1、的施工合同等有效付款单证。单位对外投资须提供集团公司批准同意对外投资的文件。对于已办理付款手续但款项没有付出如退票票证员应当填写特种转账传票注明退款原因。传票第二联给付款单位收回退款，第联和退回的作废支票或退款通知给会计做账。四办理单位转入收款手续的处理第四十条收款时由资金管理中心负责将银行的进账单等收款凭证换制内部特种转账传票式二联，第联连同银行进账单等收款凭证由资金管理中心留存入账，第二联送交企业入账。第四十条当企业收入小额现金直接存入资金管理中心账户，回单交给资金管理中心换制内部特种转账支票，回单连同特种转账支票第联由资金管理中心入账，第二联加盖现金转讫章交企业入账。第四十二条接票员接到各单位送来的支票和填写好的进账单时，应认真审查支票和进账单的内容是否正确，金额是否相符，大小写是否致，支票是否在付款期内支票付款期十天，从签发的次日算起，到期日遇例假日顺延，支票上的收款单位名称是否与在资金管理中心开户的单位名称相符。审查无误后，接票员开出收发凭证清单第联，并登记受理凭证登记薄。接票员还应审核支票是否合规，如签发支票应使用墨汁或墨水填写票据金额日期收款人名称。
2、由单位向中心提供如同办理新开户的新印鉴卡片,经审核符合要求并报资金管理中心负责人同意后办理户名更改手续,或撤消原账户开立新账户。更换印鉴单位因人员变动或其他原因需更换印鉴时，必须向中心递交企业法人出具证明的新印鉴卡片，在新印鉴卡片背面加盖全部原印鉴，另盖单位公章证明，并填明注销和启用日期。三办理单位付款手续的处理第三十六条成员单位与资金管理中心办理结算，不再对银行直接办理结算。成员单位和资金管理中心之间使用内部凭证往来。第三十七条单位付款时填制付款通知书式二联及其它有关资料见本制度第三十六条，并写明付款方式，加盖预留印鉴。接票员应审查单位的付款通知书填写内容是否真实，金额大小写是否致，并折角验对印鉴，核对账号户名日期及存款余额，然后，在第二联加盖转讫章后退回给企业入账。并按单位付款要求，填制支票电汇汇票委托书等银行结算凭证由资金管理中心到银行办理付款手续，付款通知书第联连同支票存根或回单由资金管理中心留存入账。第三十八条成员单位每月向资金管理中心上报现金用量计划，其日常零星现金直接从期保留账户中提取，特殊情况，需用大量现金，可由企业填制付款通知单到资金管理中心换。
3、备查登记。对应计复利的贷款利息，按该贷款的相同利率和结息期计算复利。第八章印章和凭证管理第二十四条资金管理中心会计印章分为财务章业务用公章转讫章现金转讫章现金收讫章现金付讫章。财务章用于向银行开户和支取款项业务用公章用于各项查询查复账务联系书开出资金证明及其他业务信函证明转讫章用于已转账的凭证及收账通知支款通知现金转讫章用于已收讫和付讫的银行现金收付款凭证现金收讫章用于资金管理中心的现金收入凭证现金付讫章用于资金管理中心的现金付出凭证。对以上各种印章设立会计印章使用及保管登记薄。各印章根据使用情况由专人保管，营业结束后应锁入保险柜。第二十五条资金管理中心会计重要单证包括从银行购入的普通支票汇票委托书电汇凭，其余银行账户应在两个月内取消。成员单位在资金管理中心开户后，应在五个工作日内将原所有银行账户余额每个账户保留元用以保留账户，保留账户期限为两个月，特殊情况可以延长至年月日。转到资金管理中心账户保留的费用账户保留适当余额。除保留的费用账户外，其他银行账户律不得办理新发生的结算业务。资金管理中心根据各成员单位情况，核定保留费用账户的存款限额，该账户除少量零星现金存入外每日不超过万元，只付不收，余额不足时由成员单位从资金管理中心的账户拨入。第三十四条开户程序审查印鉴卡片成员单位在资金管理中心开户需经资金管理中心负责人在开户申请表上签署意见，由柜台接票员发给该单位印鉴卡式三份，企业份，资金管理中心两份填写，柜台接票员受理单位交来的印鉴卡片时，应审查印鉴卡填写是否完整，印鉴是否齐全清晰，公。
4、第四章记账规则与错账冲正第二十条记账规则账务的记载与处理，必须根据传票有关事项记载，如传票内容不全或有时，应由原经办人员将传票内容补充更正，并加盖名章后，据以记账。凭证和账薄用蓝黑墨水钢笔书写，复写账页用双面复写纸和蓝黑色圆珠笔书写。红墨水钢笔红色复写纸红色圆珠笔只用于划线和当年错账冲正。账表凭证上书写文字及金额，般应占全格的二分之。摘要栏文字格写不完可在下格接着写，但其金额应填于末行文字的金额栏内。账薄余额结清时，应在元位以表示结平。账薄上的切记载，不得涂改修补刀刮皮擦和用药水销蚀。第二十条错账冲正账务处理要严肃认真，旦发生差错应按下列规定进行改正和冲正。已经记账的传票发现科目或账务有误，应由制票人改正传票和账页，并加盖名章，再通过电脑冲正。对于当天记错的账，先通过抹账功能抹去错账，再通过记账功能手工输入凭证号记正确账。对于当天以前的账，若发现，或需调整，均需先通过冲正功能手工记红字账，再记正确的账。对于错账采用先冲错账后记正确账的方法，而不采用调账方法。对于损益类科目冲正时，必须按收入类科目记贷方，支出类科目记借方的规定冲正。原系现金传票，隔日发现账务记载，。
5、现金支票到银行提取现金或由资金管理中心到银行提取现金给付。第三十九条为确保成员单位的资金安全，对单位的付款，资金管理中心应根据下列情况进行不同的处理单笔付款或多自笔付给同单位超过万元含，不到万元，由结算部经理批准超过万元含，不到万元，由资金管理中心主任批准超过万元含，由集团总会计师审批。单位境外付款需提供批文报关单发票合同的原件和复印件两份审核后原件退回单位，复印件中心留存作账，份交银行办理付款手续，以及填好的汇出汇款申请书，票证员应对上述材料进行审核。单位上缴税款时，单位需提供缴税通知书的原件及第联的复印件第联原件在办完付款手续后退回单位，复印件中心留存作账，接票员要核对缴款通知书与付款通知单的金额及用途是否相同。单位要求开限额支票用于零星采购时资金管理中心只对单位出纳办理不对单位业务员办理。在支票领用本上登记支票号码限额领用单位名称领用日期，并要求单位领用人出纳签名，且及时两天拿支票存根回资金管理中心核销入账。单位购置汽车等大型固定资产时，需提供购置批文购置合同集团公司有关批文等合法单证。单位基建支出工程款单位要提供集团公司批准的基建计划和经预算部门审查批准。
6、入外每日不超过万元，只付不收，余额不足时由成员单位从资金管理中心的账户拨入。第三十四条开户程序审查印鉴卡片成员单位在资金管理中心开户需经资金管理中心负责人在开户申请表上签署意见，由柜台接票员发给该单位印鉴卡式三份，企业份，资金管理中心两份填写，柜台接票员受理单位交来的印鉴卡片时，应审查印鉴卡填写是否完整，印鉴是否齐全清晰，公章名称与单位全称是否相符。编制账号根据开户单位的经济性质和开设的币别确定该单位的账号详见资金管理中心账号编制方法。开户登记根据开户单位名称账号登记开销户登记薄,印鉴卡放入印鉴册。开设存款账户根据已开户的单位账号在电脑逐项登记,开设单位存款账户。二账户变更及撤消的处理第三十五条成员单位在资金管理中心开立的结算账户，因机构撤并地址迁移户名变更等原因，申请销户并户移户或改名时，须报经资金管理中心负责人同意后，分别办理下列手续销户与并户单位申请销户或并户时要与中心核对存贷和应收账户余额，全部无误时交回重要空白凭证，给予办理销户手续并在开销户登记薄上注名销户日期，抽出印鉴卡加盖注销戳记与付款凭证起装订，收回的空白重要凭证剪角作废。更改名称单位名称更改应。
7、按转账方法冲正，不再通过现金科目。上年错账在本年发现，应用反方向蓝字传票冲正。冲正各计息户错账，应计算应加或应减积数进行调整。错账冲正，必须经会计主管人员审查后才能办理冲账。第八章利息计算第二十二条资金管理中心对存款利息按月预提，按季结息对贷款按月计收利息，应收未收利息计算复利。按月收取利息的，以每月的二十日为结息日按季收取利息的，以三六九十二月的二十日为结息日。第二十三条利率的换算和利息的计算方法如下第八章利率的换算年利率利率月利率天日利率年利率天日利率第八章利息的计算方法如下定期利息存贷款计算天数时，应算头不算尾，即从存入贷出的当日算起，至取出归还日的上日止。如在结息日计算时，应包括结息日，其计算公式如下利息计息积数日利率逐笔计息。存贷款均按存入或贷出的实际天数进行计算，其计算公式是利息本金天数日利率凡利率调整后，需按规定分段计息的，必须按每段的时间和利率，分别计算，然后加总。因错账冲正涉及到计息的，应根据其发生额天数算出应减或应加积数，调整积数，于计息时并计算。应收未收利息和应付利息均应按权责发生制原则进行核算。逾期年以上的贷款，不再计算应收未收利息，作账。
8、七条资金管理中心的账务组织包括明细核算和综合核算两系统。明细核算按账户核算，综合核算按科目核算。两者根据同凭证分别进行，坚持总分核对数字相符。对所有账务的记载，都必须经复核员复核。第十八条明细核算由下列部分组成分户账分户账是明细核算的主要形式，是各科目的明细记录，必须按户立账，连续记载，电脑记账时每笔账必须记入分户账。存款账户只能反映贷方余额，贷款账户只能反映借方余额。登记薄登记薄是应些业务需要而设置的账薄，也是用以控制重要空白凭证有价单证和实物的重要账薄以及统驭卡片的辅助账薄，必须手续严密记载及时重要空白凭证纳入电脑核算管理之后则不需设手工登记薄。现金收入日记薄和现金付出日记薄。余额表余额表根据分户明细账户的余额填计，由电脑自动生成，根据需要打印。第十九条综合核算由下列部分组成科目日结单科目日结单根据同科目的传票分别现金转账的借方贷方数由电脑自动生成。科目日结单每个营业日均需打印。全部科目日结单的借贷方合计数必须相等。总账总账按科目设置，其借贷发生额，根据科目日结单由电脑自动生成，并结出余额。总账按月打印。日计表日计表由电脑根据总账生成。每日营业终了之后打印。。
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