1、要求,满足公司的实际需要公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。各公司应当加强会计核算基础工作的规范性,凭证填制符合要求,会计档案归档及时保管安全应当切实提高会计核算和财务信息披露水平,能独立编制合并财务报表和报表附注应当根据企业会计准则及相关规定,结合公司所处行业特征和自身生产经营特点,制定明确恰当的会计政策,并在财务报表附注中详细披露,不得以企业会计准则中的原则性规定代替公司的会计政策。根据上述通知要求,我们在自查中依托财务管理组织架构,明确了各岗位职责优化了工作流程,根据各岗位业务变化,及时进行了修订更新对集团内各公司会计人员基本情况进行统计,了解会计人员是否具备从业资格在年月份公司组织安排了财务部门年度教育训练计划。企业的财务自查报告优秀范文自查自纠报告材料。公司拟增加使用印鉴登记薄台账加强印鉴管理。企业会计政策相。
2、批程序,公司目前不存在需要对公允价值变动收益进行检查的项目。财务管理制度规定需对预计负债进行检查,但未做出具体的确认流程和审批程序。为加强和完善对财务管理制度的建设,公司对预计负债的确认审批等相关的流程和审批程序作为整改事项,在整改期限结束之前年月日制定出相关制度。重大会计差错更正情况自查中发现公司制定年报信息披露重大差错责任追究制度,当财务报告存在重大会计差错更正事项时,公司审计部应收集汇总相关资料,调查责任原因,进行责任认定,并拟定处罚意见和整改措施。审计部形成书面材料详细说明会计差错的内容会计差错的性质及产生原因会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标会计师事务所重新审计的情况重大差错责任认定的初步意见,之后提交董事会审计委员会审议,并抄报监事会。公司董事会对审计委员会的提议做出专门决议,独立董事发表。
3、度对外投资管理制度关联交易决策制度募集资金管理办法信息披露制度现金盘点制度预算管理制度等,最后次修订时间在年月。未发现不规范事项。企业会计政策相关情况自查中发现公司会计政策按照企业会计准则进行了修订,并经年第次临时股东大会审批。下属子公司的会计政策由母公司统制定,并要求合并范围内各主体均采用与母公司致的会计政策和会计估计。未发现不规范事项。企业会计估计相关情况自查中发现公司财务管理制度中已经对会计估计的变更做出了相关规定,会计估计变更事项需要履行公司董事会审批程序,财务管理制度规定需对公允价值变动收益进行检查,但未做出具体的流程和审批程序,公司目前不存在需要对公允价值变动收益进行检查的项目。财务管理制度规定需对预计负债进行检查,但未做出具体的确认流程和审批程序。为加强和完善对财务管理制度的建设,公司对预计负债的确认审批等相关的。
4、关情况财务管理制度体系基本情况自查中发现,在公司财务管理制度下,公司建立了如下财务管理相关制度费用报销制度点卡管理制度会计基础工作规范采购库存管理流程研发支出核算管理规定固定资产管理办法对外担保管理制度对外投资管理制度关联交易决策制度募集资金管理办法信息披露制度现金盘点制度预算管理制度等,最后次修订时间在年月。未发现不规范事项。企业会计政策相关情况自查中发现公司会计政策按照企业会计准则进行了修订,并经年第次临时股东大会审批。下属子公司的会计政策由母公司统制定,并要求合并范围内各主体均采用与母公司致的会计政策和会计估计。未发现不规范事项。企业会计估计相关情况自查中发现公司财务管理制度中已经对会计估计的变更做出了相关规定,会计估计变更事项需要履行公司董事会审批程序,财务管理制度规定需对公允价值变动收益进行检查,但未做出具体的流程和。
5、穿行测试相结合等方法。自查发现的问题通过对照深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷和深圳辖区上市公司财务会计基础工作存在的常见问题经过全面自查,现将自查情况逐项列示如下财务人员和机构设置基本情况主管会计工作负责人及会计机构负责人情况自查中发现公司总经理兼任主管会计工作负责人的工作,因总经理负责整个公司的全面经营管理,时间精力有限,且受财务会计专业技能限制,公司拟变更主管会计工作负责人及会计机构负责人,变更后总经理不再兼任主管会计工作负责人,由原会计机构负责人变更为主管会计工作负责人,由财务部财务经理担任会计机构负责人。因财务部财务经理目前还在试用阶段,待试用期结束后由财务部与人事行政部门进行综合考核符合任职条件后,由财务部提交申请,公司总经理批复报董事会审议通过。此事项在整改期结束之前年月日变更完成。会计人员岗位设置情况自查。
6、了财务会计基础工作专项活动的工作方案为指导,本公司于年月日至年月日对公司财务会计基础建设情况进行了全面自查,发现了公司存在的问题,并对问题提出整改措施,同时设定了整改时间和整改责任人。自查的内容与方法本次专项活动是根据深圳证券交易所创业版股票上市规则中华人民共和国会计法企业会计准则会计基础工作规范会计电算化管理办法会计档案管理办法企业内部控制基本规范等相关规定,整个自查的内容主要包括岗位设置科目设置单位相关财务制度设计外来发票的规范自制凭证的规范会计摘要的规范会计凭证的填制会计业务的规范各项资产的盘点应收账款的核对账龄分析凭证的装订账表的处理等。自查的方法包括实地检查和穿行测试相结合等方法。自查发现的问题通过对照深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷和深圳辖区上市公司财务会计基础工作存在的常见问题经过全面自查,现将自查情况逐。
7、提出专门意见并形成决议。公司最近年未发生重大会计差错事项。未发现不规范事项。资产减值测试管理情况自查中发现公司财务管理制度对资产减值做了具体的检查要求,对应收款进行减值测试的方法是根据应收款客户合作现状造成欠款原因催款情况以及欠款时间进行测试,测试的频率为每个年度,因公司存货较少,主要是低值易耗品,且库存量和价值量均较小购买时间短,基本未做存货减值测试。未发现不规范事项。财务信息系统使用和控制情况财务信息系统基本情况自查中发现公司于年月制定财务信息系统管理制度,财务信息系统由计算机硬件设备财务软件数据保存及备份操作规程和使用人员组成的个综合会计信息系统,并由部门专设人员负责软硬件及数据维护。财务软件的服务器端及客户端的计算机均采用的是平台操本站推荐作系统,财务软件的操作是建立在平台之上,并且生成的相关财务报表均由软件支撑。未发。
8、台之上,并且生成的相关财务报表均由软件支撑。未发现不规范事项。财务信息系统应用情况自查中发现当月会计凭证生成后,实行交叉审核,即制单人不能审核由自己所录入的会计凭证,需由不同的人员进行审核记账。未发现不规范事项。财务信息系统访问权限的控制自查中发现财务人员根据职位类别及其他部门使用人,填写财务信息系统权限申请单,并经财务部门负责人审批后向系统申请对应的系统权限,除公司财务人员外,公司其他部门人员非经财务部门负责人审批许可不得使用财务软件。关联公司人员不得操作使用本公司的财务软件并进入查询本公司财务系统信息。未发现不规范事项。企业的财务自查报告优秀范文自查自纠报告第篇企业财务自查报告专项活动组织与开展情况根据深圳证监局深证局发号关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知文件的要求,并以本公司于年月日制定。
9、中发现,公司财务部共计设置名财务人员,设财务总监名,财务经理名,会计名,出纳名,所有财务人员均有会计从业资格证,并具备相应的必要的专业知识和专业技能。公司于年月制定会计人员的工作岗位定期轮换制度,未发现有不规范事项。重大会计差错更正情况自查中发现公司制定年报信息披露重大差错责任追究制度,当财务报告存在重大会计差错更正事项时,公司审计部应收集汇总相关资料,调查责任原因,进行责任认定,并拟定处罚意见和整改措施。审计部形成书面材料详细说明会计差错的内容会计差错的性质及产生原因会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标会计师事务所重新审计的情况重大差错责任认定的初步意见,之后提交董事会审计委员会审议,并抄报监事会。公司董事会对审计委员会的提议做出专门决议,独立董事发表独立意见公司监事会切实履行监督职能,对董事会的决议。
10、程和审批程序作为整改事项,在整改期限结束之前年月日制定出相关制度。各公司应当根据相关法律法规的规定,建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善,明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款,对需要进行责任追究的范围责任认定的具体标准处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定,责任追究应与绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度,对财务负责人和会计机构负责人的任职条件职责权限考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。各公司应加强财务信息系统的建设和管理,保证财务信息系统的独立性,不得与控股股东实际控制人共用财务信息系统,也不得向控股股东实际控制人提供任何能够查询修改公司财务信息系统的权限公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的。
11、不规范事项。财务信息系统应用情况自查中发现当月会计凭证生成后,实行交叉审核,即制单人不能审核由自己所录入的会计凭证,需由不同的人员进行审核记账。未发现不规范事项。财务信息系统访问权限的控制自查中发现财务人员根据职位类别及其他部门使用人,填写财务信息系统权限申请单,并经财务部门负责人审批后向系统申请对应的系统权限,除公司财务人员外,公司其他部门人员非经财务部门负责人审批许可不得使用财务软件。关联公司人员不得操作使用本公司的财务软件并进入查询本公司财务系统信息。未发现不规范事项。公司拟增加使用印鉴登记薄台账加强印鉴管理。企业会计政策相关情况财务管理制度体系基本情况自查中发现,在公司财务管理制度下,公司建立了如下财务管理相关制度费用报销制度点卡管理制度会计基础工作规范采购库存管理流程研发支出核算管理规定固定资产管理办法对外担保管理制。
12、独立意见公司监事会切实履行监督职能,对董事会的决议提出专门意见并形成决议。公司最近年未发生重大会计差错事项。未发现不规范事项。资产减值测试管理情况自查中发现公司财务管理制度对资产减值做了具体的检查要求,对应收款进行减值测试的方法是根据应收款客户合作现状造成欠款原因催款情况以及欠款时间进行测试,测试的频率为每个年度,因公司存货较少,主要是低值易耗品,且库存量和价值量均较小购买时间短,基本未做存货减值测试。未发现不规范事项。财务信息系统使用和控制情况财务信息系统基本情况自查中发现公司于年月制定财务信息系统管理制度,财务信息系统由计算机硬件设备财务软件数据保存及备份操作规程和使用人员组成的个综合会计信息系统,并由部门专设人员负责软硬件及数据维护。财务软件的服务器端及客户端的计算机均采用的是平台操本站推荐作系统,财务软件的操作是建立在。
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