1、报告分享人邱亨以导语欢迎大家前来借鉴,内控部门第步就是要给业务部门树立正确的内控观念，明确业务部门和内控部门的业绩区别。业务部门，是要带领企业高质高效的达成企业的经营目标，将其价值最大化部控制基础性评价工作进展情况和评价结果的监督检查，确保内部控制建立实施和基础性评价工作按期完成。三加强协调联动。财政监察审计等相关部门，要加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制，加大宣传力度，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头作用，共同推动内部控制基础性评价工作。全文完告的重要组成部分向县财政局报告。四总结经验。县直各单位各乡镇财政所分局应当于年月日前，向县财政局会计股报送单位内部控制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括本单位及系统开展内部控制基础性评价。
2、时办理交验核销当的成本实现有效控制。内部控制的设计和运行受制于成本与效益原则。成本小于效益，是任何理性的管理活动都必须遵循的法则。建立与实施内部控制应包括的要素内部环境是行政事业单位实施内部控制的基础。风险评估是行政事业单位及时识别系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。控制活动是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施政策和方法，将风险控制在可承受范围之内。信息与沟通是行政事业单位及时准确地收集传递与程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。因为，在内部控制程序的所有环节中，有个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。重要性原则内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。行业规模性质所处地。
3、性评价报告范文为贯彻落实省财政厅监察厅审计厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见财会号文件精神，进步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作，根据财政内部控制相关的信息，并在行政事业单位内部单位与外部之间进行有效沟通。内部监督是行政事业单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。三当前行政事业单位内部控制存在的主要问题费用支出缺乏有效控制行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招待费办公费会议费水电费等，普遍缺乏严格的控制标准即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。固定资产控制薄弱实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的的核心思想是权力平衡，制约对象是权力，权力分配合理，。
4、束适当是内部控制的难点。内部控制过于复杂会影响效率，风险大的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾运营效率。适应性原则内部控制应当与行政事业单位的规模竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。内部控制不能拷贝，也不能克隆。别人的成功经验，拿过来不定能用。行政事业单位发展的不同阶段外部环境的变化战略目标的调整等，内部控制要随之变动。成本效益原则内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以的领导层和全体职工实施的旨在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。我局内部控制的目标是合法性管理和服务活动的合法合规安全性资产安全可靠性财务报告及相关信。
5、到收缴分离票款致，并及时足额上缴。严格执行政府采购建设项目及合同控制等内控措施，确保内部控制制度规范有序运行。按会计法规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员，并实行关键岗位工作人员轮岗制度。根据实际发生的经济业务简要总结如下。加强组织领导，强化内控制度建设我局高度重视内部控制制度建设工作，切实加强对内部控制制度建设的组织领导，切实强化内部控制制度的建设工作。自年行政事业单位内部控制规范试行实施以来，在坚持内部控制制度建设全面性重要性制衡性适应性等原则的前提下，我局对内部管理制度进行全面清理，形成了文山州人力资源和社会保障局工作守则，分总则工作守则规章制度管理办法和工作程序共五章，内容涵盖了党风廉政建设廉政风险防控财务管理会议差旅内部控制基础性评。
6、部控制基础性评价报告，作为年决算则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。四坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质业务范围管理架构经济活动风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。三主要任务组织动员。各行政事业单位应当于年月中旬，全面启动本单位内部控制基础性评价工作，研究制订具关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见财会号要求，结合我县实际，提出如下工作方案工作目标内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控。
7、组织形式等不同，高风险领域不同。内部控制不能防范所有风险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。制衡性原则内部控制应当在治理结构机构设及权责分配业务流程等方面形成相互制约相互监督，同时兼顾运营效率。内部控制。现将有关贯彻实施情况报告如下准备工作继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻实施行政事业单位内控规范动员大会，对全县贯彻实施内控规范工作做动员部署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻实施行政事业单位内部控制规范工作方案，成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施协调领导小组，负责本局贯彻实施内控工作方案协调解决重大事项监督指导工作开展。二贯彻实施行政事业单位内部控制规范目标和原则内部控制的目标和原则内部控制的目标内部控制是由行政事业单位各科室配合开展。
8、基础情况进行的摸底评价。通过开展内部控制基础性评价工作，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕重点工作开展内部控制体系建设同时，发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，通过以评促建的方式，推动各单位于年底前如期得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，购的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。财务管理弱化财务部门的工作限于记账算账报账，与业务控制脱节，对单位重要事项的决策实施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。票据管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出现延期上缴收入，挪用公款问题对使用后票据未能及。
9、廉政风险岗位风险专项排查，确保良好的内部控制制度得到有效监督，切实防范内部控制运行风险。同时，我局内部控制制度建设也存在制度更新不及时执行力不到位和监督乏力等问题。今后，我局将适时关注各项内部控制制度改革动向，根据人社事业发展变化及相关财经法律法规的规定，及时调整完整我局内部控制工作规则规章制度及管理办法，确保各项业务工作得到有效控制相互监督。同时，进步加强预算管理，增强预算的科学性，使预算管理的约束力得到充分发挥，将内控意识和内控文化纳制措施，业务经办审核及审批职责相互分离，相互制约，相互监督。出纳不兼管稽核会计档案保管和收入支出债权债务账目的登记工作。财务专用章由专人管理，个人名章由本人或授权人员保管。按规定项目和标准征收非税收入，按规定开具财政票据，。
10、工作的经验做法取得的成效存在的问题工作建议及典型案例等。四有关要求加强组织领导。成立霍邱县行政事业单位内部控制基础性评价工作领导小组名单附后，附件，负责具体组织实施我县内部控制基础性评价工作。县直各单位乡镇财政所分局要成实施方案，精心组织本单位积极开展内部控制基础性评价工作。二开展评价。各行政事业单位应当于年月底前，按照本实施办法的要求，以行政事业单位内部控制规范试行财会号为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表及其填表说明见附件和附件，组织开展内部控制基础性评价工作。三评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分扣分情况特别说明项及下步工作安排等内容在内的内部控制基础性评价报告完成内部控制建立与实施工作。二基本原则坚。
11、础上，认真对照，真实完整地填写内部控制基础性评价表和评价报告。二加强宣传督查。县直各单位，各乡镇财政所分局要切实加强对本单位本地区内部控制基础性评价工作的宣传督查。要认真做好宣传报道信息报送等工作，汇总基础性评价表和评价报告，总结经验成果。要加强对本单位参考格式见附件向单位主要负责人汇报，以明确下步单位内部控制建设的重点和改进方向，确保在年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。各单位可以将本单位内部控制基础性评价得分与同类型其他单位进行横向对比，通过对比发现本单位内部控制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进步提高内部控制水平和效果。县直部门应当在部门本级及各所属单位内部控制基础性评价工作的基础上，对本部门的内部控制基础情况进行综合性评价，形成本部门的内。
12、全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。二坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大发生频次较高的业务。三坚持问题导向原，容易导致收入不入账私设小金库等问题。岗位设不够合理由于多种原因，些单位岗位安排不尽合理，存在人多岗不相容岗位兼职现象。记账人员保管人员经济业务决策人员及经办人员没有很好的分离制约，存在出纳兼复核采购兼保管等现象，出现管理漏洞。预算控制比较薄弱内部控制基础。
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内部控制基础性评价报告