1、提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。发票复印件盖章需由部门经理人员公司总裁批准，财务人员应进行登记并由当事人签字。开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。二具体规定已提供劳务并签订合同的，业务员凭运营中心盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单，以财务人员核对无误后开具发票。未提供劳务已签订合同但又未收款的，业务员根据部门经理认可的业务内容，填写零星开票通知单，由部门经理或以上级管理人员签字，方可开具发票。若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理。未提供劳务，已签订合同且已收款的，业务员可凭零星开票通知单或广告信息认定单开具发。
2、退票换名称或换金额，必须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换。四填写公司统计或会计应根据审核无误的零星开票申请单按照发票顺序认真填写，保证真实准确完整，并加盖公司发票专用章。不得涂改挖补或撕毁，如有填错，应整套存根联发票联记帐联保存，并注明作废字样，以备查验。五监督会计统计业务部门应根据当天的支票回收单核对每张发票每笔业务发生额的回款情况，对所开出发票所发生业务进行监督。六内容不符时的处理支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时，市场员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案。如无说明，财务先扣留支票，要求业务人员补交说明，如到截止日期仍无说明，按未回款处理。二收据管理收据视同发票管理。收据发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票。以上。
3、据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续样。差旅费报销管理规定为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下出差人员是指经公司总经理批准离开本市天以上进行各项公务活动的员工。出差人员出差需持有经部门经理运营中心公司总经理签字的出差申请表。申请表中需注明部门名称出差人姓名出差时间出差地点出差事由出差来回乘坐交通工具预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。报批手续般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。工出差到外地，可预借定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除。
4、。已提供劳务，但未签订合同且已收回款的，业务员根据运营中心认可的业务内容，填写零星开票通知单或广告信息认定单开具发票。未提供劳务且未签订合同的，禁止开发票。特殊情况如预收款项等，须部门经理专门说明。三回收当天领出发票，已收款项的，当天必须将款项交到公司出纳处，否则作挪用公款处理当天未能收回款项的，当天必须将所领发票交还公司财务统保管客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的，所开发票金额在元以下的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务。所开发票金额在元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务。违反此项，每次扣款元直至开除。若是抵货业务，当天领出发票，必须要求客户开具同样金额的销售发票交还财务，否则必须将公司发票退回。违反此项，每次扣款元。凡将所开发票重新更改。
5、或绩效，由公司财务部统存入员工个人帐户遇节假日顺延自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月日到财务部结算每月日前由人事部统上报公司人员考勤人员岗位及相应社保异动表奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。加境外展览会，必须至少提前个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性参展人数费用预算等。经批准后方可执行。差旅费各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点事由时间人数由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行。工资奖金的支出由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。业务费用业务费用包括业务交通费含油费保养费过路费搬运费快递费礼。
6、天补助到达日补助计算以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准上午前返回的可享受半天补助后返回的可享受全天补助。出差天数的计算方法按照实有天数计算。费用核算公司所有人员出差费用均计入各部门成本。其它报销差旅费时，应提供出差期间相应票据如住宿费市内交通费餐费等，以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。凡购买打折机票的票面有不得签转更改字样的，在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，经发现后将加倍扣还。附件差旅费报销标准职务般地区费用标准元天特殊地区费用标准元天总经理事业部职能部门总经理主任部门经理部门副经理主管般人员事业部副总经理职能部门副总经理副主任与部门经理补助标准相同经理助理行政主管等享受主管待遇。往来帐务管理制度应收帐款管。
7、制度，款项支出时填写支出凭单并将发票所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证版面费广告代理费由部门凭发票填写费用成本报销单，财务部对票具进行核实附上媒体刊登的详细清单，核对无误后付款。印刷费出片费部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用成本报销单，财务审核无误后付款。办公用品低值易耗品由运营管理中心统购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后低值易耗品还需有出库单，凭发票附上验收单及分摊明细填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。机房与设备技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票附上验收单填写费用报销单。资料费各单。
8、发放上月基本工资，日发放提成人员的住宿费市内交通费伙食补助费实行定额包干详见后附差旅费报销标准，由出差人员调剂使用，节余归己超支不补。出差乘坐火车，般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的予以补助。出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。往返机场车站的市内交通费准予单独凭车票报销不含出租车费用。出差参加展示会的运杂费门票等准予单独凭票报销对于到外地参加会议展览及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助出差或外出学习培训参加会议等，由集体统安排食宿的，按其统标准报销，不享受任何补助。出差补助天数的计算方法出发日补助计算以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准上午前出发的可享受全天补助后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受。
9、品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批计划外业务费用报公司总经理审批。报销审核制度原则严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由项目发票张数报销金额和经办人签名部门经理签字财务经理审核按照有关规定办理分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。加强报销管理，当月帐，当月了，日以后帐最迟不得超过下月日。为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在张报销单上。二支出相关部门审核对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。三财务部门审核财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。四审核权限同审批权限。五费用报销及借款时间览项目周周二周三周四周五款项借支费用报销对外结帐六报销手续严格执行财务报。
10、所借款项。出差式转帐支票，非远期空头或支票现金实物或广告，要有公司总经理的批示。三其他非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。票据管理制度发票管理申领由申请人在零星开票通知单中详细填写部门名称申请日期合同号右上角填写企业全称广告刊登媒体或网刊全称业务发生具体日期开票金额业务性质广告或信息申请人姓名等，交部门经理审批会计审核后开具。若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明特殊情况可由部门经理签字认可，财务方可开具发票。杜绝开无企业名称发票。杜绝开企业名称不全发票任何人无权把企业名称缩减至个字。若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。丢失发票切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文件标明发票号及金额并加盖公章后，我公司。
11、位购书及其它资料，首先将书资料和发票拿到资料管理部门运营管理中心进行登记验收，并在书资料上盖章编号。经手人凭发票附上验收单填写费用报销单。差旅费于返回天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对天内无故不及时报销的，财务部应催办次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。业务费用所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称加班用餐费须有全体用餐人签字交通费须注明起始地点及原因礼品费须注明所送人名及礼品名称数量快递费。
12、定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。三支票管理支票的购买填写和保存由出纳负责建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额出纳收取支票时，须立即开具加盖有支票收讫章的式四联的支票回收单，由缴款人在右下角签名后，交缴款人缴款部门出纳会计各留存联支票的使用必须填写支票领用单，由经办人部门经理财务经理总经理计外部分签字后出纳方可开出所开出支票必须封填收款单位名称所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。四票据管理原则加强票据管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责，罚遗失者每张单据金额的，直接从报销金额中扣除即实报金额为应报金额的。财务有权拒绝持非正式票据报销。工资及相应级别报销管理制度基本原则般程序以出勤日计算每月应发工资每月日。
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