1、制的主体 内部控制的控制活动 内部控制的形式 内部控制为实现企业目标提供保证 企业内部控制存在的问题 法人治理结构不完善 对内部控制不重视,内控执行不力 内部控制体系不健全 财务管理和会计人员整体素质不高 对内部控制的监督检查不力 会计信息系统失真 加强现代企业内部控制的对策措施 完善企业法人治理结构 建立健全内部控制体系 提高财务管理和会计人员综合素质 高度重视，以人为本 加强内部审计,强化外部监督 建立内部控制考核评价机制 致谢 参考文献 河南理工大学万方科技学院本科毕业论文 前言 为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能 力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会发展。企 业。
2、取的组织规则和系列调节方法与措施。内部控制是企业经营 过程的部分,并与经营管理融合在起,而不是凌驾于企业的基本活动 之上,它保证经营达到预期的效果,并监督企业经营过程的有效进行。 我国加入后，内部控制对企业生存发展变得至关重要。建立 完善的内部控制制度对企业既有防错防弊，又有促进经营管理效果的作 用，能起到事前预防事中事后及时发现工作漏洞等作用。但从目前 我国情况看，内部控制还存在许多薄弱的地方，内部控制已不适应市场 竞争的需要，亟待改进和创新，本文立于此意，对此作下探讨。河南理工大学万方科技学院本科毕业论文 内部控制简述 企业内部控制的定义 内部控制是由单位治理层管理层及全体员工共同实施的旨在实现 控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证单位经。
3、管理合法合规 资产安全财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进单 位实现发展战略。 对内部控制的理解 内部控制的主体 其实是内部控制的责任者,内部控制强调企业全员共同参与,主要 体现在治理层管理层及全体员工。从企业负责人,到不够合理。有些企业领导对内部控制还有许多误解,认为加强 内部控制,办事手续繁琐束缚了手脚,影响了办事效率,甚至认为建立内 部控制制度,是人为制造矛盾,视内部控制制度为麻烦。有些企业根本就 未制订完善的成文的内控制度,这事实反映出部分企业尚未认识到 内部控制的意义。有些企业即使已经制订出相应内控制度,大多也只是 停留在写在纸上贴在墙上给人看的表面文章上,制度的落实方面 问题很多,订了制度也只是种摆设,对领导基本上不起约。
4、不高 般说来,在内部控制的设计与执行方面,财务管理和会计人员起 到了非常重要的作用。财务管理和会计人员的素质和性是影响内部 控制系统职能发挥的重要因素。大部分企业的财务管理和会计人员整体 素质不高,知识结构学历结构和业务水平偏低。企业对财务管理和会 计人员的思想教育业务培训也流于形式。致使部分财务管理和会计人 员监督意识不强,法制观念淡薄,缺乏职业风险意识,职业判断能力不高, 自我管制能力差,影响其会计监督职能的发挥。另外,企业的财务管理 会计机构及人员缺乏起码的性,经理和董事长怎样说,就怎样办,无 原则地顺从领导意图办事,从而内部控制失控在所难免。 经营者素质参差不齐。经营者素质在企业经营治理中起绝对重要作 用，素质不同，对企业发展所产生的影响也完。
5、制度失效的原因之。 对内部控制的监督检查不力 内部控制制度的执行必须要有监督检查,监督检查是内部控制目标 实现的保证。内部控制监督主要包括两个方面方面是内部监督,主要 是企业的内部审计和监事会,多数企业的内部审计工作得不到重视,相 当部分企业还没有建立内部审计机构,各职能部门之间各岗位之间 缺乏必要的监督,已建立的内部审计机构也未能发挥应有的作用。另外, 由于企业的内部审计人员监事会成员受制于企业负责人,根本无法发 挥企业内部审计及监事会的监督作用。另方面是外部监督,包括政府 监督和社会监督,由于各种监督的功能交叉标准不,再加上分散管 理缺乏横向信息沟通,未能形成有效的监督合力。些监督没有按照 设定的目标进行,有的甚至从局部和本位出发,以平衡预算。
6、所采取的组织规则和系列调节方法与措施。内部控制是企业经 营过程的部分，并与经营管理融合在起，而不是凌驾于企业的基本 活动之上，它保证经营达到预期的效果，并监督企业经营过程的有效进 行。内部控制只是管理的种工具，并不能取代管理。 在市场竞争日趋激烈的今天，企业面临的基本问题是如何适应外部 环境的变化来协调内部资源的有效利用。而企业对外部环境的适应性是 建立在内部协调性的基础上，因此，加强企业内部控制，是企业最基础 性的工作。文章通过对南京及周边地区企业内部控制实施的现状调查， 分析目前在企业实施内部控制的过程中存在的问题，并提出些有针对 性的建议，以期推动我国企业内部控制制度的实施。 关键词企业内部控制问题对策 河南理工。
7、学万方科技学院本科毕业论文 , , , , , , , , , , 河南理工大学万方科技学院本科毕业论文 目录 前言 内部控制简述 企业内部控制的定义 对内部控制的理解 内部控制的主体 内部控制的控制活动 内部控制的形式 内部控制为实现企业目标提供保证 企业内部控制存在的问题 法人治理结构不完善 对内部控制不重视,内控执行不力 内部控制体系不健全 财务管理和会计人员整体素质不高 对内部控制的监督检查不力 会计信息系统失真 加强现代企业内部控制的对策措施 完善企业法人治理结构 建立健全内部控制体系 提高财务管理。
8、和创收为目 的,突破制度法规红线,发现问题不及时纠正处理,致使监督严重弱化。 本科毕业设计论文 题目企业内部控制存在的问题及对策 院系部经济科学管理系 专业名称会计学 年级班级会计专升本 学生姓名牛静静 指导教师胡振兴 年月日河南理工大学万方科技学院本科毕业论文 摘要 建立健全部控制制度对现代企业来说至关重要，大部分企业内部控 制存在着许多问题，代企业必须完善公司法人治理结构，立健全内部控 制体系，化考评和监督机制，合理保证企业内部控制的有效实施，挥其 应有的效果和作用。 内部控制是企业为了保护资产的安全与完整，确保会计数据记录的 真实与正确，提高经济效益，贯彻执行所制定的各种管理制度，而在企 业内。
9、不同。在许多西方国家，河南理工大学万方科技学院本科毕业论文 由于市场经济比较完善，基本上已形成个比较成熟的职业经理人市 场。而在国市场经济起步较晚，还未形成个约束监督与激励经理 人员的外部机制。 从公司内部看，经营者享有的权利大于承担的责任，激励机制欠缺， 治理者自提高的动力和压力比较小，造成了治理层整体素质偏低的现 象。再者，企业员工素质低下。在知识经济时代，单的知识已经不能 胜任关键岗位的工作了。比如，财会部门是内部控制的中心，财会工作 是项综合性工作，这就要求财会人员既要有丰富的会计专业知识，又 要懂企业的经营治理，还要通晓般的生产技术。只有这样，才能使内 部控制制度得以有效实施。但从国现状来看，财会人员的素质存在明 显的缺陷，这也是内部控。
10、但总体上缺乏科学性系 统性。是内部控制制度在内容上片面零散,不具有科学性和系统性, 个别企业受利益驱动重经营轻管理,内部控制的组织网络不健全,甚至 既定的内部控制失控。二是偏重事后控制,通常是违规违纪行为发生后 才设法堵塞或惩处,导致内部控制成本较高收效甚微,也失去了应有的 效力。三是企业对外部环境和经济业务的变化缺乏预见性也导致其管理 滞后,随着市场经济的发展,新的经济行为新的经济业务新的市场工 具不断涌现,对企业内部控制提出了更高的要求。而企业管理人员和相 关人员不能适应这种要求,没有能力制订相关业务的内部控制制度,或 是制订的制度环节过多成本过高没有操作性,在实践中根本不能起到 控制的作用,从而使内部控制失去了健全性。 财务管理和会计人员整体素。
11、作用。更多 的是有章不循,遇到具体问题强调灵活性,使内部控制制度流于形式,企 业内部控制失控现象严重。 管理观念不到位，缺乏紧迫感。长期以来，由于受计划经济和传统 管理思想方法手段的影响，我国部分企业对会计工作不够重视，会 计基础工作薄弱，国家统的会计制度执行不到位，单位负责人行政干 预会计工作，内部会计监督流于形式。大多数企业经营管理者对内部控 制的理论学习不够，知识掌握不多，认识上还存在差距。另外，不少企 业对内部控制的建立和实施重视不足，即使制订了些相关制度，但基 本上为会计管理或财务管理的部门性制度，甚至和业务脱离，和具体实 施差距较大。 河南理工大学万方科技学院本科毕业论文 内部控制体系不健全 目前,部分企业虽然建立了内部控制制度,。
12、内部控制基本规范,自年月日起在上市公司范围内施行， 鼓励非上市的大中型企业执行。表明建立健全企业内部控制制度并有效 实施已成为现代企业管理的重要组成部分，对明确和规范企业内部各部 门各岗位的职责和行为，对保证经营目标的实现，对提高管理效率和 保护资产的安全与完整，对规范会计秩序，防止会计信息失真等都具有 重要的作用。但是由于管理体制和管理方式的问题，大部分企业内部控 制的的基础很薄弱，内部控制体系不健全，内部控制管理控制的方法不 够先进，内部控制制度的执行缺乏有效监督,内部控制在企业经营管理中 的重要作用没有充分体现。 内部控制是企业为了保护资产的安全与完整,确保会计数据记录的 真实与正确,提高经济效益,贯彻执行所制定的各种管理制度,而在企业 内部所。
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企业内部控制存在的问题及对策