1、有余额万元。主要存在是联社机关养老金统筹账户红字金额万元应逐年摊销未摊销，形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税万元未进行处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有万元未查明原因进行处置。联社说明年终决算信用社未划上来营业部在低值易耗品摊嘶Я兄Ч喊旃闷芬慌金额万元，附件为开出的发票二张，通过社内往来转入存入活期储蓄存款，存款人名字为，储蓄存单号码为，于年月日支取，本息合计万元，在营业部存入活期储蓄存款户，户名，账号为。年月日转存存款结息元，付利息所得税元，实际余额万元。年月至年月共计支出笔，金额万元，至月日该账户现余万元，检查结束时已责成该联社销户，并将余款纳入联社大账管理。二是当年开支的。
2、对规范财务会计基础工作重要性的认识,加强了财务会计基础工作系统性学习。对查找到不足之处,公司将严格按照整改措施认真加以落实。开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告财务票据专项整治自查报告四按照联社统部署和安排，我组行人，于年月日至日对年度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下基本情况现有营业网点个主社个，信用代办点个在册正式职工人，非正式职工人，其中代办员人。截至年月末，该联社各项存款余额万元，比年初净增万元，增长，完成联社计划的各项贷款余额万元，比年初净增万元，完成联社计划的不良贷款万元，比年初净降万元，剔除央行票据置换贷款万元，实际净降万元，完成联社计划的，占比，比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款万元呆滞贷款万元呆账贷款万元，。
3、。营业部有万元，联社机关有万元。当年实际利润情况年该联社账面利润万元。调增项目金额为万元网络摊销费万元，计算机中心运行费万元，多计提呆账准备金万元，该联社月底发放的银团贷款万元，计提呆账准备金万元视同利润，信用社抵贷资产租金收入万元，职工教育经费多提万元，职工养老保险金多提万元，职工住房公积金多提万元，待核销应收利息超比例进行冲销万元。调减项目金额为万元减免营业税及附加税万元，专项票据提应收利息万元，当年支付的安全防卫费万元，联社机关历年应下划的材料款万元未在当年摊销进入损益。实际考核利润为万元，扣除所得税万元,应提效益奖万元，实提万元，少提万元。二信贷管理上存在的问题抵债资产管理不够规范。是该联社抵债资产的基础管理工作不到位，存在着台账建立不规范。如联。
4、费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费万元在管理部门统筹基金宣传费科目列支联社规定将上划集中使用，由信用社据实列支。又于当天用科目管理部门统筹基金冲减科目业务宣传费万元。费用计提不够准确呆账准备少核销多计提。全辖年初余额万元，当年应核销万元，实际核销万元，少核销万元年末各项风险资产余额为万元，呆账准备金余额应达到万元，实际余额为万元，多计提呆账准备金万元。效益奖计提有误。年账面利润万元，调增项目网络摊销费万元，计算机中心运行费万元，多计提呆账准备金万元，联社月底发放银团贷款万元位。整改措施财务部对重点客户核对销售货款,并书面确认核对结果。整改期限年月日前整改责任人财务总监梁新辉审计室负责人王秀玲通过专项活动的自查阶段工作,进步提高了财务人。
5、报销。三资产管理情况由于学校校舍紧张，没有统的保管室，所购进物资均由总务处严格进行资产登记，并作好借出登记。由使用教师从总务处领出，保管使用，在期末或年末由总务处统清理，并将不再使用的物资统收回管理，开学初再按需发放到使用教师手中。四学生各种补助管理情况学生国家助学金及各种学生助学金，学校均设专门帐户和管理人员，做到了专款专人专用，同时，严格按照相关文件规定和相应操作程序设立台帐支付给学生。五培训经费管理使用情况学校培训经费严格按照文件规定和培训列支程序进行列支。具体由学校财务室招生就业办根据培训计划和培训进程对所需经费报校长审批，总务处统采购耗材，学员补助费由培训班主任报招生就业办公室汇总，报校长签字，财务室统发放。六上级划拨资金管理情况上级划拨的各种。
6、问卷关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报以下简称常见问题通报和公司现有的各种财务制度与文件。公司财务负责人布置专项活动工作安排,就自查阶段的分工要求与时间安排等作出部署,要求相关人员按规定时间认真完成自查内容,形成工作底稿和初步自查情况提交财务负责人审核。公司审计室按照工作方案的要求,制订审计计划并及时开展审计。二根据工作方案,本次专项活动开展情况如下公司财务人员根据调查问卷与常见有的开发区工会会计出纳人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。四财务审批报销制度不够规范有的区县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未。
7、日走上制度化规范化的轨道。三进步深化信用工程创建工作，完善相关基础资料，加大农户小额贷款投放力度，切实发挥农村金融主力军作用，巩固农村阵地。四加大不良贷款清收和处置力度，努力提高信贷资产质量，不断优化资产结构，提高自身经济效益。五加强抵债资产的管理，规范接收和处置程序，加大责任不明确，如借款户年月日与社签订万元的贷款合同，当日发放万元，后于年月又发放万元，但合同中未约定贷款发放期限二是贷款抵押物补充要素约定不明，如社借款户公司于年月日借款万元，用作保，但未将的保险受益人变更为信用社。保证贷款有担保单位不符规定的现象。如营业部借款户公司年月日借款万元，担保单位公司不具备级资格。项目贷款不合规。如重庆公司注册资本万元，先后贷款万元，其中年月日贷款万元，该户贷。
8、项培训。整改期限年月日前,并长期坚持。二关于财务管理制度方面开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告存在问题公司尚未建立财务会计相关负责人管理制度,未对财务负责人和会计机构负责人的任职条件职责权限考核等作出规定公司整治自查报告三专项活动组织与开展情况根据工作方案,公司对本次专项活动作出如下组织部署公司总经理组织召开动员会并作出具体部署,要求工作小组高度重视本次专项活动,切实查找存在问题与不足,制订整改措施并逐项落实到位,使公司财务会计基础工作得到进步提高。公司财务负责人组织相关人员认真学习深圳证监局关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知深证局发号以下简称专项活动通知关于填报深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷以下简称调查。
9、资金，均通过财政专户严格实行专款专用，无截留挪用违规行为。七学在些不足，是农户经济档案要素不齐，社村比较突出二是无分户评级表三是无颁证登记表四是无信用工程开展监测台账五是贷款面较低，社村仅为社村为。贷款科目归属不正确。经检查和联社自查，该联社营业部历年贷款科目归属不正确，在现有贷款余额万元中有万元归属不正确，其中有笔万元其中万元系今年发放非农业贷款纳入农业贷款科目中。三建议严格按照市联社精神，进步规范联社审贷会工作规则，加强贷款合规性合法性的审查，提高决策质量，把贷款风险控制在最低限度内。二加强信贷档案资料的管理，联社相关职能科室对全区信贷档案资料进行次全面清理，凡是不符合要求的要严格按照市联社有关规定补充完善相关资料，按序专户保管，使全区信贷档案资料早。
10、资保科管理的抵债资产台账的要素不全，不能全面反映抵元，主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款,现贷款已损失。三是存放同业款项科目预计损失万元，主要是接受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额万元信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款万元,现贷款已损失。应收应付款项处理不及时其他应收款未及时清理和处置，金额万元。是该科目实际损失额达万元，损失款项未进行处置其中各社垫付历年诉讼万元联社营业部万元牌楼信用社万元，分水信用社万元，现基本无法收回，已损失个信用社发生的经济案件损失万元两个信用社分别于年和年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行万元。二是联社机关历年应下划的材料款万元未在当年摊销进入损益。其他应付款处理不及时。全辖共。
11、无详实的项目贷款论证资料用地规划许可证。按揭贷款操作不合规。如营业部办理按揭贷款万元,未按规定对借款人进行审查设定担保金等。银团贷款借据要素不齐全，该联社营业部所有银团贷款笔亿元借据均不同程度存在缺少主任和信贷员印章的现象。少数社贷款还未拆分完，形态反映不实。经该联社自查现在还有个社发放贷款笔万元于年月日到期，该户共欠信用社贷款万元，现还未拆分，因此未调整形态。其原因，是现在正在诉讼中二是如果调了会影响专项票据兑付。大额贷款审批操作程序有待进步完善。是审批成员签字不齐全，本次对该联社今年以来贷审会审批的联合放款，金额万元，营业部同时在两个科目中重复反映了资产和负债金额万元。二是历年利润分配提取的劳动分红未纳入应付利润科目中进行核算，而是长期摆在科目中核算。
12、分别占各项贷款的。全年实现财务收入万范会计基础工作规范会计电算化管理办法会计档案管理办法等相关规定,公司逐项对照调查问卷和常见问题通报进行了认真全面地自查。公司在财务管理组织架构和人员配置会计核算基础工作规范性资金管理和控制财务管理和会计核算制度建设财务信息系统使用和控制财务会计内部管理控制等方面的财务会计基础工作较为规范,同时按相关文件的要求尚存在定不足之处需进步加以完善。为此,提出以下整改措施整改期限和整改责任人,认真加以落实关于财务人员专业培训方面存在问题会计人员的专业培训需要进步加强。整改措施财务部将根据会计人员实际情况制订会计专业知识与技能财政税收政策法规关务知识外汇管理等方面的针对性培训计划,同时安排财务人员积极参加各政府职能部门与银行举行的。
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财务票据专项整治自查自纠自我剖析报告材料