1、有价证券支票簿文件财务软件及密码数据磁盘及有关资料等。第百十条会计人员办理交接手续时,必须有监交人负责监交。般会计人员交接,由财务部经理或副经理负责监交财务部经理或副经理交接,由公司主管财务工作的副总经理或其授权代理人负责监交。第百十条移交人员在办理移交时,要按移交清册逐项移交接替人员要逐项核对查收。移交人员从事会计电算化工作的,要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。财务部副经理及以上级别的财务人员移交时公司财务部由财务经理成本会计往来会计出纳收款员。其岗位职责如下财务经理编制和执行财务收支计划信贷计划,拟定资金筹措和使用方案,配合公司领导进行融资工作,合理有效的使用用资金。编制企业成本费用预算,督促本公司有关部门降低消耗节约费用提高效益。建立健全企业。
2、计人员和其他人员认真执行财会法律法规规章制度,审核重大财务事项,接受财政税务审计等部门的检查和监督。公司的财务核算及财务管理工作由财务总监具体组织进行。公司财务管理机构设财务管理部经理副经理,负责组织开展会计核算财务管理资金运作,主持财务管理部的日常工作。完成公司交给的其他工作移交给接替人员。未办清交接手续的,不得调动或离职。第百十条了事项。第百十条接替人员应当认真接管移交工作,并继续办理移交的未离职会计人员办理移交手续前,必须及时做好以下工作已受理的经济业务尚未填制会计凭证的,应当填制完毕。未登记账目应当登记完毕,并在最后笔余额后加盖经办人员印章。整理应该移交的各项资料,对未了事项写出书面材料。编制移交清册,列名应当移交的会计凭证会计账簿会计报表印章现金。
3、管部门汇总财务报告月季度财务报告年包括文字分析年度财务报告决算永久包括文字分析其他类会计移交清册年会计档案保管清册永久会计档案销毁清册永久银行余额调节表年银行对账单年根据国家有关规定,各类会计档案最低保管期限如下第百十条保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证,不得销毁,应当单独抽出立卷,保管到末了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案,应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。第百十条除会计核算专业材料外,由财务部保管的预算决算文件成本分析报告其他财务分析报告等也是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据,是财务档案的重要组成部分,需要由专人妥善保管。第百十条本公司人员调阅前处理完毕。第十条正常报废的固定资产,由使用部门书面报告。
4、,说明该项资产的购领用时间或调入时间规格型号原价及残值处理情况等,经财务经理审核,总经理批准后,办理注销。非正常报废的固定资产分不同情况进行处理由于意外事故或不可抗力造成的固定资产报废,以固定资产账面净额与清理费用之和扣除保险公司赔偿金额和残料价值后的余额计入当期损益。由于有关人员故意或过失造成的固定资产报废,应追究相关人员责任,令其全部或部分赔偿。固定资产账面净额与清理费用之和扣除责任人赔款保险公司赔偿金额和残料价值后的余额计入当期损益。非正常报废的固定资产处理的审批权限见第十条第款。第十条公司的固定资产由财务部行政管理部统管理,各部门暂时闲置和不需用的固定资产应报财务部备案,可以办理固定资产退还手续,由行政管理部统保管,重新调配或处置。固定资产出租或出。
5、形资产在投资方的账面价值入账。投资者投入的外币,合同没有约定汇率的,按收到出资额当日的汇率折合合同约定汇率的,按合同约定的汇率折合,因汇率不同产生的折合差额,作为资本公积处理。房地产企业财务管理制度精华版。中外合作经营企业依照有关法律法规的规定,在合作期间归还投资者投资的,对已归还的投资应当单独核算,并在资产负债表中作为实收资本的减项单独反映。第十条企业实收资本除下列情况外,不得随意变动符合增资条件,并经有关部门批准增资的,在实际取得投资者的出资时,登记入账。企业按法定程序报经批准减少注册资本的,在实际发还投资时登记入账。采用收购本企业股票方式减资的,在实际购入本企业股票时,登记入账。企业应当将因减资而注销股份发还股款,以及因减资需更新股票的变动情况,在股。
6、现行市价,若账面价值低于现行市价,则应计提存货跌价损失准备。第十条及时办理竣工决算,正确核算完工产品成本对产成品的入库出库及时进行核算,确保回款的及时性,随时掌握产成品库存状况第十条出租开发的房屋建筑物按竣工决算成本入账,在使用期限内分期进行摊销。建立出租开发产品台帐或卡片账,定期进行盘点,至少每年次,评估出租开发产品的使用状况,正确及时掌握资产的现实价值。第十条对工程支出进行明细分类核算,准确核算在建工程成本。预算内工程支出由主管财务的副总经理批准。预算外工程支出由总经理会同主管财务的副总经理批准。第章对外投资的管理第十条企业的对外投资按投资回收期的长短可分为短期投资和长期投资。短期投资,是指能够随时变现并且持有时间不准备超过年含年的投资,包括股票债券基。
7、法律行政法规规定从净利润中提取的用于企业生产发展和经批准用于增加资本的企业发展基金利润归还投资,是指中外合作经营企业按照规定在合作期间以利润归还投资者的投资。第十条公司计财部按照有关法律法规的规定,如实核算资本公积金计提储备基金企业发展基金,并合理使用。第十章收入管理第十条收入,是指企业在销售商品提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入,包括主营业务收入和其他业务收入。收入不包括为第方或者客户代收的款项。企业应当根据收入的性质,按照收入确认的原则,合理地确认和计量各项收入。第十条销售商品的收入,应当保险公司赔款和残料价值后,应当相应计入有关成本费用,其中,由于自然灾害造成的净损失,计入营业外支出。财务部应于每会计年度末对比存货的账面价值。
8、司财务部,份给使用部门。固定资产的实物管理实行部门经理负责制,任何部门经理的调动离任等都必须将固定资产的管理纳入审记范围。对于账实不符的,应查明原因,分清责任。固定资产领用人应当妥善保管本人领用的固定资产,发生丢失或毁损由投资项目小组进行投资立项的前期调查和可行性研究,包括投资环境投资机会投资收益和投资风险的分析。对每个投资项目方案,均应编制预期现金流量表,通过考核以下指标,筛选出最佳投资方案投资方案的净现值投资方案的内部报酬率投资方案的回收期投资项目小组应将投资项目可行性研究报告报送公司总经理审批后实施。公司章程规定需报经公司董事会的,经董事会讨论后,由董事长签字生效。第十条计财部应定期编制投资效益分析表,对投资项目负责人进行考核,据此对投资项目负责人进。
9、账户的明细账及有关备查簿中详细记录。投资者按规定转让其出资的,企业应当于有关的转让手续办理完毕时,将出让方所转让的出资额,在资本或股本账户理会计报告处理等规定。本制度适用于公司对财务工作的管理,公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。公司财务部门的职能是认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。公司的股东会董事会监事会经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律法规规章制度和本公司的章程规定执行。建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约,合理使用资金。董事长作为公司的法定代表人,对本公司的切经济活动负责。领导会计机构。
10、部财务管理制度。负责审核记帐凭证管理总帐,按时编制报表。负责财务档案的管理工作。督促指导和支援本部门人员工作。评估本部门人员的工作表现和绩效,并建议总经理给与奖惩。及时准确的向总经理提供财务信息和财务分析报告。决定部门内的人员配置。完成总经理交付的其他工作。成本会计按照国家会计制度的规定制作记账凭证记账复帐报账,做到手续完备,数字准确,账目清楚。第十条存货应当定期盘点,每年至少盘点次,盘点情况如与账面记录不符,应当于查明原因后,按时进行会计处理,般在年终结账前处理完毕。第十条盘盈的存货,应当相应冲减有关成本费用盘亏或毁损的存货,在扣除过失人或者序号档案名称保管期限备注会计凭证类原始凭证年记账凭证年汇总凭证年会计账簿类总账年包括日记账明细账年日记账年现金和银。
11、行奖惩。企业应当于每年年度终了,对各项投资进行全面检查,并根据谨慎性原则的要求,合理地预计各项投资可能发生的损失,对可能发生的各项长期投资损失计提长期投资减值准备对可能发生的各项短期投资损失计提短期投资跌价准备。第章固定资产管理第十条公司使用期限超过年的房屋建筑物机器机械运输工具以及其他与生产经营有关的设备器具工具等列作固定资产。不属于生产经营主要设备的物品房地产企业财务管理制度精华版的有关明细账户及各备查登记簿中转为受让方。企业办理增资手续后,财务部应及时缴纳印花税。第十条资本公积包括资本或股本溢价接受捐赠资产外币资本折算差额其他资本公积等。第十条储备基金,是指按照法律行政法规规定从净利润中提取的经批准用于弥补亏损和增加资本的储备基金企业发展基金,是指按。
12、,固定资产管理部门应填写固定资产出租或出借申请表,通知财务部门,然后按程序报主管财务参与清理负责组织招标参与组织资产清查等第十条对固定资产实行预算管理,未列入预算的购置不予以批准。新增的固定资产要有可行性分析。在购置之前,要写出请购报告。经归口管理部门初审后,上报公司财务部预算外项目确为经营活动急需,需报经财务部归口管理部门会签后,报公司主管财务的副总经理和总经理会签。购置固定资产,各部门经理必须提交书面报告,交财务部审核预算,经主管财务的副总经理审批后方可用款。公司办公用固定资产由行政管理部统购买第十条各部门的固定资产统由公司财务部建帐管理,财务部门根据固定资产的购置领用单据及时登记固定资产帐,统提取折旧建立固定资产卡片或台帐,固定资产卡片式两份,份留在。
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