1、是公司经营管理的个重要方面，公司财务 部对财务管理工作负有组织实施检查的责任，财会人员要认 真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 财务管理运行规定 严格遵守国家税收法律政策，正确核算并按月按时纳 税和报送会计报表做到手续完备。为企业减少不必要的经济损失。 监督资金使用和运转，并定时向领导报送资金的增减 情况和资金周转情况。对不合理不合规的情况提出更正建议。 对银行投标保函履约保函动员预付款保函以及信 贷证明，财务部要逐笔登记台台账，登记清楚金额有效期限 存在的保证金帐户金额经办人等内容，及时跟踪催收到期保 函或信贷证明并退还银行，及时解付保证金存款并转放正常银行 帐户。以提高资金的周转利用率。 公司员工不得以个人名义对外担保签订合同出具 欠据欠条，否则出现问题，切责任由当事人自己承担。 督促并参。
2、实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计 处理方法进行，保证会计指标的口径致，相互可比和会计处理 方法前后相致。 做好会计审核工作 经办财会人员应认真审核每项业务的合法性真实性手续 完整性和资料的准确性。编制会计凭证报表时应经专人复核， 重大事项应由总经理复核。 会计帐簿核对 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有 关数位与库存实物货币资金有价证券往来单位或个人等进 行相互核对，保证帐证相符帐实相符帐表相符。 建立会计档案 建立会计档案，包括对会计凭证会计帐簿会计报表和其 他会计资料都应建立档案，妥善保管。按会计档案管理办法 的规定进行保管和销毁。 会计人员工作交接处理 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作 全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负 责监交，。
3、系电话设备名称机械 操作手设备进场时间地点已支付租赁费金额欠租赁费金额等。 经营管理部负责合同履约过程的监管工作。 租赁记录 设备材料管理部负责设备租用期间设备的完好率，收集设备 的维修资料，并记录设备租用及返回时的完好状态。 机械操作手每天填写现场作业记录，内容包括设备名称 设备编号设备进出场时间工作内容工作时间工作数量设 备完好程度司结算单式三份，由承租方负责人经办人经营管理部财 务部负责人设备管理员或操作手单位领导签字确认后交财务部 份挂账确认当月收入，份交承租方，份经营管理部留存。挂账后 的租赁收入由财务部负责及时与承租单位办理对账业务。 施工产值收入由机械施工分公司负责收集各施工项目部 的经业主签字认可确认的计价表，在每月日上报给公司经营管理 部，由经营管理部统计员填报新疆工程机械有限公司结算单 式。
4、各核算单位的核算员材料员设备 管理员，定期不定期的实行实地盘查，以杜绝公司资产的流失。 定期核实应收帐款并及时清收，对直未还款的单位 要求债务方签署对帐确认单。做到定时下发催款通知函。保证法 律的时效性。并做好登记。 对不按制度规定执行的，财务人员拒绝办理并上报处 理。 财务管理的基础工作 加强原始凭证管理，做到制度化规范化 原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明， 是会计记录的主要依据。 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证 记帐凭证的内容必须具备填制凭证的日期凭证编号经 济业务摘要会计科目金额所附原始凭证张数填制凭证人 员，复核人员会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证 还应当由出纳人员签名或盖章。 健全会计核算 按照国家统会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐 簿。会计核算应。
5、责 各单位合同管理员在规定的权限范围内全面负责所辖区域的合同 管理工作，对合同的拟定编号履约合同的变更和解除合同纠 纷的协商调解工作及合同台帐的登记工作负责经营管理部是合同 的归口管理部门，对合同审核汇总诉讼归档工作负责，所有经 营合同必须交财务部份备案。 合同签订程序 租赁合同签订程序工程机械汽车租赁分公司合同管 理员草拟合同分公司经理公司经营管理部设备材料管理部财 务部审核分管领导审核公司总经理审批同意签订双方签字 盖章后生效经营管理部备案。 与新疆北新路桥集团各单位签订合同，承租方经办人需持 项目部负责人书面或电话授权委托到新疆工程机械有限公司办 理合同签订手续，特殊情况可采用传真或电子邮件形式进行签订，并 在日内完成合同公章的补办手续。 对外签订租赁合同，属于单位租用设备的必须持公司营业 执照复印件。
6、不准签发空头支票，不准将银行 帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做 好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项 进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。 应收帐款的管理 对应收帐款，每季末做次帐龄和清收情况的分析，并报有 关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。 其他应收款的管理 应先由借款人根据公司规定的审批程序办理手续，经领导批 准后方可付款。财务部应严格控制及时核对及时督促清理， 杜绝长期无偿占用公司资金。 短期投资的管理 短期投资是指年内能够并准备变现的投资，短期投资必须 在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐核算收入成 本和损益。 长期投资的管理 长期投资是指不准备在年内变现的投资，分为股权投资和 债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行。
7、 合同管理实施细则执行。对外签订合同本着谁分管谁负责收款的 原则。对违反上述规定，造成经济损失的，对合同管理员及相关负责 人罚款元。 结算管理 结算程序 工程机械汽车租赁结算程序租赁分公司机械操作手机 械作业证明单派驻工地的设备管理员或指定的单机机手未派驻 设备管理员的经营管理部统计员对照合同审核返回设备管理员 与承租方办理结算单或有效的财务往来手续经营管理部统计员汇 总整理履行签字手续财务部挂帐办理资金支付。 施工产值结算程序机械施工分公司统计按施工合同约定 的结算方式与业主办理阶段结算经营管理部统计员汇总整理履行 签字手续财务部挂帐办理资金支付。 各单位统计员在每月日前将办理完毕的结算单或有效的 财务往来手续，以电话传真等方式上报公司经营管理部，经营管理 部统计员在每月日前汇总整理。 各单位统计员按月编。
8、公司总经理批准后处理。 公司对外担保业务对外签发管理 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务 部登记后才能正式对外签发，财务部据此纳入公司或有负债管理， 在担保期满后及时督促有关业务部门撤销担保。 现金的管理 严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，根据本公 司实际需要，核定现金的库存限额元，超出限额部分要及时 送存银行。严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结 出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及 时查明原因。财务负责人对库存现金进行定期或不定期检查，以 保证现金的安全和完整。公司的切现金收付都必须有合法的原 始凭证。 银行存款的管理 加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准 外泄，银行帐户印鉴实行分管不得由人统保管使用。出纳 人员要随时掌握银行存款余额。
9、法人委托书资信证明押金。属于私人租用设备的， 需持本人身份证，押个月的租赁费，作为押金。当租赁费达到押金 数额时必须结算并付清已发生的费用，否则停机并索赔经济损失。 工程施工合同签订程序机械施工分公司合同管理员草拟 合同分公司经理公司经营管理部设备材料管理部财务部审 核分管领导审核公司总经理审批同意签订双方签字盖章后 生效经营管理部备案。 材料采购维修合同的签订程序设备材料管理部草拟采 购维修合同分公司经理经营管理部财务部负责人审核分管 领导审核公司总经理审批同意签订双方签字盖章后生效。 其它合同的签订程序经办人草拟合同经营管理部财 务部审核分管领导审核公司总经理审批同意签订双方签字 盖章后生效。 各单位合同管理员编制合同台帐合同履约台帐。 合同签订原则 各类合同的签订权限须按新疆北新路桥建设股份有限公司经济。
10、份，经施工分公司经理经营管理部财务部总经理签字后 交财务部份挂账确认当月收入，份经营管理部留存。挂账后的租 赁收入由财务部负责及时与业主单位办理对账业务。 公司经营管理部编制各单位收入台帐。并根据收入台帐与 人力资源部劳资员核对机手的工作台班。 第二部分财务管理制度 总则 公司会计核算遵循权责发生制原则 财务管理的基本任务和方法 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护 资金安全，努力提高公司经济效益。 做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认 真做好财务收支的计划控制核算分析和考核工作。 加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准 确性。 监督公司财产的购建保管和使用，配合综合办公室 设备材料管理部定期进行财产清查。 按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析考 核工作。 财务管。
11、产值台帐。 违规惩处办法 在办理结算过程中，未经公司总经理同意，任何单位和个 人不得向对方作出让利承诺。 在结算资料的传递中，因信息传递不准确，造成数据有误 或延误结算并造成损失的，对责任人进行相应处罚。 设备租赁管理规定 经营管理部以市场为导向，合理编制设备租赁价格 设备材料管理部按租赁合同的要求，提前做好机械设备的保养等 准备工作，按规定时间将设备提供给租用方。 租赁合同的执行过程管理 租赁合同的执行由租赁分公司合同管理员根据设备人员 进入施工现场时间，按合同约定的支付方式凭机械作业证明单与 承租方办理租赁费的结算支付手续。派驻施工现场的设备管理员或设 备操作手及时与单位分管领导经营管理部沟通，共同完成租赁费的 结算支付工作。机械分公司合同管理员要及时编制租赁合同履约台帐， 内容包括合同编号承租方联系人。
12、接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交 人员方可调离或离职。 财务会计核算 资本金管理 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司 筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投 资者开具出资证明，并据此入帐。 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增 加资本。财务部门应及时调整实收资本。 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应 按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让 的出资。财务部门应据实调整。 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同 时应按月计提利息支出，并计入成本。 加强应付帐款和其他应付款的管理 加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负 债的真实性和准确性。凡年以上应付而未付的款项应查找原因， 对确实无法付出的应付款项。
参考资料：
1、该文档不包含其他附件(如表格、图纸)，本站只保证下载后内容跟在线阅读一样，不确保内容完整性，请务必认真阅读。
2、有的文档阅读时显示本站（www.woc88.com）水印的，下载后是没有本站水印的（仅在线阅读显示），请放心下载。
3、除PDF格式下载后需转换成word才能编辑，其他下载后均可以随意编辑、修改、打印。
4、有的标题标有”最新”、多篇，实质内容并不相符，下载内容以在线阅读为准，请认真阅读全文再下载。
5、该文档为会员上传，下载所得收益全部归上传者所有，若您对文档版权有异议，可联系客服认领，既往收入全部归您。
某工程机械有限公司管理规定细则