1、位相对企业而言，对内部控制重视程度较低。虽然很多事业单位建立了系列的内部控制制度,但由于历史原因和领导的重视程度不够,内部控制工作只停留在纸上文章和应付检查层面，未对执行和监管起到指导作用。甚至有些事业单位认为内控成本过高,造成单位办事手续繁琐,不利于运行效率提高，因而对内控的执行缺乏积极性。，建立考核评价制度合理设置会计岗位，明确每个岗位人员的责任，加强会计人员之间的相互监督，做到内部牵制，避兔会计记账与档案保管记账与复核会计记录与财产保管业务经办和审核人兼任，财务票据与印章不得人掌控，使不相容职务能够起到分离制约的作用。加强关键环节内部控制，明确单位内部财务管理控制中的关键控制环节关键控制点和控制方法，重点关注政府采购资产使用与处置等环节，加强收入。
2、高单位各项管理水平，通过各项制度的执行落实，加大制度执行的监督检查力度，监督各项内控制度的执行情况。小结总之，建立与实施有效的内部控制制度，要以贯彻执行国家财经法律法规和规章制度为前提，遵循财务信息的真实可靠真实可靠的财务信息是反映个单位在定时期的财务状况，同时也是国家制订各种财政政策的依据。有效的内部控制制度，可以规范单位的工作流程，不相容岗位分离，相互牵制，杜绝单位内部人员做假账弄虚作假，串通舞弊，进而保证财务信息的真实可靠。有效预防腐败，提高公共服务效率在经济发展中，行政事业单位是社会公共服务的提供者和社会事务的监管者，能否有效地履行职责，关键在于是否具备较高的内部管理水平。而加强内部控制建设，是提高内部管理水平的重要保证。同时，科学的内部控制体。
3、，领导言堂支笔审签。五日常业务运行与财务管理脱节，资产管理环节存在缺陷，不能及时为内控部门提供资产资金的使用数据等第手资料目前，大多数事业单位的财务部门只起到核算和付款的作用，对本单位业务上重要事项的决策实施过程参与较少，对相关业务的来龙去脉了解不多，导致单位财务和业务办理脱节，从而无法对业务部门实施必要的财务管理和有效的内部监督会计核算不及时，无法及时反映资产变化，应入未入该销未销，导致账物脱节存量制是每位员工都需参与的事情，逐渐形成良好的内部控制氛围。健全完善内控制度单位应根据会计法内部控制规范及相关部门对健全和完善内部控制的要求，结合自身的业务特点和管理需要建立合适的内部控制制度。行政主管部门可以组织系统内的单位进行内部控制方面的培训，针对建立和。
4、票据的管理，禁止设立小金库。对关键岗位实行定期岗位轮换制度，定期对财务人员进行综合考核奖优罚劣，以保证内部控制制度的严格执行。建立健全财务审批制度，加强对会计业务程序的控制明确日常财务开支权限范围审批程序，实行逐级逐笔签字的财务审批制度，建立重大支出集体决策制度和责任追究制度，形成责任明确有权有责的管理控制体系，以国库集中收付为依托，严格执行政府采购制度，对大型基建项目，设备采购等要按规定统招标，实行阳光采购。日常公用支付采用公务卡结算，以确保财政资金的正确使用和规范化运行。发挥审计部门作用要提高内部审计机构的层次，强化其权威性和独立性，对单位内部定期进行各项审计，发现问题及时纠正，并加强跟踪落实审计决定审计意见，真正做到通过内部审计加强内部会计控制，。
5、的资金的管理制度，只实行简单的收支两条线方式，在资金管理方面形成不了齐抓共管的合力，管理效果不明显。七缺乏完善的内控有效性的评价体系和责任追究体系目前，事业单位的内部控制自我评价并未引起重视，很多单位依据规定建立了必要的内部控制制度，并在定程度上实施了内部控制，但这并不意味着它就在实际工作中发挥了其应有的作用。在内部控制执行过程中，对控制失效现象严重的情况也未建立责任追究制。八内部控制信息化建设远滞后于需求分析目前的状况，无法量化投入产出比，是制约信息化发展的最重要因素。与发达国家相比，我国在内控信息技术研发方面，从理论方法技术到产品都处于落后的状态。但有别于发达国家的是，我国的内控信息化建设有着更为强劲的需求。全文完年月日督等问题缺乏全面性和深层次的。
6、单位内控制度建设提供参考。行政事业单位内部控制建设的重要性行政事业单位的内部控制是内部管理制度的重要组成部分，是指单位为了保护资产的安全完整，提高会计信息质量，确保有关法律法规和规章制度及单位经营管理方针政策的贯彻执行，避免或降低风险，提高经营管理效率，实现经营管理目标而制定和实施的系列控制方法措施和程序。保障国家财政资金的安全和完整由于行政事业单位的性质，资金多为财政拨款，如何管好用好财政资金，减少或防止个人贪污非法侵占国有资产，必须建立和有效实施内部控制制度，使得行政事业单位的经济活动按照制度有章可循，规范各类收支行为，确保收入及时入账，未设账外账，合理支出。避免财务工作的随意性，造成国有资产不正当流失，从源头上保障财政资金的安全完整。合理保的全流。
7、效性分析，以及做出客观公正的评价。而主管部门财政审计部门会计师事务所等作为第三方外部监督机构，其监督机制不完善，只是对般经济事项进行监督。在定程度上影响了内部控制建设的健全和完善。三完善行政事业单位内部控制建设的对策建议增强内控意识，形成良好的内控环境个单位的主要领导在内部控制体系中起主导作用。因此，作为财政资金的管理部门应加大教育宣传力度，强调各行政事业单位必须建立内部控制制度，并且明确单位主要领导是建立内部控制的第责任人。各单位也要把建立内部控制的理念传达到每位员工，调动大家积极性，使其了解内部控制的真正涵义，认识到内部缺乏高水准内控管理人员从整体来看，事业单位内控人员的素质偏低，尤其在些基层单位，内控知识缺乏，或缺少相应的内控经验，内控人员难以胜。
8、，未能包含所有人员和业务环节，仅局限于财务管理制定会计核算管理制定，对内部控制的设计运行和监面性重要性制衡性适应性成本效益的原则，建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施，使单位各部门各岗位相互监督制约和合作，从而达到维护国有资产安全，保证卫生事业单位自身竞争力的提高和单位发展战略目标的实现。单位内部控制工作中存在的问题与遇到的困难新形式下，建立健全行政事业单位建立内部控制，是顺应现代管理发展的需要，加强财务管理的重要措施，也是贯彻落实中央关于党风廉政建设和反腐败工作新部署新要求扎紧制度笼子的需要，但是笔者在审计中发现，部分行政事业单位内部控制工作存在诸多问题，为此，本文试通过对相关问题进行梳理，提出加强健全内控防范机制的建议，为进步加强行政事。
9、思考，内控发挥不出应有效果有的单位甚至没有统的财务管理内控制度，认为已设置的机构职能和岗位职责，便视为内控制度有的单位将其他部门的内控制度照搬到本单位，存在与实际工作性质职能职责不相符有的单位内部监管机构未设置或形同虚设，未能发挥其实效，设立的规章制度只为应付相关部门检查。缺乏必要的内外监督机制内外监督机制是内部控制个不可或缺的重要组成部分，也是关系到是否能实现内部控制目标的重要手段。内外监督机制包括内部审计和外部监督。如些行政事业单位，由于工作任务重事务繁杂，人员少，往往人兼任多个岗位，财务人员更少，出纳会计双肩挑，没有独立的财务机构，财务机构挂靠在办公室，更谈不上内部审计部门的建立。另外，内部审计仅限于对财务控制的监督，缺乏对内部控制的设计和运行的。
10、完善内部控制中普遍存在的问题交流经验，并且定期检查各单位内部控制建设情况，从而推动各单位内部控制建设的开展。建立内部审计机构，发挥外部监督机制内外监督是内部控制规范试行的要素之，也是内部控制得以贯彻执行的保障机制。在行政事业单位建立个相对独立的内部审计机构，对内部控制的建立和实施情况进行内部监督检查和自我评价。财政审计主管部门等外部监督机构应与内部审计机构相互结合，采取专项监督的形式，至少每年开展次内部控制的专项检查，针对发现的问题提出建议，并督促单位进行整改。另外，行政事业单位可以外聘会计师事务所对单位的内部控制设计和运行的有效性进行评价。单位内部控制工作中存在的问题与遇到的困难我国现阶段事业单位内控存在的问题内部控制停留在文字层面,内控意识薄弱事业。
11、工作，不能有效的实现内部控制所预测的效果，导致内控执行时缺乏必要的力度，使内控失效。三内控制度残缺，内控机构缺乏独立性我国事业单位内部控制所规范的范围过于狭窄，导致制度成为摆设或者残缺的现象。此外，事业单位的内部控制机构不具备独立性，我国事业单位所设立的内部控制机构和其他部门之间的关系是平行的。从目前来看，出于对经济活动的监督控制的需要，事业单位般将这项工作交由会计部门或者纪检监察审计部门负责。由于内部控制工作人员要受到单位的限制，因此也不具备独立性。四重大事项的集体决策和审批制度执行不到位事业单位些重要事项范围和职责权限没有明确界定，决策方式和程序以及议事规则不规范不清晰，没有建立监督和责任追究机制。特别是在些人员较少或较基层的事业单位，家长制作风严。
12、系，可以降低经营活动风险，有效防范腐败现象的滋生和蔓延，从而提升公共服务的效能。二行政事业单位内部控制建设存在的问题对内控制度缺乏正确的认识较好的内控环境是内部控制制度得以实现的重要保证，些单位认为已经建立了各项规章制度，财政部门逐年推行系列的财务制度改革，每年编制部门预算，实施国库集中支付制度，根本不需要建立内部控制制度。还有些单位认为建立内部控制制度跟自己工作没有任何关系，对于建立内部控制意愿不强，认为这样是把权力关进制度的笼子里。缺乏系统的内控制度体系很少有行政事业单位结合自身业务特点设计套系统完整的内部控制体系，内部控制体系不健全致使行政事业单位自身的内部控制制度也失去了根本性指导。些单位虽然能够制定些内部控制制度，但内控制度涉及的范围缺乏全面。
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单位内部控制工作中存在的问题与遇到的困难