1、成奖励办法会馆超额完成当月经营收入，营业额超额部分在万元以内含万元，给予的奖励营业额超额部分在万元以上万元含万元给予的奖励营业额超额部分在万元以上的给予的奖励。 会计档案管理制度会计档案要妥善保管，存放有序，方便查找。 每年形成的会计档案要整理成卷，装订成册，并严格执行安全保密制度，不得随意堆放，毁损散失和泄密。 会计档案保管期满，要销毁时，必须报集团财务部批准后方可销毁。 现金管理制度严格执行国务院现金管理暂行条例。 遵守现金收支两条线的原则，严禁私自坐支挪用。 不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。 现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。 收银员应妥善保管收取的现金及相关票据，待次日整理好后出纳负责收回，当面清点，核对无误后填。
2、写缴款单及时入帐，并出纳及经手人签字。 库存现金不得超过元。 因工作责任心不强，疏忽马虎，造成现金丢失被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。 收银员必须随时保持备用金的种类数额的完整，不可用白条抵库私自套用或挪用。 交接班时备用金必须当面点清，相互签字认可，丢失自负。 备用金如出现长款，应如数上交，出现短款时，应按规定赔偿。 财务部将不定期对备用金的金额进行检查，对于出现的问题应及时解决。 支票管理制度财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租银行帐号，不准签发空头支票。 填写支票，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要致。 出纳人员从银行购回支票，首先要按号码顺序在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。 支票由出纳员保。
3、管放入保险柜。 支票使用时须填写空白支票签发领用登记薄，填写收款人日期用途金额支票号码，经批准后加盖印章，领用人签字备查。 对于填写的支票，必须加盖作废戳记，与存根起装订在当月的凭证内。 定资产进行次全面检查每月对在用低值易耗品进行次全面检查，特殊情况进行不定期检查，对发现固定资产及低值易耗品的丢失损坏报废等现象要查明原因，报告总经理酌情进行处理。 低值易耗品原则上实行次摊销法。 目录第章总则第页第二章岗位职责第页第三章制度管理办法第页总则为了规范龙会馆的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。 本制度适用于龙会馆。 会馆的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受公司的检查和监督。 会馆应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，。
4、做好财务管理基础工作。 会馆财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划控制监督预算分析和考核工作。 财务会计岗位职责严格按财务管理制度和会计制度要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与会馆经营管理工作。 按照国家税法规定按期申报纳税，诚信纳税，协调好企税关系。 加强会馆财物管理工作，定期或不定期组织有关人员对会馆的在用低值易耗品和存货及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。 坚持原则，严格按规定开支会馆费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实不合法的票据不予报销对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。 加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。 按规定认真编制和及时向公司各方报。
5、送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实计算准确内容完整账表相符说明清楚分析得当口径致。 按规定整理装订妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密。 有权对会馆所有人员违反财经制度的行为进行制止有权对给会馆造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。 每月有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。 妥善保管和按规定使用会馆财务专用章。 按时完成领导交办的其他任务。 出纳岗位职责严格遵守财务管理制度，按规定办理现金收付和保管库存现金。 按时到吧台收取发生短缺责任自负。 把当班发生情况及遗留情况写进交接班记录本，并当面作出交待保守经营秘密，不得随意透露经营秘密，不得随意给顾客多开发票。 遵守前厅相关制度。
6、，及时发现收集反馈客人意见。 保持吧台及工作区域卫生干净整洁，与前厅要求致。 及时完成领导安排的其它临时任务。 库管员岗位职责负责会馆物资的验收入库发放保管盘点等工作，做到手续清楚数字准确保管得当，开单迅速不出差错。 对于物资的出库入库必须及时登记出入库单并经库管及经手人签字确认。 认真登记商品材料数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查找原因，及时处理。 严格按库管制度进行库房管理工作。 坚持四个禁止禁止无关人员入库禁止为个人存放物品禁止在库房饮酒吃零食禁止危险物品与其他物品混贮。 做好防火防盗防腐防潮防毒防虫等六防工作。 科学储存保管控制库存业务合理制定库存物资补充计划，并填制物资申购单，控制最高库存量和最低库存量随时掌握库存状况。
7、及时提供库房物资进销存的数据，充分发挥库房蓄水池作用。 按时向财务室上报存货进销存明细表。 不得以权谋私，不得向供货商索贿索物或接受其宴请娱乐等接受财务会计的质询调查审计等。 做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。 完成领导临时交办的其他任务。 会馆账务处理程序营业收入核算依据目前经营模式，会馆营业收入来自于吧台出品的咖啡茶红酒及饮料和西餐后厨出品的各类牛扒餐点及汤类其结算方式主要是现金消费时使用的代金券内部高层管理人员签单挂账和各部门家访费及享受优惠折扣额五个部分。 成本核算财务部设臵两个核算单元，个是会馆吧台，另个是会馆西餐后厨，每月依据核算单元采购原材料实际耗用额与其实现的营业收入进行比对分析，出具财务分析报告。 费用核算会馆营业期间。
8、所发生的各项费用分为工资福利费房租水电费折旧费开业前投入装修费摊销额办公费清洁用品纸巾等物料消耗品低值易耗品摊销服装费燃气费税金社保费。 目前会馆发生的所有费用均有龙房产公司营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。 不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。 若发现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款负责督促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续负责对吧台备用金进行盘点检查接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表编制现金及银行存款日报表，于次日上午时前上报财务会计审核确认。 按规定准确及时地办理银行结算业务。 登记现金日记账和银行存款日记账。 设臵现。
9、金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记账目必须日清月结，账实相符月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符每月及时与银行对账单相互核对，若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进行调节。 保管有关印章空白支票妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票使用时应填制支票领用存登记表，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。 妥善保管发票，设臵发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人收银员签字月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查对于收银员计算发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务会计报告必须妥善。
10、保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。 按时完成领导交办的其它任务。 收银员岗位职责收银员业务上属于财务部指导，行政上属于前厅领导。 收银员应提前十分钟进入工作岗位，整理仪容仪表，打扫卫生。 按照前厅人员填写的点菜单加菜单酒水单上记载的菜品洒水香烟等名称数量准确输入电脑，及时核对，快速收款，开具发票，并加盖印章。 每日由交班人正确填写缴款单，并将缴款单及票据投入保险柜，于次日交财务室审核。 无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经前厅经理签字确认后也并交财务室审核无权让相关人员签字改单。 对营业额的准确性安全性负责。 妥善保管营业尾款，拒收假币，否则消费日起日内收回。 会馆律不提坏账准备，发生的坏账损失经总经理审批，财务会计再进行相应的账务处。
11、理。 二其他应收款其他应收款是会馆除应收账款预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括各种赔款罚款，应向职工收取的各种垫付款项等。 会馆发生的其他应收款应及时准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起日内收回。 涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。 报销管理制度各部门费用发生时，先由经手人填写经费报销单，并将原始单据及费用明细单粘贴于后面。 报销单内容要填写完整准确大小写金额必须致，不得涂改。 报销人员将有关发票粘贴附在费用报销单后，小张票据如车票应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上。 根据原始单据分类按规定如实正确填写费用报销单，由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性票据的合法。
12、性填写的规范性等，再交相关领导审核。 财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。 出纳凭上述签字齐备的费用报销单支付。 对于需要预付的款项，由签订有关合同，协议的部门或经手人填写付款单对涉及其它业务部门的费用帐单，应交有关部门审验查认对预付款项，会计人员应与合同认真核对后，报相关领导批准签字。 报销程序。 经办人填写费用报销单部门负责人签字财务会计签字总经理签字出纳复核报销。 借款制度为了加速会馆流动资金周转，保证日常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。 吧台收银员备用金定额为元。 借款实行定额控制，前账不清后账不借的原则。 采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定总经理签字。
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