1、提高了效率。集团己与多家银行建立了战略合作伙伴关系，不仅获得了银行提供的贷款，而且在结算保险代理项目融资票据业务租赁贷款等多领域与金融机构开展了全面的互动合作，为集团的扩张和成员企业的经营运作提供了全面的金融服务支持。集团内部通过资金集中调配，提高了资金使用效率，降低了整体财务成本。通过资金全面预算计划管理以及内部余额调配，最大限度的降低了集团内部个别成员单位的资金沉淀，使总资金余额规模降低，节省财务费用。资金管理的安全性得到大大提升。第个层面是资金链的流动性安全，通过授信额度的统管理和头寸的内部调动，可以确保第二个层面是银行账户存量资金及各成员单位资金是否合规使用的安全性问题，通过银行账户的统核批管理，结算中心资金管理信息系统的建设在集团内部形成了多层次立体交叉的资金动态监控网络。依靠。
2、管理中心模式下，结算中心或成员企业仅仅是企业内部的个职能机构，即使是集团母公司本身，也完全不具备贷款通则所规定的贷款人资格，因此以它们为贷款人建立起的内部资金信贷关系就存在明显的不合法性。内部信贷关系存在纳税漏洞。按照中华人民共和国营业税法之规定，金融机构提供资金信贷服务获得的收益应该缴纳营业税。然而在结算中心模式下，资金管理中心与成员企业间或成员企业间通过资金拆借产生的利息收入却未能包括在税法规定的纳税义务人范围内，如不纳税，存在不合法性，而如果纳税，支付利息的成员单位该支出很难获得税务机构的抵扣认可。内部资金信贷关系脱离金融监管体系，增加违约风险在实际操作过程中，企业集团往往存在利用自身庞大的资金规模将金融机构的短期流动资金通过内部信贷转变为中长期项目资金的情况，从而违背了我国贷款通。
3、成熟和财务管理作用重要性的重新发现，以及企业战略的逐步清晰，第阶段的财务管理模式已经不能满足企业发展需要了。第二阶段为综合财务管理模式，其主要职能是通过预算结算和决算这套业务流程为集团战略发展提供管理监督和服务。在财务机构设臵上，集团和子公司仍然分别设臵自己的会计核算和财务管理系统，但是集团和子公司这两套系统紧密联系，而又分工明确，集团本部以风险防范绩效分析税收筹划内控制度建设为主要职能，子公司财务以高效快速服务于经营业务为主要职能同时，加强集团总部控制权，强化集团对子公司资产受益重大决策和选择管理者等权利。第二阶段的财务几个方面通过银行关系以及资金的集中管理，使集团公司本部更具权威性和控制力。集团公司就像个航空母舰集群，本部如同核心的母舰，各成员单位如同围绕在周围的战舰或者战斗机。战舰。
4、系统，结算中心及集团领导能够对整个集团资金动静态信息进行时时准确全面地了解，从而彻底改变了过去手工统计报表模式下资金信息的不完整性不可靠性和时间滞后性等缺点。特别是在外地资金监控方面，系统更是显示出独有的优势。为及时发现和杜绝外地资金运动中的异常情况提供了可靠的信息保障。集团资金管理方面干部和员工队伍建设得到加强。尽管以上论述的结果显示目前集团的资金集中管理模式已比较理想，但应该看到，该模式依然存在着很多无法克服的现实障碍和问题，这些问题主要表现在以下几个方面关于资金信贷关系的合法性问题从资金信贷关系的贷款人来说，我国的贷款通则第二十条明确规定贷款人必须经中国人民银行批准经营贷款业务，持有中国人民银行颁发的金融机构法人许可证或金融机构营业许可证，并经工商行政管理部门核准登记。然而在目前资。
5、金融服务的消费者变成了服务提供者，形成了独特的企业金融文化和金融服务品牌。服务于企业集团的资金管理和融资产品销售和资本运作，财务公司体现了近年来企业金融的最新变革，其金融运作与产品经营道，成为世界级企业在世界各地攻城略地的不可或缺的两翼。二集团及其资金管理状况集团背景介绍集团的历史概况集团有限公司是家大型综合性企业集团，投资业务涉及等领域。集团的业务构成及规模待完善集团的财务状况近几年来，集团的销售收入利润资产和净资产规模呈现出不断上升的趋势，其中，主营业务收入的增长尤为突出，其有效地驱动了利润资产和净资产其他三项指标的增长。主营业务收入的增长主要得益于三个方面第，正确的战略决策和领导，集团以市场为导向，充分利用自身资源，坚持稳步发展的战略，其资源和业务的显著增长正是这战略决策的反映第二。
6、位。实现这转变的最好方式就是采取财务公司模式。而集团目前采用的资金管理中心资金集中监管模式，也为财务公司的设立奠定了思想基础和组织基础。三集团设立财务公司的构想如前面第二部分所述，随着集团的进步成熟和完善，资金管理中心模式因其内在的难以解决的缺陷而无法满足集团发展的需要，成立财务公司已是集团发展的必然选择。集团设立财务公司的基础和目的集团近年来发展稳健战略清晰组织有效管理有力主营业务突出现金流量充沛，收入利润规模等主要财务指标均已达到较好水平，具备了成立集团财务公司的基础要求。集团实行财务集中管理。其中，资金的集中管理积累了大量经验，形成了以集团计划财务部资金结算中心为核心的资金集中管理组织。银行债务的集中管理银行账户的集中管理担保的集中管理资金模块的上线网上银行及财务软件使用等信息化建。
7、续。以旧换新的政策本来延续到年月号，最近国家又公布了延续到今年年底，所以整个调整振兴规划的政策都是在延续。第二，国家万亿投资拉动效应正在显现。去年上半年时候，汽车销售情况是负增长，到下半年慢慢开始扭转，到今年以来增长越来越快。万亿投资中的很多基本建设项目要有个延后的过程，要审批，要资金到位，包括宏观经济慢慢好转，这个对汽车的产销有很大的拉动作用，这种作用正在显现。第三，国家的人大两会年度经济工作会议都强调要拉动内需。提高工资，降低个人所得税负担，其目的就是要拉动内需，这会对汽车工业产生有利的影响。另外，新能源汽车补贴政策，也对推动新能源汽车进入市场有很大的作用。工信部正在修改产业发展政策，就是要鼓励汽车产业不但要做大，还要做强，它的政策取向往做大做强方面发展。第四，政府对房价实施有史以来。
8、言，由于其仅仅是个企业内部的职能机构，因此不具备直接对外筹资的资格和条件，实务操作中的解决办法只能是结算中心借用成员企业的壳资源以债务筹资方式筹集集团所需的资金，满足内部资金调剂需要。然而这种做法往往带来两个方面的弊端。首先，单的债务筹资方式会增加集团的负债比例，提高集团的财务风险，弱化母公司调整集团资本结构的能力其次，同成员企业大量的多头开户，多头建立信贷管理，容易导致金融监管部门的关注，并有可能成为商业银行封杀的对象，从而危及集团资金链条的安全与完整。从集团情况可以看出，基于上述存在于目前资金管理中心模式下的结构性问题，为了更好的配合集团的发展，支持集团发展所需的资金管理要求和金融服务需求，要彻底解决这些问题首先应该确立集团内部资金管理主体的法律地位，包括法人地位和金融业务经营的合法。
9、，广泛整合资源，集团不断进行重组兼并，整合产业链条，使运营更加富有效率第三，整个集团内部的改革和配套建设，如集团推行系统，使财务和业务体化，有利于信息的沟通，同时也强化了集团对各种资源，尤其是财务资源整合的能力。以下为集团近年主营业务收入利润总额净利润总资产净资产及净资产报酬率等财务数据。表集团年主营业务收入万元表集团年利润总额万元表集团年净利润万元表集团年总资产万元表集团年净资产万元表集团年净资产报酬率集团成员单位集团高管介绍待完善集团产业政策环境汽车产业在年世界经济危机的情况下国家率下出台了汽车产业调整和振兴规划，这两年汽车工业有了质的飞跃，我国已发展成为世界上汽车生产和消费大国。对汽车产业发展的有利因素第，产业振兴规划鼓励政策直在延续，升以下排量购臵税年是减半，年减了，但目前还是在。
10、者战斗机的作战能力的根本在于其燃料，也就是资金。战舰或者战斗机必须按照母舰的指令目标进行战斗，战斗后必须回归母舰进行燃料补充。通过目前资金的集中管理和内部调控，解决了集团内资源的战略分配问题，使有限的资金资源能更有效的投入到符合集团战略发展方向的项目业务中去，有力支持有关成员单位的发展。对于偏离集团发展方向的业务或者项目，通过卡断其资金来源，自然完成了限制其发展。外部银行关系管理得到改进和效率提升。集团层面进行银行关系的交往，比各成员单位更加坚强有力。个成员单位的形象和实力是薄弱的，而集团资金管理中心层面则完全不同。而且集团层面可以直接与各银行总行层面开展业务交往，提升了集团对银行的影响力，特别是筹融资条件更加优越，节省了大量的筹融资财务成本。集团资金管理中心的统银行关系维护，节省了费用。
11、有力的打压，对房价打压对汽车市场有定的拉动作用。基础建设待完善集团的财务管理状况就财务管理来说，集团的财务管理可以分为两个阶段。第阶段为单财务管理模式，主要职能是执行上级部门部署的任务和进行日常的核算。在财务机构的设臵上，集团和子公司分别设臵自己的会计核算和财务管理系统，母子公司两个系统相对仅仅在编制合并会计报表时才将子公司纳入集团，包括会计核算会计工作机构人事资产和财务管理等。应该说这是种分权式的财务管理模式。在这阶段，集团的财务机构仅仅起种辅助作用，参与决策的执行，而并不参与或者很少参与决策。另方面，集团这时期处于不断的发展中，尚未形成清晰的发展战略，因而对当时的财务管理模式和水平尚未提出更高的要求。因此，这阶段的财务管理模式在期初基本上能够满足集团的发展要求，然而，随着市场经济的发。
12、第十九条关于借款人应该按照借款合同约定用途使用贷款的规定，增加了贷款的违约风险，对宏观金融秩序产生定的间接影响。存在预算软约束现象，集团面临着较大的流动性风险由于资金管理中心的资金信贷管理主要依靠行政权力，缺乏市场机制和社会法制的刚性，因此银行信贷管理机制很难在集团内部资金信贷管理中得到有效地贯彻。建立的信用评级管理信贷资金额度管理等内部风险控制制度可能因为集团领导的个批示便丧失了权威和管理意义，极大地削弱了结算中心对成员企业的资金使用行为的控制力。特别是那些行业竞争力不强，但对集团而言又具有定战略意义的成员企业，这种父爱主义现象尤为突出。这种预算软约束现象的存在不仅增加了结算中心对内部信贷管理的难度，也使集团母公司背负较大的财务风险。筹资方式单，集团可能面临扩大的财务风险就结算中心本身。
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