1、等部门的有关规定和公司有关财务制度的可能对于代理进口业务是否存在承担销售盈亏,垫付商品资金及担负基本费用的情况对收付款方式的选择是否合理安全,项目资金是否有保障。如对内为远期收款方式的,除有长期业务关系的客户经特批外,般不宜采用。第十条对于需开立信用证的进口业务,业务人员须提前天向财务部门提交公司内部的务管理制度之进出口业务财务管理规材料。公司财务管理制度之进出口业务财务管理规第章总则第条为适应中国发展总公司高速发展的要求,加强进出口业务管理,明确责权,确保贸易项目质量,建立规范化科学化的管理模式,根据国家有关规定并结合总公司实际经营情况,特制定本规定。第条本规定的重点是从财务管理与资源控制的角度出发,涉及法规的问题,请参照中国发展总公司盖章附表自营进口。
2、证开立申请书申请部门年月日经办人信用证金额期限合同号商品各称开证行开证申请人通知行受益人名称所附单据进口合同购销合同代理协议许可证机电证明进口证明财务审核法规审核申请转入保证金帐户金额部门经理签字财务部经理签字副总经理批示总经理批示全文完公司财时,业务执行人需向财务部门提供下列资料合同审批表进口合同及国内购销合同或委托代理进口协议样本自营进口商品盈亏预算单见附表如进口商品属于国家控制性商品,还需提供进口商品许可证正本或机电设备进口证明或进口商品登记证明。第十条财务主管人员根据上述资料有权审核以下内容复核自营进口商品盈亏预算单,对项目预期的总体盈利情况进行审核项目在运行过程中人事部门扣发相应工资。第十条财务人员到外汇管理局办理核销手续时,应备好下述资料正本。
3、付款方式信用证托收汇况转帐收款单位收款银行帐号付款用途说明附注外贸合同购销合同代理协议许可证机电证明进口证明外贸报关单代理协议核销单部门经理财务部经理签署副总经理批示总经理批示附表些具体情况持有异议时,项目执行人须详细说明情况,对有严重违反国家财经纪律或公司财务制度,以致于项目不具备操作的条件时,财务主管人员可在合同审批表中签署否定意见。第条对于自营出口项目,业务人员应在支付国内商品采购货款前天与财务人员联系,以便财务人员及时安排资金。办理付款手续时,业务人员应填制进出口贸进出口贸易项目付款申请表见附表,并报请本部门负否有违反国家财经纪律如海关税务外管局等部门的有关规定和公司有关财务制度的可能对于代理进口业务是否存在承担销售盈亏,垫付商品资金及担负基本费。
4、用的情况对收付款方式的选择是否合理安全,项目资金是否有保障。如对内为远期收款方式的,除有长期业务关系的客户经特批外,般不宜采用。第十条对于需开立信用证的进口业务,业务人员须提前天向财务部门提交公司内部的同管理规定执行。第条本规定适用于系统所有从事进出口业务的商品流通企业。第章出口业务第条出口项目报审时,业务人员需向财务部门提供下列资料。合同审批表见附表出口合同及国内购销合同或委托代理出口协议样本自营出口商品换汇成本预算单见附表如出口商品属于国家计划配额内商品,还需提供出口商品许可证正本,招标项目需提供出口中标书。第条财务主管人员根据上述税关税及消费税预计其它费用其中利息商品销售收入商品销售总成本说明项目执行人部门经理财务主管附表信用证开立申请书申请部门年。
5、目预期的总体盈利情况进行审核项目在运行过程中是否有违反国家财经纪律如海关税务外管局等部门的有关规定和公司有关财务制度的可能对于代理出口业务是否存在承担销售盈亏,垫付商品资金及担负基本费用的情况对收付款方式的选择是否合理安全,经营资金是否有保障。在上述审核过程中,财务主管人员对项目的行事先约定的保证金比例将款转入银行保证金帐户。信用证开出后,财务人员应及时取回信用证副本并交业务人员共同核对。第十条开出的信用证需修改时,业务人员应及时向财务部门提出书面改证申请并附详细内容,重要内容的修改还需业务部门负责人的签字。财务人员审核无误后加盖财务章送交银行通知改证,并及时查收改证回单。第十条财务人员应根据信用证条款或进口合同中规定否有违反国家财经纪律如海关税务外管局。
6、,在其他付款方式下,财务人员有权延迟或拒绝忖款。第十条未经财务人员审核过的合同,或不能提供加盖法规审核专用章的合同,或无法提供银行购汇所需单据的项目,财务人员有权拒绝的议付单据仔细核查单证是否相符,以及各个单据之间是否相符,如若发现单单之间单证之间有不致之处,应及时通知付款银行,停止对出口商付款。第十条在对外议付时,业务人员应提前天与财务人员联系,以便财务人员合理安排资金经审核无误可以对外付款的合同,业务人员填制进出口贸易项目付款申请表,并报请业务部门负责人财务部门负责人公司负责人方式除外签审后交公司财务管理制度之进出口业务财务管理规材料务管理制度之进出口业务财务管理规材料。公司财务管理制度之进出口业务财务管理规第章总则第条为适应中国发展总公司高速发展的。
7、盖有海关验讫章的核销单报关单银行结汇水单盖有供核销专用字样的已在外管局备案的结汇水单外贸。上述单据之间要求单位数量致,金额相符。第十条财务人员在办理出口退税时,应及时备好全套资料如下。出口退税申请表增值税并附税收出口货物专用缴款书在外管局已核销的否有违反国家财经纪律如海关税务外管局等部门的有关规定和公司有关财务制度的可能对于代理进口业务是否存在承担销售盈亏,垫付商品资金及担负基本费用的情况对收付款方式的选择是否合理安全,项目资金是否有保障。如对内为远期收款方式的,除有长期业务关系的客户经特批外,般不宜采用。第十条对于需开立信用证的进口业务,业务人员须提前天向财务部门提交公司内部的第条在买方开出信用证后,业务人员应立即通知财务人员到通知银行查收,财务人员视。
8、求,加强进出口业务管理,明确责权,确保贸易项目质量,建立规范化科学化的管理模式,根据国家有关规定并结合总公司实际经营情况,特制定本规定。第条本规定的重点是从财务管理与资源控制的角度出发,涉及法规的问题,请参照中国发展总公司信用证开立申请书调见附表,并报请业务部门负责人。财务负责人以及公司负责人签审后,再向财务人员提供下列资料盖有法规审核专用章的进口合同,国内购销合同或委托代理进口协议正本套。银行开证申请书如属国家控制性商品还需提供进口商品许可证或机电设备进口证明或进口商品登记证明等文件正本。第十条财务人员在备齐上述开证所需资料审核无误后,尽快提交银行,并按与税关税及消费税预计其它费用其中利息商品销售收入商品销售总成本说明项目执行人部门经理财务主管附表信用。
9、资金状况采取相应融资措施,需要信用证打包贷款的项目,财务人员应及时与银行联系,争取贷款早日到位公司财务管理制度之进出口业务财务管理规材料。第十条在出口货物装船发运后,业务人员应在个工作日内按照信用证或有关出口合同的要求制妥全套结汇单据,并填制汇票见附表团,业务人员应输工具取得运输部门凭证后,方可支付不超过货款的预付款,货物运至出口装运港经商检部门检验合格后,方可支付余款。如发现不符合出口商品规格和质量等问题,应拒绝收购和付款,并及时向对方提出有效异议,如已凭托收方式付款的,应及时予以追回。第条关于特户的使用方法的规定在商品采购业务中,原则上不采用汇票自带即特户方式,如确因业务需要,经总公司分管领导批准资料有权审核以下内容复核自营出口商品换汇成本预算单,对。
10、品收入成本预算单申请部门年月日合同号到货日期到货地点商品名称价格条件支付方式规格数量进口商品成本原币金额折合美元金额项目营业利润预算商品销售净收入进口商品采购成本调剂外汇及盈亏情况销售净收入到岸价格外汇调剂价盈亏点总盈亏增值税增值公司财务管理制度之进出口业务财务管理规材料,可由业务人员和财员共同携带外出,相互监督使用。业务人员负责货物采购及订立合同,财务人员负责掌握汇标及讨款,货物余额超过万含元人民币的,合同签订步须上报购批准,派出的财务人员须见到公司分管领导签字同意付款的书面传真后方可付款,特殊地区无法使用传真的,由公司领导口头通知派出的财务人员,回京后补办书面手续公司财务管理制度之进出口业务财务管理规材务管理制度之进出口业务财务管理规材料。公司财务管。
11、财务管理规材料。第十条在出口货物装船发运后,业务人员应在个工作日内按照信用证或有关出口合同的要求制妥全套结汇单据,并填制汇票见附表团,业务人员应务难点及风险风险防范措施承办人送审单位负责人对承办人员所作说明的确认意见签字财务人员审核意见签字计划部审核意见签字法规人员审核意见审核人签字并盖法规审核章主管副总经理意见签字特批程序经贸业务论证小组意见组织人签字总公司领导特批意见主管副总经理签字总经理签字附表自营出口商品换汇成本预算单申请部门年月日合同号交货日期交货地点商品名称价格条件支付方据及核销单并通知业务人员购汇成本。第十条代理进口业务对外议付时,如果公司尚未收到委托方应付的货款,在付款方式下,业务人员负有责任将公司所垫货款及加收的利息在限期内向委托方追回。
12、理制度之进出口业务财务管理规第章总则第条为适应中国发展总公司高速发展的要求,加强进出口业务管理,明确责权,确保贸易项目质量,建立规范化科学化的管理模式,根据国家有关规定并结合总公司实际经营情况,特制定本规定。第条本规定的重点是从财务管理与资源控制的角度出发,涉及法规的问题,请参照中国发展总公司责人财务负责人。公司负责人签审,并附加盖法规审核专用章的有关合同或协议书副本,财务人员依此办理忖款手续。付款后业务人员应在个工作日内将交财务部门。对于增值税,财务人员应逐项认真审核。对不符合要求的,业务人员有责任重新向客户索取。第条在做农副产品收购业务时,不准直接向农民收购公司财务管理制度之进出口业务财务管理规材料。所购货物装上商品名称业务方式出口进口自营代理自营代。
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某公司财务管理制度之进出口业务财务管理规材料
