1、负荷第年，第年达到设计目标。工程按年折旧，残值按计其它资产摊销年限年。修理费按固定资产原值的计提，其他制造费用按固定资产原值的估算，其他管理费用按工资及福利费用的计，其他营业费用按当年营业收入计提。项目基准收益率按计算。项目属农副产品生产，不计税。所得税率，协会盈余公积金和公益金按税后利润提取。考虑到产品规格不同，价格差异较大，综合近年来柠檬价格趋势，拟统按元公斤估算。销售营业收入估算亩新增产量吨，合计吨，新增销售收入万元，产品销售收入和销售税金及附加详见附表营业收入营业税金及附加和增值税估算表。总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算项目单位生产成本考虑了以下几个因素肥料农药费，生产期施肥打药人工费，除草疏果及摘果人工费水果拣选装箱费第九章财务评价等费用，同时折算了土地成本费用。综合以。
2、总成本固定成本平衡点敏感性分析表项目财务敏感性分析表税后指标变动因素销售收入经营成本建设投资图项目敏感性分析图新增投资敏感因素变动百分比内部收益率销售价格经营成本建设投资基准收益率基本方案分析结果表明，整体来看项目的抗风险能力比较强。财务评价结论从财务分析角度可知，项目建设是可行的。第十章社会效益分析第十章社会效益分析社会评价基本结论本项目符合国家农业产业化发展方向和西部大开发的战略要求。安岳是农业大县，地理条件非常适宜种植柠檬等经济作物并且具有余年的种植历史。因此，本项目充分发挥了当地的资源优势，项目的实施对加快当地农业产业化进程稳定提高农民收入都将产生积极影响，能起到示范的作用。农业产业化经营壮大主导产业，促进结构调整分析安岳是个农业大县，农民的生活水平提高，社会的团结稳定需要夯实经。
3、着改善柠檬生产基础设施的强烈愿望和要求。风险评估安岳柠檬品牌知名度高，本项目将农户出产的柠檬进行资源整合，集中销售，充分利用合作社体制和成员单位的综合优势，提高了市场抗风险能力。本项目大部分建设资金已经落实，风险主要是不可抗的自然灾害影响，由于有加工流通等成员单位的参与，市场竞争风险较小。带动作用项目直接带动农民社员，余人，农民社员合计增收万元，户均增收元，人均增收元。第章总论间接带动农户余户，余人，增收万元，户均增收元，人均增收元以上。项目建成后，主要是劳动性用工增加，优先安排合作社农民成员，用工收入万元以上，折固定农村劳动力余人。问题及解决方案社员能否切实参与，主要用于项目的基础设施建设投资。见附表财政资金使用明细表。财政资金管理财政资金严格按照规划使用范围，随项目进展安排使用，如有。
4、上因素，估算得出柠檬单位生产成本元吨，详见附表单位产品生产成本估算表。项目总成本估算达产年总成本费用为万元，其中固定成本万元。经营成本估算达产年经营成本万元。详见附表总成本费用估算表。财务效益分析项目盈利能力分析见附表利润及利润分配表。达产年利润总额万元，所得税万元，年净利润万元，达产年新增投资利润率，销售利润率为。现金流量分析见附表项目投资现金流量表。项目基准收益率为。盈利能力指标测算如下表项目盈利能力测算表内部收益率财务净现值投资回收期增量投资税前税后项目动态回收期年。以上指标表明，项目内部收益率高于基准收益率的水平，说明项目具有较强的盈利能力。不确定性分析盈亏平衡分析项目达产年盈亏平衡点，盈亏平衡销售收入万元。项第九章财务评价目具有较强的抗风险能力。图项目盈亏平衡点新增投资销售收入。
5、扩建土地整理改造亩二第二三部份设备部分水利措施水泵台套变压器台管钢管输电线路低压线路及配电设施处农业措施购置农用动力机械台套购置植保机械台套机动高压喷雾机套鲜果采摘塑料周转筐个其他基本农具批建设期限建设期年，年月建成投产。第章总论投资结构及资金来源项目新增总投资万元，其中建设投资万元流动资金万元铺底流动资金万元。项目申请中央财政补贴资金万元，地方财政配套资金万元其中省级财政万元，安岳县财政补助资金万元，合作社自筹资金万元含流动资金万元。项目效益经济效益项目达产年新增销售收入万元，净利润万元，税收万元，平均投资利润率，销售利润率内部收益率税前，税后投资回收期税前年，税后年盈亏平衡点。生态效益本项目建设将促进安岳县大力发展柠檬种植基地，有利于改善自然生态环境，改良土壤，符合国家环保政策。项目。
6、带动基地本项目直接带动原果基地亩，达产年产柠檬吨，新增吨，全部由合作社成员单位负责收购，鲜销或加工成品销售。间接带动周边农户改善基础设施，加大投入发展柠檬基地亩。带动农户项目直接带动社员户，其中农民社员，余人。间接带动农户余户，余人。第十章社会效益分析农民增收农业增效评价农民增收直接带动农民增收包括几个部分，是通过参与合作社柠檬园劳动，获取工资性收入万元，按合作社章程第四十五条，可分配盈余将全部分配，按达产年估算，可分配金额余万元，按照农民社员目前占股比例分配，可分配金额万元，加上工资性收入，农民社员合计增收万元，户均增收元，人均增收元。间接带动项目间接带动农户，通过改造基础设施，加强新品种和新技术的应用，分享柠檬产业发展带来的实惠。产量至少提高吨亩，户均增产柠檬吨，增收元，人均增收元以。
7、研究报告的通知国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲发改投资号国家发改委建设部关于印发建设项目经济评估方法及参数的通知财政部令号国家农业综合开发项目和资金管理办法。综合评价项目建设必要性解决农村剩余劳动力和调整结构的需要促进农业产业化经营，提高农民收入的重要途径项目建设是带动区域经济发展的需要项目建设是适应市场需求变化的需要有利于增强公司综合实力，服务三农，服务社会。项目建设可行性安岳是中国柠檬之乡，柠檬为安岳县的五大支柱产业之。安岳柠檬生产已经形成了合作社合作社农户基地龙头企业的新型经济格局。安岳柠檬获绿色食品证书，国内所有大城市都有销售窗口。柠檬体系标准已通过市级评审并公告，中国柠檬检测中心已落户安岳，全县以绿色食品生产为主线的柠檬标准化生产技术已经成型，柠檬早结丰产配。
8、经济结构完全市场化的种种困难。项目建设方面第十章社会效益分析为合作成员企业创造了稳定的原材料资源，另方面也让当地农户种植利益得到了保证。本项目实施，吸收更多农户入社，可促进安岳柠檬合作社更快更规范的发展。辐射带动能力分析项目单位与农户利益联结机制安岳县金大地柠檬专业合作社是由各柠檬种植农户自愿入股的农村专业合作经济组织，按照合作社章程共同参与决策管理。种植农民可以以土地入股，以技术入股，种植大户以柠檬苗肥料农药耕作植保机械等入股营销加工企业以现金形式入股合作社以服务成员为宗旨，谋求全体成员的共同利益合作社成员地位平等，实行民主管理按照章程，合作社每年按成员出资额实行保底分红，经营盈余按照成员与合作社的交易量额比例返还，合作社为成员免费提供技术指导和服务，按保护价格收购成员种植的柠檬鲜果。。
9、建设将促进优质高效无公害产品基地的建设。有利于建立长江上游绿色生态屏障，改善植被，保持水土，调节气候，改善生态环境，实现农业生产的良性循环和可持续发展。企业所在地环保部门认为本项目是个基本没有污染的环保项目，同意本项目建设。社会效益本项目符合国家农业产业化发展方向和西部大开发的战略要求。安岳是农业大县，也是中国柠檬之乡，地理条件非常适宜种植柠檬等经济作物并且具有传统的种植习惯。在当前国际金融危机持续蔓延世界经济增长明显减速的时候，通过该项目建设，将充分发挥当地的资源优势，加快当地柠檬产业化进程，稳定提高入社农第章总论民收入，促进合作社的进步壮大，搞活安岳县合作社，确保安岳县农业稳定发展，确保农村社会安定。可行性研究报告编制依据川农综办函关于报送年度申请国家农业综合开发产业化经营项目可行性。
10、结余，年终转入农发资金结余。财政补助资金实行县级财政报账制，项目工程验收合格后，公司持经审核批准的项目工程决算证明到县级财政部门报账，或根据当地财政相关规定执行。第八章投资估算与资金来源自筹资金使用和管理项目新增自筹资金万元，含建设期投资万元和生产期补充流动资金万元分年到位，自筹资金设立专门账户专人管理，做到专款专用。建设期万元投资，主要用于基础设施建设挖填土方农业生产用具购臵等，详见附表。资金使用详见表资金筹措和使用估算表。第九章财务评价第九章财务评价财务评价依据由于是改扩建项目，项目财务测算时，拟参照土地治理项目财务估算方式，按新增投入产生的新增效益进行估算。据初步估算，项目建成后，达产年亩产柠檬将在现有基础上提高吨亩。财务核算期按年估算，由于是改扩建，综合果树现状，第年新增部分生产。
11、套技术在生产中得到了广泛应用。第章总论安岳县已初步形成了由县农业柠檬开发办柠檬科学技术研究乡镇农技站和村社柠檬协会业主大户组成的技术服务网络。安岳县已经建立了柠檬脱毒苗繁殖基地和采穗园，对乡镇育苗户实行了登记许可制度和三证书育苗许可证苗木合格证植物检疫证质量承诺书制度。安岳县有四条干线公路直通境内，内外交通方便，人流货流畅通无阻。年中央号文件明确提出扶持农民专业合作社和龙头企业发展，安岳县金大地柠檬专业合作社组织机构健全，运转正常，在基地建设技术培训合作参与方在鲜果加工和销售渠道等方面有着良好的基础，合作社成员种植加工销售积极性高，有着改善柠檬生产基础设施的强烈愿望和要求。合作社组织机构健全，运转正常，在基地建设技术培训鲜果加工和销售渠道等方面有着良好的基础，成员种植加工销售积极性高，有。
12、济基础。本项目建设走的是形成合作社基地农户龙头企业的产业体化运作模式。由合作社利用自身的信息优势和了解市场的优势，指导社员发展符合农村经济适应市场需要的农副产品，有利于加快推动安岳农村经济结构调整，有利于发挥安岳资源优势，培育主导产业。本项目实施后，可规范亩柠檬种植基地，提高柠檬种植管理技术，增加亩均产量和优质鲜果的比例，提高产值和产品附加值，发挥良好的示范带动作用，促进安岳柠檬种植业的结构调整和发展水平。建设现代农业，促进产业化发展等实施本项目，能够实现生产加工销售的紧密联合，形成以绿色柠檬为主导产品，以市场为导向，以公司为龙头，龙头带基地，基地连农户的经济共同体。这个共同体以经济利益为纽带，把以前分散经营的农户聚集在起，提高农民的组织化程度，实现小生产与大市场连接，有效地解决了农民的。
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柠檬种植基地改扩建项目投资立项可行性计划书