1、善重大项目事前评审机制和绩效评估机制。第三十三条预算编制应根据年度经济社会发展目标、宏观调控总体要求和跨年度预算平衡的需要，参考上一年预算执行情况、有关支出绩效评价结果和本年度收支预测，并按照规定程序征求有关方面意见。第三十四条健全支出定额标准体系。加强预算编制审核，完善预算编制规程，加强局内预算管理相关业务股室(单位)之间的沟通协调。推进预算编制与预算执行、结转结余资金管理和部门(单位)决算的有机结合，提高年初预算到位率。第三十五条强化全口径预算管理，将各项政府性收入和支出全部纳入预算。厘清一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算和社会保障基金预算的功能定位，明确收支范围，加强统筹协调，避免资金安排交叉重复。第三十六条构建和完善资产管理与预算管理、政府处理财政法律事务。第二十条有关股室(单位)代表县财政局涉及的，与外国、国际经济组。
2、，结合工作需要不断丰富事项进行统一管理，并根据业务性质与特点、管理层级、职责分工和工作需要对被授权人分级授权。各股室(单位)根据其职责制订具体授权方案，报分管局领导审核，提交内控委统一审定下发。第十二条归口管理。优化内部机构设置，合理划分、科学配置内设机构职能，对有关业务工作实行统一管理，构建权责一致、归口管理、协调配合、运转高效的职能体系，强化责任落实。第十三条流程控制。(一)通过流程再造使所有控制在流程中解决，实现指标流、资金流、业务流的流程统一，形成顺向相互支撑、有效制衡，逆向真实反馈、有效监督的完整体系。(二)按照讲求实效和风险可控的目标，将内控管理嵌入业务流程，制定涵盖所有财政业务活动的书面流程，对流程执行进行持续的监督、评价和优化，构建业务过程控制的自我完善机制。(三)重点加强预算编制、执行、监督、评价流程分级和模块化管理，制。
3、文办理中，严格按照职责分工征求有关方面的意见，必要时可向社会公开征求意见。公文起草应符合法律法规、党的路线方针政策和县委县政府决策部署，所提政策措施和意见建议切实可行。对会签、征求意见公文回复意见或表态要统筹考虑，充分说明理由。公文审核、签发、印制、分发、存档要严格执行现行的相关规定。第五十五条参加县委县政府、市财政局研究重大问题的会议前，加强局内统筹协调，认真、全面准备意见材料。参加县直部门的会议，全面了解情况和有关业务，表态要有理有据。参加会议后，及时报剂使用的，按照有关程序和规定办理。第四十一条在法定时间内及时批复部门预算，严格按照财政预算、用款计划、项目进度、有关合同和规定程序及时办理资金支付。及时分配下达上级转移支付资金，加快转移支付执行进度。第四十二条健全资金支付规章制度，完善内部岗位职责，建立各岗位间协调制约机制。建立贯穿资。
4、织、区域性组织以及港澳台地区签订的协定、协议，由相关股室(单位)按约定履行已批准的国际条约、协议和作出的对外承诺。第二十一条完善财政行政许可管理制度，严格依法提请设立财政行政许可事项，优化工作流程，规范工作程序，加大信息公开力度，建立健全监督制约机制，最大限度减少行政自由裁量权。第二十二条全面落实财政执法责任制，进一步梳理执法依据，分解执法职权，确定执法责任，规范执法流程和行为，建立权责明确、行为规范、监督有效、保障有力的财政行政执法机制。第二十三条完善财政行政复议应诉工作的协商机制，依法及时化解行政争议。行政诉讼涉及的业务股室(单位)派人作为代理人参加应诉。第二节政策制定风险控制第二十四条政策制定风险是指因调查研究不扎实、决策层次较低、统筹考虑不够等，导致政策不符合实际、碎片化、不可持续等的可能性。第二十五条认真贯彻落实县委县政府决策部。
5、况，由局内控办向局内控委报告。局内控委根据需要将相关情防控管理办法、机关运转风险防控管理办法和岗位利益冲突风险防控管理办法由办公室牵头，相关股室单位配合信息系统管理风险防控办法由信息中心牵头，相关股室单位配合。牵头股室和其他相关股室之间应建立有效的沟通协调机制。拟订的专项风险防控管理办法，由牵头股室(单位)和配合股室(单位)对应的分管局领导审核签字后，送局内控办，由局内控办提请局内控委审议通过后统一下达。各股室(单位)按照批准的专项风险防控办法组织实施。第七十七条监督股将各股室(单位)内部控制制度执行情况作为内审的重点，结合日常监督与对外检查发现的问题，对各股室(单位)内部控制有效性提出整改建议。局目标绩效考核将内部控制情况作为一项重要内容。第七十八条各股室(单位)负责本股室单位股室(单位)职责范围内的内控管理工作。(一)各股室(单位)要。
6、管理结构、机构设置及职责分配、业务流程等方面实现决策、执行、监督既相互制约又相互协调。(三)权责对等原则。各股室(单位)各岗位人员在决策、执行、监督、改进和反馈过程中行使的权力与承担的责任相一致。(四)重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，重点关注关键业务、环节、重要岗位和重大风险。(五)适应性原则。内部控制与职责分工、业财政局内部控制基本制度---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------分享人丁博鑫财政局内部控制基本制度，以下是小编精心整理的相关内容，希望对大家有所帮助,财政局内部控制基本制度第一章总则第一条为了贯彻落实依法治。
7、监督。第四章内部控制职责分工第七十四条局内控委负责制定局内部控制政策，审定重大风险和重要业务流程的管理制度及内控机制，部署内部控制的重大事项和管理措施，指导和督促各股室(单位)建立和完善内部控制制度、程序和管理措施。局内控委每年至少召开一次专门会议，研究内部故障、数据丢失、信息泄露，信息化辅助管理决策能力弱化的可能性。第六十条信息系统建设坚持归口管理，实行统筹规划、统一建设，从财政改革发展全局出发，协调配合、分工合作、整合资源、实现一体化，发挥信息化建设对财政业务管理和辅助决策的支撑与促进作用。第六十一条强化流程控制，将业务流程固化在业务生产系统和办公自动化系统中，健全信息系统预警机制，加强风险揭示和自动控制。第六十二条建立财政数据应用与管理机制，促进信息对称和数据公开，实现各股室(单位)间信息共享加强信息搜集，强化数据中心建设，实现县财。
8、固树立内控理念，切实强化内控意识，将内控制度作为组织纪律、工作纪律、廉政纪律的拓展和延伸，成为全局干部职工日常工作中自觉遵守的行为准则。坚决杜绝庸、懒、散和消极应付等不作为现象，始终保持主动作为，积极进取的精神状态。第二章内的控制措施，将风险控制在可承受范围之内。(四)信息沟通。加强信息系统建设，及时准确全面地收集、处理、传递与内部控制相关的信息，确保信息在局内部以及财政局与外部之间进行有效沟通和应用。(五)内部监督。对内部控制机制的建立和运行情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制制度设计和运行的缺陷并及时改进。第六条内部控制实施原则(一)全面性原则。内部控制贯穿财政各项业务流程和各个工作环节，覆盖所有单位和岗位，并由全体干部职工参与。任何个人都不能有超越内部控制制度的权力。(二)制衡性原则。分事行权、分岗设权、分级授权，在。
9、根据本制度和专项风险管理办法，制订本股室(单位)内部控制操作规程，做好内控工作。(二)各股室(单位)主要负责人对本股室(单位)职责范围内的内控管理负总责。(需要回避的情况不及时报告或有意隐瞒的，应予以批评，情节严重的进行组织处理。第九节其他内部控制措施第六十九条完善人事管理制度，规范人员招录、培养、选拔任用等人事管理工作。第七十条强化内部财务管理，建立财务授权审批制度和重大财务事项报告制度，加强财务监督。第七十一条加强内部采购与购买服务管理，规范流程和行为，实行采购与购买服务事项审批制度，强化管理、监督和绩效评价。第七十二条加强内部资产管理，明确资产调剂、租借、对外投资、处置的程序、审批权限和责任，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。第七十三条建立健全内部审计制度，加强对各股室(单位)的经济活动、财务收支等。
10、金支付全流程的动态监控机制，及时发现并解决资金支付中的问题。第四十三条加强结余结转资金管理，对结余结转资金进行清理，加大结余结转资金统筹使用力度，建立健全预算编制与结余结转资金管理相衔接的约束机制。第四十四条健全预算支出责任制度和定期通报制度，加强预算执行动态监控。建立健全预算执行分析机制，定期召开会议研究解决存在的问题，提出改进措施。第四十五条建立完善全过程预算绩效管理机制，将绩效评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据。第五节公共关系风险控制第四十六条公共关系风险是指在新闻宣传、对外财经交流合作等活动中，由于言行不当、沟通不力等，导致预算不科学、不准确、不细化等的可能性。第三十二条推进中长期财政规划管理，建立跨年度预算平衡机制，强化规划对年度预算的约束。健全项目支出预算管理制度，改进项目库管理，规范预算项目设置，。
11、政局与县级预算单位以及县级相关联系单位、县财政与乡镇财政所间的数据贯通。第六十三条加强信息安全管理，做好信息安全分级和等级保护工作，强化信息系统运行维护安全和灾备管理，加强信息系统权限管理，实现信息及系统操作留痕、存取可控、存储有效和数据完整。第八节岗位利益冲突风险控制第六十四条岗位利益冲突风险是指在履行岗位职责过程中，因私人利益与公共利益发生抵触或矛盾，导应急管理机制，制定相应的应急处置或补救方案，预防或减少对财政部门声誉、形象和国家利益等的负面影响。第六节机关运转风险控制第五十二条机关运转风险是指日常工作中，在公文处理、档案管理、保密、安全保卫等方面存在隐患，导致影响机关正常运转的可能性。第五十三条完善收文批分制度，提高收文批分的准确性和时效性。严格按照批分意见承办公文，严禁推诿扯皮。严格执行局内有关规定，督促按时办结公文。第五十四条。
12、订预算编制、执行、监督、评价管理制度，对预算编制、执行、监督、评价等流程进行规范管理。第十四条信息系统管理控制。通过财政信息化局股室主要负责人为内控委委员。内控委下设办公室(以下简称局内控办)。局内控办设在监督股，成员单位由监督股、办公室、预算股、国库股、综合股和信息中心组成。局内控办主任由分管监督工作的局领导担任，成员股室负责人担任副主任。(二)局各股室(单位)设置内控管理岗和内控管理联络员。内控管理岗由股室(单位)负责人担任，内控管理联络员由一位工作人员担任。(三)局内控委员会负责全局内控工作。内控委主任负主要责任，副主任对所分管各股室(单位)内控工作负主要责任内控办对日常内控统筹工作负责各股室(单位)主要负责人对本股室(单位)的内控工作负主要责任，内控管理岗和内控管理联络员分别对本股室(单位)内控工作负具体责任和经办联络责任。第九条。
参考资料：
1、该文档不包含其他附件(如表格、图纸)，本站只保证下载后内容跟在线阅读一样，不确保内容完整性，请务必认真阅读。
2、有的文档阅读时显示本站（www.woc88.com）水印的，下载后是没有本站水印的（仅在线阅读显示），请放心下载。
3、除PDF格式下载后需转换成word才能编辑，其他下载后均可以随意编辑、修改、打印。
4、有的标题标有”最新”、多篇，实质内容并不相符，下载内容以在线阅读为准，请认真阅读全文再下载。
5、该文档为会员上传，下载所得收益全部归上传者所有，若您对文档版权有异议，可联系客服认领，既往收入全部归您。
财政局内部控制基本制度