临时交。
8、接手续。临时离职人员恢复工作时，应与兼任或代理人员办理交接手续。临时交接由上级主管负责监交。移交责任移交人员对所移交的会计凭证帐簿会计报表及其他会计资料的真实性合法性完整性承担全部责任，如接交监交人在交接时因疏忽等原因未发现所移交会计资料在合法性真实性完整性方面存在问题，而事后发现的，仍应由原移交人员承担责任。八会计监督本制度所指会计监督，包括算化人员配备根据国家有关规定结合公司实际情况，公司采取基本会计岗位与电算化会计岗位交叉设置的方法，具体如下电算主管负责协调计算机及财务软件系统的运行工作。总公司由会计主管兼任，子公司由会计主管兼任，没有会计主管的，由财务经理兼任。软件操作负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证账簿报表等工作，由各职能会计兼任。审核记账负责对输入计算机的会计数据进行审核，以保持凭证的合法性正确性以及完整。
9、在收付款业务发生当天填制会计凭证。记账凭证的审核总公司会计凭证由会计主管负责进行审核，子公司会计凭证由财务经理负责进行审核。所有会计凭证必须经过审核后方可入账，且不得由制单人自行审核，采用电算化的单位，经专人审核后，履行记帐程序。会计凭证需及时审核，收付款凭证般需在填制凭证当天完成审核。凡涉及现金银行存款的记帐凭证需由出纳在凭证上签章复核。会计凭证的保管与传递记账凭证统由会计主管负责凭证连续编号。记账凭证应连同所附原始凭证起，按编号顺序装订成册，每册会计凭证前必须附上会计凭证汇总表，般每册厚度不得超过公分。所有装订成册的会计凭证，必须加具封面封底，并注明单位名称年度月份及起讫日期凭证种类起讫号码，并由装订人审核人在封签处签名或盖章。对于数量过多的原始凭证，可单独装订保管。从外单位取得的原始凭证如有遗失，应由经办人员从原单位取得加盖公章。
10、或财务章的证明，并注明原始凭证号码摘要金额等，经财务经理财务总监确认后方可入账。各种经济合同收据存根等重要原始凭证应定期装订，另编目录保管。六会计报表的编制审核与报送会计报表是公司财务部门定期编制的反映公司财务状况和经营成果的报表。会计报表的分类会计报表按报送时间分为日报月报季报半年报及年报。按报送对象分为对外报送报表与对内报送报表。公司会计报表种类对外报送会计报表资产负债表月损益表月现金流量表年有关税务报表其他政府规定报表。对内报送报表资金日报表日应收账款日报表日销售利润明细表月会计科目余额分析表月财务分析报表月其他规定报表。会计报表报送时间规定按税务机关或政府机关规定的时间提前天完成。会计报表的保管所有会计报表应分门别类，按月装订成册，并按年度汇整装订成册，并编制会计报表目录，设专人进行保管。七会计移交所有财务人员因工作调动或离职。
11、性。总公司由会计主管兼任，子公司由会计主管兼任，没有会计主管的，由财务经理兼任。电算维护负责保证计算机软硬件的正常运行，管理机内会计数据。软硬件维护由公司信息资源部负责，软件维护由财务部选定名电算维护员兼职负责。电算审查负责监督计算机及会计软件系统的运行，由各单位财务经理或其指定财务人员兼任。会计档案资料保管员负责存档数据软件盘程序软盘，并及时输出及打印各种帐表，由电算维护员兼任，定期完成后转财务部文员或其他指定档案保管人员保管。电算化人员岗位培训公司所有财务人员，均必须接收严格的电算化培训，合格之后才能上岗。培训的主要方式有财政局开展的会计人员电算化培训，般会计人员都应参加培训并取得电算化证书。软件公司提供的培训，培训时所有在职财务人员均要全程参与。区域或总公司针对电算化实行过程中的实际情况自行举办的专门培训。三电算化基础工作要求公。
12、时，必须办理交接。移交具体规定移交人员对所经手的会计凭证应当填制并审核完毕，所登记账簿必须登记完毕并结出余额。并在最后笔余额上盖章确认。移交人员需列出移交清单，列明移交凭证帐部报表各种印章现金银行票据发票文件以及其他会计资料和物品实行电算化的，还应列明使用会计软件的用户名及密码会计软件有关数据磁盘或光盘等内容。接交人员需对移交清单上物品逐清点，确认无误后方可接交。般会计人员移交需由上级财务主管人员进行监交，主管级财务人员移交需上级主管人员监交。公司财务部主管含以上级别财务人员离任的，需由公司离任审计后方可办理移交手续。交接清单式三份，由移交人接交人监交人共同签字后，交移交人接交人存档各份。临时交接会计人员临时离职或因其他原因暂时不能工作的不超过个月，需办理临时交接手续。公司会计主管人员应指定专人兼任或代理临时离职人员工作，并办理临时交。
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