1、险水平的风险，应当实行风险回避。第四节控制措施第二十四条经理层应根据国家有关法规规定，及时改进内部控制，调整机构岗位设置和职责分工，完善授权体系。第二十五条各项业务活动应遵守本制度及公司其他管理制度所确定的操作规程，严格按照职责分工和业务授权进行。第二十六条各业务部门应及时向财务部传递会计核算所需单据和报告，保证会计信息的及时性准确性。第二十七条财务部定期组织各业务部门进行资产盘点，保证帐面资产与实物资产核对相符。第二十八条公司各部门应妥善保管各类业务资料，保证内部控制档案的完整。内部控制档案为公司提供利用，原则上不得借出，有特殊需要须经公司领导批准。内部控制档案按照不同业务类型分别确定保管期限及销毁方式。第二十九条业务人员工作调动或者因故离职，必须将本。
2、如有特殊需要，经本单位负责人批准，可提供查阅或复制，并办理登记手续。第四十四条建立健全会计档案查阅复制登记制度，将查阅日期查阅单位和人员查阅情况和结果批准人和经办人等，作出详细记录，以备查考。第四十五条会计档案保管期满需要销毁时，应由公司档案室和财务部提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案名称卷号册数起止年度和档案编号等内容。单位负责人在会计档案销毁清册上签署意见，报公司审批。七财务印鉴的管理第四十六条保管在财务管理部范围内两个印章要分别保管，具体保管人员由财务部长指定，但保管人员要保证自己离开办公室时印鉴要入柜落锁，未经登记审批财务印鉴不允许带出办公区域。第四十七条使用相关保管人员不得在空白的相关银行单据或者其他单据上加盖财务印鉴。第四十。
3、应对的前提。公司按照战略目标，设定相关的经营目标财务报告目标合规性目标与资产安全完整目标，并根据设定的目标合理确定公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受的风险水平。第十六条公司在充分调研和科学分析的基础上，准确识别影响内部控制目标实现的内部风险因素和外部风险因素。第十七条应当关注的内部风险因素般包括高级管理人员职业操守员工专业胜任能力团队精神等人员素质因素经营方式资产管理业务流程设计财务报告编制与信息披露等管理因素财务状况经营成果现金流量等基础实力因素研究开发技术投入信息技术运用等技术因素营运安全员工健康环境污染等安全环保因素。第十八条应当关注的外部风险因素般包括经济形势产业政策资源供给利率调整汇率变动融资环境市场竞争等经济因素法律法规监管要求等法。
4、制度的贯彻执行。第三十二条经执行董事授权，公司各业务部门在其规定的业务财务人事等授权范围内行使相应的经营管理职能。第三十三条各项经济业务和管理程序必须遵循交易授权原则，经办人员的每项工作必须是在其业务授权范围内按照定的操作规程进行的。第三十四条对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的十八条按照公司会计准则的规定和公司预算管理的需要设置会计账簿。采用金蝶财务软件，会计账簿包括总账明细账日记账和其他辅助性账簿。第二十九条用计算机自动登记帐簿，打印的会计账簿必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记账人员审核人员财务部长签字或者盖章。第三十条应当定期对会计账簿记录的有关数字与库存实物货币资金有价证券往来单位或者个人等进行相互核对，保证账证。
5、因素文化传统社会信用教育基础消费者行为等社会因素技术进步工艺改进电子商务等科技因素自然灾害环境状况等自然环境因素。第十九条公司针对已识别的风险因素，从风险发生的可能性和影响程度两个方面进行分析。公司根据实际情况，针对不同的风险类别确定科学合理的定性定量分析标准。第二十条公司根据风险分析的结果，依据风险的重要性水平，运用专业判断，按照风险发生的可能性大小及其对公司影响的严重程度进行风险排序，确定应当重点关注的重要风险。第二十条公司根据风险分析情况，结合风险成因公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平，确定风险应对策略。第二十二条风险应对策略般包括风险回避风险承担风险降低和风险分担等。第二十三条公司对超出整体风险承受能力或者具体业务层次上的可接受。
6、条印鉴的刻制启用变更收缴保存或销毁，由财务管理部统负责办理。启用新印章的通知，需作为文书档案永久保存。第五节监督与检查第四十九条上级公司业务主管部门对本公司制度执行情况具有监督与检查权力。第五十条监督检查，要以中华人民共和国会计法和公司会计准则为依据。第五十条在监督与检查过程中，发现内部控制的薄弱环节，要及时纠正和完善，发现重大问题要向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施加以纠正和完善。第六节附则第五十二条本制度由财务部负责解释。第五十三条本制度自执行董事批准后生效。第三章资金管理制度第节总则第条为了加强对公司货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，降低资金使用成本，根据中华人民共和国会计法等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。第二条本制度所。
7、任免回避已有规定的，公司在设置该部门和任命管理人员时，应严格遵守相关规定。第十条部门内部岗位设置或职责划分发生改变，应符合公司内部制度的规定和内部控制的原则，按照确定的授权体系审核批准。第十条机构岗位的设置与职责划分应当坚持不相容职务相互分离和回避的原则，保证内部机构岗位及其职责权限的合理设置和分工，提高岗位设置的效率，确保不同机构和岗位之间权责明确相互制约相互监督。第三节风险评估第十二条风险，是指对实现内部控制目标可能产生负面影响的不确定性因素。第十三条风险评估，是指及时识别科学分析影响公司内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程。第十四条风险评估般应当按照目标设定风险识别风险分析风险应对等程序进行。第十五条目标设定是风险识别风险分析和风险。
8、资金，是指公司所拥有或控制的现金银行存款和其他货币资金。第三条通过执行本制度，在资金管理上能够规范运作，在费用请款时就能做到归口控制，使资金的收支做到有计划，达到减少压占公司资金控制费用杜绝损失的目的。第二节分工授权及实施执行现金管理第四条公司现金的使用范围应符合国家现金管理办法的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算特殊情况下需要现金结算的，必须取得对方的收款收据。公司不得为任何单位和个人套取现金。第五条公司应核定库存现金限额，库存现金的限额为元，凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。公司现金的存入及取出应派车辆接送，切实做好安全保卫措施。第六条除零星现金收入可以补充库存外，收入的现金应及时送存银行，不得从现金收入中直接支付即坐支。
9、所经管的工作连同负责保管的内部控制档案全部移交接替人员，没有办清交接手续的不得调动或离职。移交人员对移交的资料的合法性真实性承担法律责任。第三十条公司设执行董事名，由控股股东高才科技有限公司聘任或解聘。执行董事行使下列职权主持公司的生产经营管理工作,组织实施总公司决议,并向总公司报告工作。二组织实施公司年度经营计划和投资方案。三拟订公司内部管理机构设置方案。四拟订公司的基本管理制度。五制定公司的具体规章。六聘任或者解聘公司总经理。七决定聘任或者解聘除应由总公司决定聘任或者解聘以外的负责管理人员。八本章程或总公司授予的其他职权。第三十条在总公司授权下，执行董事对公司内部控制制度的建立实施监督完善负责。执行董事应充分履行职权，健全公司内部控制制度，确保内部控。
10、位地址财务报告所属年度季度月度送出日期月报应经财务部长审核总会计师批准后方可报出半年报年报需经董事长总会计师财务部部长签字并盖章后方可报出。如果发现对外报送的财务报告有，应当及时办理更正手续。五会计工作交接第三十六条会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或离职。第三十七条接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。第三十八条会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。般会计人员交接，由财务部长负责监交财务部长会计主管人员交接，由单位领导人负责监交，必须将全部财务会计工作重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。第三十九条移交人员。
11、符账账相符账实相符。对帐工作每年至少进行次。第三十条应当按照规定和要求定期结账。结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。结账时，应当结出每个账户的期末余额。四编制财务报告第三十二条必须按照公司财务会计报告条例的规定和披露要求编制财务会计报告。财务会计报告包括会计报表主表会计报表附表会计报表附注及其说明。第三十三条会计报表应当根据登记完整核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实计算准确内容完整说明清楚。任何人不得篡改或者授意指使强令他人篡改会计报表的有关数字。第三十四条会计报表之间会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字，应当相互致。第三十五条对外报送的财务报告，应当依次编定页码，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应注明单位名称。
12、办理移交时，要按移交清册逐项移交接替人员要逐项核对点收。第四十条交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或者盖章。并应在移交清册上注明单位名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。移交清册般应当填制式三份，交接双方各执份，存档份。第四十条移交人员对所移交的会计凭证会计账簿会计报表和其他有关资料的合法性真实性承担法律责任。六会计档案管理第四十二条每年形成的会计档案会计凭证会计帐簿财务报告等，由财务部按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务部保管年，期满之后，由财务部编制移交清册，移交办公室档案室统保管。第四十三条公司保存的会计档案不得借出。
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