1、资活动现金流出量筹资活动现金净流量现金净流量资料来源根据鸡西矿电力公司财务数据整理偿债能力风险分析现金比率分析现金比率就是指公司的现金与流动负债的比例，现金比率是衡量公司短期偿债能力的个重要指标，计算现金比率对于分析公司的短期偿债能力具有十分重要的意义。因为流动负债不同于长期负债。长期负债起码也得年后偿还，公司有较充裕的时间筹集资金还本付息而流动负债则需要在年内偿还。如果公司没有定现金储备，等到债务到期时，临时筹资去偿还债务，就容易出问题。现金比率越高，说明公司的短期偿债能力越强，现金比率越低，公司的短期偿债能力越弱。从表可以看到。
2、电力公司短期偿债能力方面存在较大的财务风险，应引起公司管理者的高度重视。表矿电力公司年净经营现金比率单位万元项目年年年年年经营现金净流量流动负债经营现金比率矿电力公司财务风险成因分析矿电力公司应收账款财务风险成因电力公司自身原因主要有以下几点是从电力公司的应收账款数量增加，回款的速度放缓，应收账款质量恶化加重，进步增加了电力公司的负担。二是电力公司信用管理意识淡薄。电力公司对客户资信情况认识不足，重视不够，特别是在当前买方市场形成的条件下，饥不择食，产品销售既不签订合同，也不签订分期还款协议，导致电力公司坏账的增加。三是电力公司应。
3、公司会计期间的现金的流入流出状况，是衡量公司经营好坏的重要财务报表，很多时候，现金流量表所反映的财务指标甚至比利润表所反映的财务指标更为重要。例如，从利润表反映公司的盈利能力很强，有较高的销售收入和净利润，但这并不能说明公司没有风险，如果较高的营业收入是靠大量的赊销获得，那么公司就可能发生应收账款无法按时收回或无法收回的情况，这种情况下，从利润表是看不出来公司面临的风险，而从现金流量表中现金的流入情况就可以分析出来。也就是说，即使公司经营良好，但现金流量的不足也会导致公司财务状况恶化，加大公司财务风险甚至使公司破产。资产的流动性反。
4、，矿电力公司的现金比率均在逐年降低，年最低为说明公司能够用以偿还债务的现金趋于紧张。表矿电力公司年现金比率单位万元项目年年年年年期末现金余额流动负责现金比率资料来源根据鸡西矿电力公司财务数据整理经营净现金比率分析经营净现金比率指经营活动所产生的现金净流量与流动负债或总负债的比值，是反映公司获得现金用以偿还债务的能力。由于矿电力公司没有长期负债，因此用净现金流量与流动负债的比率分析矿电力公司偿还债务的能力。从表看，矿电力公司的经营净现金比率均远远低于家其他电力公司的平均值，其中该比率最高是年的，年以后开始恶化，在年时已经低至，说明矿。
5、，人民邮电出版社，赵晗企业财务风险管理中的财务危机预警分析中国地质大学,赵祥涛中国上市公司财务预警模型研究山东大学,佘廉企业预警管理实务河北科技大学出版社,韩庆兰,吴长强财务预警系统财会月刊顾孟迪,雷鹏风险管理清华大学出版社,陈湘永,张剑文,张伟文我国上市公司内部人控制研究管理世界,任玉凤,杨欣加强基层统计工作确保源头数据质量统计与管理张文泉我国电力市场发展漫议华北电业詹姆斯格里森财务风险管理北京中华工商联合出版社,金锡万企业风险控制东北财经大学出版社,阎达五财务预警系统管理研究中国人民大学出版社,张友棠财务预警系统管理研究中国人。
6、析因素分析等多种分析方法，对产生风险的原因进行分析，以明确化解风险的努力方向。建立财务危机预警管理机制财务危机预警管理机制包括日常控制和危机管理。前者主要是在系统实施过程中进行日常监控，对电力公司经营过程中各警兆进行控制，使其体现出来的警数值不要逾越警度，旦发生偏离就立即反应，采取相应措施加以控制而后者主要是在财务危机发生后，专门的预警组织采取系列的补救措施，达到化解财务危机的目的。矿电力公司防范财务风险的具体措施降低矿电力公司应收账款风险的建议确定合适的信用标准信用标准是电力公司决定授予客户信用所要求的最低标准。也是电力公司对可。
7、高低成本费用控制的严格程度密切相关。如果公司利润总额中投资收益占得比重较大，甚至投资收益成了公司最主要的利润来源时，说明公司面临着较大的风险。如果公司利润总额中营业外收支的发生额较大时，应引起重视，因为营业外收支并非公司生产经营所得，如果营业外收支为正时，并不表明公司经营良好，很有可能是因为主业萎缩，处置闲置的生产设备所得当营业外收支为负时，有可能是因为公司固定资产盘亏或其他非经营性损失，管理者应加以重视。通过对利润构成的分析，可以使管理者发现公司经营过程中面临的风险，最主要的是找到产生风险的根本原因，并提出有效地解决方案，控制并。
8、为的产生，破坏市场经济环境，恶意拖欠货款思想在定时期形成股风气，见怪不怪已成为种时尚，严重地破坏社会的信用环境。矿电力公司筹资风险成因筹资风险按成因不同，可以分为现金性筹资风险和收支性筹资风险两种。现金性筹资风险现金性筹资风险是指电力公司在特定时点上由于现金流量出现负数而造成的不能按期支付债务本息的风险。由于现金短缺现金流入的期间结构与债务的期限结构不相匹配而形成的信号发出相应级别的警报，并告知管理层可能对电力公司产生的危害。借助电力公司提供的财务报表经营计划及其他相关会计资料，利用财会统计金融公司管理营销理论，采用比率分析比较分。
9、民大学出版社,,,,桂永评投资风险立信会计出版社,韶兵财务风险机理与控制分析立信会计出版社,朱文婷上市公司财务风险预警研究胡挺预警财务风险防范财务困境城市开发莫娟电力企业财务风险管理的分析与防范中国电力教育利润构成分析营业利润由主营业务利润扣除管理费用财务费用营业费用等期间费用。主营业务利润是公司销售产品或提供劳务而取得的利润。每个公司的经营活动都是紧紧围绕着自己的主业来展开，由主业产生的利润理应在利润总额中占较大比重，只有主营业务利润所占的比重大，才能说明公司的营运能力好，盈利水平高。公司主营业务利润的大小直接与公司的销售收入的。
10、映的是公司潜在的偿债能力，现金流入量反映的是公司现实的偿债能力。如公司没有充裕的现金流量保证公司对于现金流出的需求，如支付公司各项费用以及偿还到期债务等，公司就会面临巨大的财务风险。现金流量结构分析由表可知，矿电力公司除年现金流量为正，其余几年均为负，其中作为现金流量主要来源的经营现金流量波动较大，年最低，为万元，说明矿电力公司经营活动产生现金流量的能力较低。表矿电力公司年现金结构分析单位万元项目年年年年年经营活动现金流入量经营活动现金流出量经营活动现金净流量投资活动现金流入量投资活动现金流出量投资活动现金净流量筹资活动现金流入量。
11、降低公司风险，使公司经营正常进行。期间费用分析期间费用是指公司本期发生的不能直接或间接归入营业成本，而是直接计入当期损益的各项费用。主要包括销售费用管理费用和财务费用等。由表可知矿电力公司的期间费用中，销售费用所占比例较大，年和年超过了收入，这是因为年和年公司为了收回销售欠款增加的费用。销售费用比例较大，对公司利润造成了定影响。表矿电力公司年期间费用比例分析单位万元项目年年年年年销售费用占营业收入比例管理费用占营业收入比例财务费用占营业收入比例资料来源根据鸡西矿电力公司财务数据整理从现金流量表分析矿电力公司财务现状现金流量表反映了。
12、收账款的风险防范工作不到位。很多电力公司在加强全程管理的同时，没有充分有效地利用好应收账款，当债权发生时只限于简单的管理，而没有利用应收账款转移风险解决应收账款未回收时资金短缺的问题。电力公司外部原因主要有社会信用体系尚未建立，良好的社会信用是建立规范的社会主义市场经济秩序的保证，是社会主义市场经济健康发展的前提和保证。缺乏有效的社会信用监督机制，对违背信用的商户监管力度不够。法院对已生效的判决执行力度不够，加上地方保护主义的干扰，形成法律白条情况屡见不鲜，造成这些电力公司欠债有理。欠债有利可图思想占据上风，也助长些电力公司欺诈行。
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