农业保险矛盾与完善方略综述 ㊣ 精品文档 值得下载

的大都是活的生物，它们的生长饲养的好坏在很大程度上取决于人为管理照料的精心与否。

因此农业灾害损失中的道德风险因素难以分辨。

据地农业保险经营机构反映，少损多报轻灾重报争赔款要照顾的情况时有发生，且期望值高，每年均有以上的受灾户弄虚作假，以获取更多的保险赔款。

相关统计资料显示，近年来些地区农保经营中的道德风险给保险公司造成的损失占农保赔款以上。

从而导致保险公司冷对农业保险，不划算不搞都行，从不轻易接受投保，更不轻易开发新的险种。

农业保险矛盾与完善方略综述。

农业保险矛盾与完善方略综述由于农业生产尤其是种植业和养殖业靠天吃饭的高风险频率高和不可预测性，保险公司经营农业保险风工作任务之，尤其是政策性农业保险必须由政府主导推进，因为它承担着农民自己根本就无法抗拒的自然灾害造成的损失。

同时，农业生产的高风险性决定了保险公司只有在较大范围内承保同质标的，才能在空间上分散风险。

但农业保险作为准公共物品，其可交易性差，且标的分散，如果保险公司按照完全市场化运作，不但承保难度大，而且由于农业生产的季节性强，也无法在较短的展业时间内完成承保工作。

另方面，对于标的查验现场查勘核灾定损等环节，必须依靠政府所属的农业技术主管部门提供技术服务和支撑。

对广大乡村的种养两业，保险公司现有的技术力量无法覆盖全部保险标的，都需要地方政府主导组织和协调好相关工作。

财政必须担大任财政作为聚财理财强化监督的重要职能部门，特别是税收优惠资金扶持政策制定以及专项补贴资金的分配使用和监督等等，财政必须担大任，在农业保险推进中其作用只能加强，不能忽视。

是要围绕政策完善出点子。

依法建立起农业保险风险再保险机制，分散化解农业保险人承担的无限风险责任即分散过高的亏本性理赔风险。

尤其在我国农业风险频繁发生地理差异又大的情况下，农业再保险就显得更为重要。

国家可利用再保险体系支持农业保险，以财政收入补贴农业保险费用和经营亏损，以提高农保经营主体的积极性，引导经营重点费率厘定，增加手续费收入，推进农业保险长足发展。

作者李应宝李国念单位湖北省南漳县财政局。

相关配套政策欠缺除了财政支持政策的缺失之外，农业保险试验的其他配套政策和措施也很欠缺。

是税收优惠政策未落实。

迄今为止，对农业保险的经营尚无任何税收政策支持，曾有经营农业保险免除营业税的不成文规定，但至今还没有明文认可，所得税对农业保险原则上依然在征收。

由于农业保险的高风险高费率和高赔付，使农业保险的试验经营举步维艰，在风调雨顺的年份，可能的经营结余并不能将其当作利润，而应当将其作为非常年份的赔偿准费用补贴。

另方面，在鼓励农民积极购买农业保险，建立市场化的风险分担机制同时，切实提高中央财政对农保费的补贴比例，尤其要提高种植业保费补贴比例，以做大做强农业保险。

对农业巨灾风险分担这重大难题，目前可从两个方面建立新的分散机制是建立再保险机制，通过国家补贴购买再保险来分散农业保险巨灾超赔风险。

可以通过建立政府主导下的中央级农业保险风险基金特别是巨灾风险基金的方式来规避巨灾风险。

基金来源主要以中央财政拨付的专项资金为主，同时，应该兼有农村金融体系和保险公司的资金筹集等。

是由中央和省级财政出资建立农业巨灾风险基金的启动资金，以后由农保经营机构的赔付盈余实行丰年积累灾年结转的积累机制逐步壮大实力。

国家要明确补贴比例和范围，并将农业保险的保费补贴经营费用补贴和巨灾风险基金纳入各级财政预算，建立稳定的补贴来源渠道通过加强保费收缴地方政府和龙头企业垫付专项信贷结合整合支农惠农业保险矛盾与完善方略综述项信贷结合整合支农惠农资金等方式，着力解决农民自筹保费的难题。

中央财政的补贴应以地方财政提供保费补贴为前提，可直接补贴给农户给保险公司给地方财政。

对些关系国计民生的大宗农作物，多是采用强制性保险。

同时建议对政策性农业保险业务或涉农保险业务单独核算外，进步扩大农保业税收减免范围，适当下放有关农保业务的税收减免权限，对专业农保公司减免定比例的所得税，对农村营业员减免营业税和个人所得税等等，以增强经营主体自我积累能力，充分调动其展业的积极因素。

法制建设要加快当务之急要对农业保险的性质保障范围经营原则政策性业务与商业性业务的界定经营主体的组织形式参与主体收益主体以及相关的权利和义务等问题依法加以明确，确保有法可依。

我国现行的保险法只是部商业保险法，而农业保险多是政策性保险，很多条款和领域已显不足或空白。

因此，急需制定颁布农业保险法，把农业保险切实纳入法制化轨道。

鉴于农业，要像重视保费补贴那样重视强制性参保，者不可或缺。

在这方面要大力试行川试点模式，实行农业保险风险责任在当年试点市州总保费倍以内封顶并承担在此以内的保险赔付责任，并在保单合同中详细登载说明。

赔付分两次进行，即在损失发生后，先向农户支付核定损失的预付赔款，在保险年度末统计全市州总赔款后再进行个案清算。

从而实现经营主体和农户共担风险，定程度上提高投保户防灾减灾意识，降低道德风险和逆向选择，有利于农业保险的持续健康发展。

基金筹措要多元要破除谁种田谁担风险的旧观念，建立谁享有农业产品，谁就有义务分担部分农业风险的公共新体制，即建立政府企业保户乃至全社会都参与的多元化投保机制。

同时，积极引导鼓励支持保险公司通过创新大力开发农保险市场，广泛筹资，做实经营工作。

是产品创新。

要根据农的多元化需求，因地制宜，开发针对高新农业产业化农业外出务工农民失地农民等等个性化差异化多样化的保险业务给予必要的经营费用补贴。

另方面，在鼓励农民积极购买农业保险，建立市场化的风险分担机制同时，切实提高中央财政对农保费的补贴比例，尤其要提高种植业保费补贴比例，以做大做强农业保险。

对农业巨灾风险分担这重大难题，目前可从两个方面建立新的分散机制是建立再保险机制，通过国家补贴购买再保险来分散农业保险巨灾超赔风险。

可以通过建立政府主导下的中央级农业保险风险基金特别是巨灾风险基金的方式来规避巨灾风险。

基金来源主要以中央财政拨付的专项资金为主，同时，应该兼有农村金融体系和保险公司的资金筹集等。

是由中央和省级财政出资建立农业巨灾风险基金的启动资金，以后由农保经营机构的赔付盈余实行丰年积累灾年结转的积累机制逐步壮大实力。

国家要明确补贴比例和范围，并将农业保险的保费补贴经营费用补贴和巨灾风险基金纳入各级财政预算，建立稳定的补贴来源渠道通过加强保费收缴地方政府和龙头企业垫付专农业长足发展确保粮食生产安全这个中心，加强农业保险的调研和政策完善，给政府当好参谋，出好点子，给保险企业当好后盾，搞好服务，促进农业保险良性运行。

是要紧扣专项补贴资金的工作和职能，研究完善监管办法和措施，把政策性保险补助资金管好用活用足，尤其要在强化分配和运行监督上开展有效工作，使财政资金用在点上，用出效应，用足发展。

是要紧扣如何推展农业保险这大事，在深入宣传发动和主动负责地协调督导上做些积极努力，包括要发挥基层财政所的优势，配合乡镇政府和农保企业，大力搞好宣传造势，参与理赔事宜等等，从而使农业保险卓有成效地开展起来。

理赔机制要重组在目前还没有专业勘赔组织机构前，对些受灾程度深时间要求紧涉及面广的农作物灾害时，必须加强领导，组织专业机构，确保理赔工作快速科学全面稳妥施行。

可由本级保险公司牵头，集合农技畜牧财政农保乡镇等机构的行家里手及受灾乡村负责人组成专业理赔定体的理赔法律保障，导致灾害损失很难确定，经常出现理赔纠纷。

如鄂西北县，去年的水稻在快要收割时暴发了稻瘟病，上报受灾面积达万亩以上，在这极短的时间内如果仅靠保险公司人员核准堪察定损很难做到。

目前的理赔标准不仅较低且与本地实际很不相符，如对水稻的全赔金额为每亩元，仅相当于种子农药化肥等基本生产资料的价值，不仅达不到双方协定目的，而且搞不好还会两败俱伤，保险公司不敢保，农民再也不信保。

因此，推进中较大的难题就是农民自筹保费不好筹，推进完善方略政府必须当主导笔者以为，就农业保险定位而论，农业保险是国家为稳定农业生产经营，保持和提高农业综合生产能力，保证主要农产品的生产安全和保证足额供给而采取的种政策措施，是国家的政策需求。

因此，方面，县市政府有责任组织和发动辖区农民统参加农业保险。

因为，农业保险是准公共物品，是政府追求的政策目标，同时也是各级政府的工作任务之，尤其是政损委员会，实行联合勘察定损。

目前的赔付标准与当地实际比较显然偏低，应予适当提高。

在农业保险起步阶段基金积累有限农户保险意识薄弱的情况下，较好选择农户区域农合组织省级农保公司国家农业再保险集团位体的模式，着力构建覆盖农户区域农合经济组织省级农业保险公司国家农业再保险集团的全方位的农业保险财政支持体系，将是个较为现实的选择。

同时，根据我国农村般农户的主要活动范围和信息区域主要在本乡镇的实情，具体运作要以乡镇为单位组织农业保险合作社的信息成本管理成本可实现较低。

各村可设立非独立的合作小组，具体展业等工作可以委托社员代表办理，损失评估和理赔也要让农户充分介入，增强民主性，保证公正性。

大面推进要激励为了解决自愿参保率不高的问题，许多国家通过有关法律法规，将参加农险与享受其他惠农政策捆绑到起，通过经济诱导政策吸引大量的农户投保。

我国发展农业保险需要采取适度的强制性措施加以引道德风险严重阻碍由于保险双方信息的不对称，在承担和理赔过程中的道德风险和逆向选择问题也难规避。

这是农业保险经营中较大的风险，也是国内外农业保险经营的共性难题。

因为农业保险的保险利益难以事先确定，其标的大都是活的生物，它们的生长饲养的好坏在很大程度上取决于人为管理照料的精心与否。

因此农业灾害损失中的道德风险因素难以分辨。

据地农业保险经营机构反映，少损多报轻灾重报争赔款要照顾的情况时有发生，且期望值高，每年均有以上的受灾户弄虚作假，以获取更多的保险赔款。

相