1、缺少独立性及威胁性。最终导致企业内控制度的设立及执行情况无法得到有效的内部监督。二针对企业内控问题提出的对策政府部门针对不同行业制定相关控制制度，根据企业发展变化适时调整规范首先，建议财政部按照规范的基本准则，并根据各行业的自身特点及需要，出台分行业的内部控制制度实施细则，使特殊行业在制定内部控制制度时既有基本准则作指导，又有符合自身生产经营规律的细则作补充，制定出具有灵活性可操作性的内控制度。其次，财政部针对企业经营活动的不断变化情况，定期通过走访调研方式，对规范内容作出补充调整，使内控规范更好地适用于大多数企业的发展变化。二提高企业领导者对内控制度的重视程度，引入激励机制的同时对企业员工进将内控制度抛在脑后。二是在现今企业以追求利润最大化为第目标的大环。
2、行内部控制制度时存在的普遍问题，结合自身工作经历，提出完善企业内部控制制度的几点建议。企业内部控制中存在的问题近几年，我国政府出台了很多内部控制的政策措施，越来越多的企业也开始重视内部控制的建设，内部控制在我国企业中取得了定的成就。但是由于多方面的原因，我国企业的内部控制还存在着些问题，具体来说主要包括以下几个方面。内控制度本身缺乏灵活性是规范只针对销售与收款采购与付款生产与存货人力资源与工薪投资与筹资等系列企业运行过程，详细说明了企业应如何建立控制点，并如何通过控制点的设立使各个循环过程在既定的业务流程中顺利运行，以避免贪污舞弊的发生。例如，企业制定的内部控制流程图要求，销售部门每月重要业务活动的授权指引，明确各级审批权限，确保各项活动处于可控范畴。树立。
3、机构通过采取日常常规检查企业员工举报检查内控点缺陷专项检查等手段，为企业建立起有效的内部监督防线。三结语内部控制的完善不是朝夕的，只有企业提高对内部控制的意识，提高对内部控制的重视，建立和完善企业的内部控制，内部控制才能真正在企业经营管理中发挥起应有的作用，促进企业的发展，从而改变当前企业由于内部控制缺失或失效造成的大量造假会计信息失真财务舞弊的现象，维护正常的社会经济秩序。内部控制工作意见建议为进步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，财政部于年月正式发布了行政事业单位内部控制规范试行财会年号并于年日起全面正式实施。事业单位内部控制体系涉及的范围相当广泛，包括基建为进行严厉处罚，触犯法律的律移送公安检查机关，以对员工起到警。
4、境下，企业领导者只将主要经历放在新产品的研发产品的扩大生产销售中，却忽略了企业内控制度对整个企业运行所起到的规范准绳作用，不愿将人力财力过多地投入到内控制度的落实执行工作上。三是工作人员之间的互相串通合伙舞弊行为，使完善的内控制度彻底失去了约束能力。如企业在催款环节的流程为，负责销售的人员定期与客户对账，会计人员在收到货款时应及时通知销售人员。而企业销售人员与会计人员串通，不但未将收到的货款冲减应收账款科目，还将货款用于个人抄股所用，几个月后才将该货款入账冲减债权，如果销售人员与会计人员未串通，按照本单位的内控制度执行，该行为是完全能通过对账加以避免的。三内部控制制度不健全有相当的企业根本没有，更无法实现最初在设计制定时的理想目标。本文将围绕目前我国企业在。
5、监督机制事业单位在将预算外资金缴入财政账户的同时，也关心相关财政部门让它支多少怎么支的问题，这就决定了预算外资金的收入机制要与支出机制的建立相联系。事业单位在收入方面，要合理合法在支出方面，应体现以收定支，核定支出基数，并借鉴预算内些有效的方法来建立整套的开支标准考核依据及管理制度。健全监督机制，确保专款专用，对不合理的支出能及时发现及时纠正，堵塞漏洞，防止不正之风和腐败现象的发生。六开展内部控制有效性评价工作，保证控制目标的实现内部控制自我评价应由事业单位全体管理者和工作人员共同利用系统化的方法来进行。在内部控制自我评价过程中，首先，应设立全面的评价指标，评价指标全面渗透到评价单位内部控制的全过程，涉及所有业务和全体人员同时，评价指标要体职工在管理层的引。
6、缺的现象。此外，事业单位的内部控制机构不具备独立性，我国事业单位所设立的内部控制机构和其他部门之间的关系是平行的。从目前来看，出于对经济活动的监督控制的需要，事业单位般将这项工作交由会计部门或者纪检监察审计部门负责。下面是内部控制工作意见建议，欢迎阅读参考。内部控制工作意见建议加强集团公司内部控制体系建设，既是国务院国资委事实为基础，指标结构科学清晰合理，评价指标要具有独立性，保证评价各个环节独立。对内部控制制度自我评价过程中发现的问题，应结合事业单位内部控制特点制定改进措施。七紧跟时代脚步，利用现代化信息技术推动内控建设事业单位不能与现代化相脱节，要紧跟时代变化，大力采用现代化信息技术来提高内部控制的水平。结合现代化技术，对事业单位内部控制的手段和方法进。
7、关业务的来龙去脉了解不多，导致单位财务和业务办理脱节，从而无法对业务部门实施必要的财务管理和有效的内部监督会计核算不及时，无法及时反映资产变化，应入未入该销未销，导致账物脱节存量不清。例如，有的个别单位建造的楼房已使用多年，工程支出仍挂在在建工程和往来账户中。六预算外资金监管不力，把预算外资金视同部门和单位的自有资金由于事业单位对预算外资金认识上存在偏差，缺乏套完整规范统的资金的管理制度，只实行简单的收支两条线方式，在资金管理方面形成不了齐抓共管的合力，管理效果不明显。七缺乏完善的内控有效性的评价体系和责任追究体系目前，事业单位的内部控制自我评价并未引起重视，很多单位依据规定建立了必要的内部控制制度，并在定程度上实施了内部控制，但这并不意味着位相对企业而言。
8、级应建立重大风险或风险隐患处理情况的定期和不定期报告制度，以便风险管理牵头部门分析汇总，及时报告高层在管理决策时参考。内控组织体系不健全。内控风险管理是项专业性很强的工作，从集团公司到各子分公司并没有设置专职部门，也没有专职人员，且人员配置不到位。股份公司要求集团公司本级至少应配置人专职人员开展这项工作。内控风险文化没有形成。各级内控风险意识比较淡薄，风险管理水平不高。风险管理知识宣传教育不够，培训制度没有建立。专职或兼职内控人员专业知识欠缺。二存在以上问题的原因分析是内控工作起步较晚。股份公司从去年正式启动，集团公司相对更晚。前期主要按照股份公司的要求做了些基内部控制工作意见建议分享人范纯固我国事业单位内部控制所规范的范围过于狭窄，导致制度成为摆设或者残。
9、导下，应认真执行内部控制工作，同时对内控工作进行监督反馈，以调动单位各个职能部门和全体员工承担内部控制责任的意识。二完善内控制度建设，加强内控机构的权威性与独立性事业单位内部控制体系并不是独立存在的，而是与众多规章制度息息相关。事业单位在健全内控制度的同时，还应完善与之相关的其他制度，只有这样，才能在定程度上保障内部控制的有效实现。除此之外，事业单位还应强化内控制度的其权威性和独立性，对单位内部控制制度的设计及运行的有效程度定期作出评价，在发现问题时，应及时纠正。三建立完善的集体决策和议事机制事业单位的决策权应该受到相关机构的监督，比如，事业单位应对重大事项进行认真的调查研究并对其进行风险分析，在经过必要的研究论证程序后，充分吸收各方面意见，最终决少，对相。
10、示威胁作用。三是企业在聘用员工方面，应按照公平公开的原则进行，对上岗人员的执业证书进行认真审核，避免些游手好闲的社会闲散人员浑水摸鱼。要对股东亲属在福利待遇权利范围违纪处分等方面做到与其他员工视同仁企业领导者及工会组织要定期掌握内控制度执行人员的思想行为状况，特别是对会计人员加以关注，通过定期对其进行分析，以便日后采取防范和控制措施加强内控制度执行人员业务知识职业道德教育，通过具体案例讲述，使工作人员了解违反制度的严肃性，以增加其自身约束能力。定期不定期地聘请相关业务方面的外部专家或企业内部业务骨干对员工进行业务知识培训，提高工作人员执行内控制度的能力，减少在工作中出现差错的机率。三通过立法明构也是同时隶属于总经理负责制下，与其他部门处于平级关系，内审工作。
11、，对内部控制重视程度较低。虽然很多事业单位建立了系列的内部控制制度,但由于历史原因和领导的重视程度不够,内部控制工作只停留在纸上文章和应付检查层面，未对执行和监管起到指导作用。甚至有些事业单位认为内控成本过高,造成单位办事手续繁琐,不利于运行效率提高，因而对内控的执行缺乏积极性。二缺乏高水准内控管理人员从整体来看，事业单位内控人员的素质偏低，尤其在些基层单位，内控知识缺乏，或缺少相应的内控经验，内控人员难以胜任工作，不能有效的实现内部控制所预测的效果，导致内控执行时缺乏必要的力度，使内控失效。三内控制度残缺，内控机构缺乏独立性我国事业单位内部控制所规范的范围过于狭窄，导致制度成为摆设或者残缺的现象。此外，事业单位的内部控制机构不具备独立性，我国事业该内部审。
12、内控管理手册的权威性，使之成为集团公司内控和风险管理的宪法和纲领性文件。组织编制集团公司重大重要风险管理办法。建立起重大重要风险的信息收集分析评估应对策略预警机制和危机处理机制。建立集团公司风险案例数据库。建立分层分类风险收集制度风险处理情况报告制度，为公司领导决策提供参考。加强内控风险管理培训。根据集团公司内控管理工作进程，采取请进来走出去的方针，积极组织各级人员参加专业培训，也可以邀请专家来公司上课，全面提高全员风险管理意识和专业知识水平。积极探讨内控信息化建设。按照管理制度化制度流程化流程信息化要求，探索研究把内控管理要求嵌入信息管理系统，实现内控管理的规范化。门协同作用要进步加强。重大重要风险报告制度没有形成。按照国资委和股份公司和集团公司要求，各。
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