1、数据可作参考，因此，我们根据行业数据进行下列的假设。主营业务收入预测根据课时数和学费假设，第年至第三年的主营业务收入将从万元增长到万元。员工需求量和劳动力成本预测具体请参见人力资源部分劳动力成本预测表。第年至第三年的固定人员劳动力成本将从万元增加至万元。这里只考虑固定人员费用，老师课时费因与收费价格关联，这里均假设不变万元。损益表单位元此项目从第年起就开始赢利。在三年中净利润从万元增长到万元,效益增长显著。损益表行业服务业编制单位二年月份单位万元项目行次本月数本年累计数主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入主营业务成本其他业务成本营业税金及附加销售费用管理费用财物费用营业外支出所得税费用减管理费用财务费用汇兑损失商业企业三四营业利润加投资收益营业外收入减营业外支出四五利润总额备注各项主营业务收入及成本参照第四部分中的预测数。营业税，城。
2、期借款固定资产应付债券固定资产原价长期应付款减累计折旧其他长期负债固定资产净值其中住房周转金固定资产清理在建工程待处理固定资产净损失长期负债合计递延税项固定资产合计递延税款贷项无形资产及递延资产无形资产负债合计递延资产所有者权益实收资本无形资产及递延资产合计资本公积其他长期资产盈余公积其他长期资产其中公益金递延税项未分配利润递延税款借项所有者权益合计资产总计负债及所有者权益总计注如果本表科目本企业不适用的，可另附资产负债表。现金流量表单位元第年至第三年。随着学生数量的上升，现金流量也始终呈正值上升。类别项目项目项目经营活动产生的现金流量现金流入小计现金流出小计销售商品提供劳务收到的现金购买商品接受劳务支付的现金经营活动产生的现金流量净额收到的税费返还支付给职工以及为职工支付的现金收到的其他与经营活动有关的现金支付的各项税费支付的其他与经营。
3、安装。包括对装修公司的选择装修方案的讨论合同洽谈签约执行监督等采购教学设施设备住宿设施设备餐厅用具设备文体设备材料等拟定人力资源管理计划，主要包括人员的招募尤其注意不同类别职位要求的确定薪资福利的确定培训工作职责的合理分工绩效评价体系的建立员工激励机制的建立等，特别需专人负责外聘教师的联系聘用工作拟定第年的营销战略规划与实施方案，主要包括宣传方案的策划与执行广告策略的制订与执行具体营销方法的设计与选择，并于临近开学前组织广告与宣传活动的实施与学校外聘教师讨论并确定教材的选择与采购课程特色教学方法设计等问题管理层与由教学行政人员共同确定课程表设置与教室的统筹安排及招生规模等事宜第六部分财务预测与分析财务规划与融资总投资万元根据以上分析与测算，公司总投资为万元，拟采取发起人投资入股方式筹集。所有权形式有限责任制资金需求来源于发起人投资，即万元。
4、建税，教育费附加及地方教育费附加共。所得税，根据国家关于新开办文化教育企业可申请减免年所得税的规定，我们将争取该项政策，但稳妥起见，这里仍按计算。资产负债表单位元到第年末，总资产达到万元人民币，所有者权益为万元人民币。经过三年的运作，公司的总资产已达到万元人民币，净资产万元人民币，公司增值迅速。资产负债表编制单位二年月份单位万元资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产流动负债货币资金短期借款短期投资应付票据应收票据应付帐款应收帐款预收帐款减坏帐准备其他应付款应收帐款净额应付工资预付帐款应付福利费应收出口退税未交税金应收补贴款未付利润其他应收款其他未交款存货预提费用待转其他业务支出待摊费用年内到期的长期负债待处理流动资产净损失其他流动负债年内到期的长期债券投资其他流动资产流动资产合计流动负债合计长期投资长期负债长期投资长。
5、Ⅴ司法系统新法新规专家解读班课程设置与收费标准根据每年新法情况拟定校长第四部分人力资源管理与规划公司组织结构临沧通恒法律培训学校实行校长负责制。由校长统领导，分级管理。学校组织机构设置，本着以学员为中心和从实际需要出发的原则，按功能分为五大部门。即财务管理部教学管理部公共关系与市场推广部人力资源部和行政部。公共关系与市场推广部财务管理部教学管理部人力资源部行政部学校各部门的职能财务管理部职能财务管理部是学校的核心管理部门。该部门以会计电算化手段，全面实时准确迅速地对反映学校的财务情况。为学校的决策层提供详实的财务信息，它主要包括固定资产管理财务日报月报季报年报分析成本控制教学管理部职能教学管理部主要承担招生教学计划与课程设置职能拟定招生教学计划课程设置和时间安排教材的选定确定课程收费标准公共关系与市场推广部职能公共关系的建立与维护营销方案。
6、部，法律意识法制观念淡薄，把党和人民赋予给他们的权力，当做自己贪污腐败的专用工具，视党纪国法和人民群众利益而不顾，挺而走险，最终走上不归之路，他们带给自己身边的班子成员的是上梁不正下梁歪共同犯罪与集体犯罪，在种意义上讲，领导干部特别是把手往往起到了主要作用。社会主义国家，是人民当家做主，法大于权，而不是权大于法。这些都说明法律培训存在的必要性及发展空间都是不可小觑的。临沧市法律培训业的市场在现阶段还是呈现了个零发展的局面。而观望未来，鉴于越来越明显的理性发展趋势，培训行业的经营也已经逐渐进入理性化发展模式。在加强整体发展，在提升产品和服务培养和塑造品牌方面做足文章，用个性化，专业化的服务来吸引消费者。市场的细分和专业化对口服务是最大的优势。第二部分分析与市场营销规划分析优势我们的创建人与许多知名法律老师保持良好关系，在师资的资源上占有很大。
7、力资源部主任招聘培训上岗，跟踪考核，晋升评定行政部保洁培训中心学员宿舍校园的保洁工作保安校园的安保工作食堂人员食堂工作后勤绿化维护设备维护多媒体教室及学员宿舍电器维护人员招聘根据学校服务对象的特点，教职员工将是学校的主体。学校将从建校开始就不断地有计划地分期分批地面向全国外聘知名的法学教师专家教授，以他们作为学校的技术骨干力量，采取按需外聘，固定合作的方式，加强与同行业的横向合作和学术交流，加强培训，使学校始终保持技术流管理流。员工培训现代学校不仅提供获取知识的途径还提供服务。因此教学的创新和服务规范十分重要。培训内容工作态度热爱教育工作严于律己,忠于职守外聘教师从业资格基本要求知识具备在职专业知识，有丰富的教学经验。能力全面认识自己的工作，了解工作的特性并准确有效地为学员服务。尽责设身处地为学员着想，有效帮助学员达到目标，把工作做得更好。
8、率分析资产回报率利润总额平均资产总额净资产收益率净利润平均净资产总资产周转率主营业务收入净额平均资产总额此三个比率从第年到第三年均呈稳健上升趋势，显示出公司良好的盈利增长能力，具体请参见比率分析表净现值和投资回收期分析表单位元从现金流的计算，我们可以得出下列结果假设贴现率为，净现值万元从以上结果可得出净现值为正数，即贴现后现金流入大于贴现后现金流出，该投资项目的报酬率大于预定的贴现率，即超过。内部收益率主要的财务假定四主要财务假定固定资产折旧期为年，期末无残值，采用平均年限法进行折旧。公司每年邀请注册会计师对公司财务进行审计。五总结通过财务分析，我们确信这些数据和结论都是可信的和可达到的。而且，凭借公司的所有权结构，管理体系以及服务质量，本计划设定的目标也完全是可行的。因此，我们完全有理由相信，这是个有吸引力的投资项目。端的些中高级领导干。
9、的策划与执行品牌的推广竞争对手的跟踪与调研人力资源管理部职能人力资源管理部主要承担两部分人力资源的管理职能管理人员教职人员招聘培训上岗跟踪考核，晋升评定行政部职能行政部负责整个学校的综合事务，信息处理及网站，主要包括以下职能校址的选择，室内装修教学设施和办公用品的采购各部门间的信息传递相关资料及信息的搜集整理学校网络系统的建设维护对外信息发布人事规划与薪酬设计如表人工费用按年递增规划，因我们收入估计较为保守，若实际效益较预期更好，可酌情与员工分享。劳动力成本预测表固定人员共人，讲师均为外聘授课部门职位人数薪酬单位元备注财务管理部会计财务工作教学管理部办公室人员拟定招生教学计划，课程设置和时间安排，教材的选定，确定课程收费标准讲师待定待定讲师外聘所有讲师课时费控制不超过万年公共关系与市场推广部外勤公共关系的建立与维护，营销方案的策划与执行人。
10、，来自银行贷款，其余争取向司法厅立项资金支持。资金类型股东出资权益其他资金需求在接下去的几年中，我们可能会再向外界筹资或向银行借款，原因是由于该项目的低盈利性，公司每年的保留赢利可能满足不了业务不断拓展的需求。资本金使用公司需要万元用于初期投资。具体安排如下其中验资工商登记注册等费用万元初期业务费万元购置资产占用资金投资预算类别项目数量单价元总价万元建筑造价接待大厅元多媒体阶梯培训教室元学员宿舍元教职工宿舍元阅览室元餐厅元篮球场元网球场元绿化元道路占地元停车场元装修造价接待大厅元多媒体阶梯培训教室元学员宿舍元教职工宿舍元阅览室元餐厅元设备购置接待大厅套多媒体培训教室设备套学员宿舍设备套教职工宿舍套阅览室套餐厅套篮球场套网球场套土地使用费场地亩总计万日常管理费用万元营销费用万元合计万元。二财务分析第年至第三年的财务数据作为个新公司，没有历史。
11、。学校规划将法律培训学校办成省内知名的法律培训机构，拟与中国人民大学中国政法大学西南政法大学云南大学等知名大学形成固定合作联盟，并逐步取得法学学历证书的授予资格。学校文化校训执着追求，成就梦想教学理念以人为本,创新教育,创建终身教育大课堂第五部分行政事务安排与实施规划实施规划草拟如下选址第年开设总校，拟设在临沧市工业园区内，目标定位为花园式高级别培训中心。需建造的场地面积名称数量建筑面积单位面积总计单位接待大厅多媒体培训教室间学员宿舍间教职工宿舍间阅览室间餐厅间篮球场网球场绿化道路占地停车场共计占地面积约为亩向有关行政管理部门咨询并办理关于取得社会力量办学许可证营业执照的有关手续，并且取得办学所需的土地使用权设计建筑图纸，对承包工程进行招投标。包括对建筑公司的选择建筑方案的讨论合同洽谈签约执行监督等办公场地的装修功能分区的规划及有关设施的。
12、活动有关的现金投资活动的现金流入现金流出现金流量小计小计收回投资所收到的现金购置固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金投资活动产生的现金流量净额取得投资收益所收到的现金投资所支付的现金处置固定资产无形资产和其他长期资产所收回的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金筹资活动产生的现金流量现金流入小计现金流出小计吸收投资所偿还债务筹资活动产收到的现金所支付的现金生的现金流量净额借款所收到的现金分配股利或利润所支付的现金收到的其他与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金汇率活动对现金的影响额现金及现金等价物净增加额补充资料将净利润调节为经营活动的现金流量净利润加计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用的减少减增加预提费用的增加减减少处置固定资产无形资产和其他资产的损失减收益比。
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