1、识的专业人员充实进入内审队伍。三是要加强内审人员职业道德建设。内审人员要认真贯彻执行内部审计人员职业道德规范，同时还要加强内审人员的作风建设，做到严谨细致，丝不苟，求真务实，公正严明。四是建立竞争和淘汰机制凡是业务考试过不了关思想品德差的内审人员采用竞争的方式淘汰。五是为内部审计人员创造良好的工作环境，加强内部审计的职业化建设，提高职业的吸引力。六是调整和改善内部审计机构中人员的专业结构，配备具有懂经营管理熟悉企业运作流程精通现代信息技术和财经审计等多方面的专业人员。五建立套完整的奖惩制度，为审计人员履行职责提供权力保障法律保障措施保障内部审计工作应围绕查真实查效益促管理的中心开展工作，在工作中会将真实情况反映出来，触犯些人的利益，可能会遭到打击报复，。
2、高等问题，都取决于内部审计人员的政治业务素质如何。因此，提高内部审计人员思想水平和业务素质，是内部审计自身建设的重中之重。具体从以下几方面做是要加强学习和培训，提高现有人员的业务能力，努力培养复合型专家型内审人才。内审人员要树立终身学习的理念。要支持和保障内部审计人员参加国家审计机关和内部审计协会组织的各项业务培训和岗位资格后续教育培训,并鼓励和倡导内部审计人员参加国际注册内部审计师考试，扩大内审人员拥有资格的比例数二是要继续充实审计队伍，补充新鲜血液。人员选拔进口要严，起点要高。要注意选用思想品德优秀，具有良好专业素质的人员从事内部审计工作，并注意人员数量业务结构与综合素质的合理配置，把那些懂经营管理熟悉企业运作流程精通现代信息技术和财经审计等多方面。
3、实性完整性以及内部控制制度的合理性有效性负主要责任。各级财政部门应组织单位负责人进行培训学习，以及各单位财务部门在日常工作中适时宣传等多种形式，使单位负责人真正确立起对财务会计工作和内部控制制度建设的第责任主体意识，重视内部会计控制制度建设，创造良好的内部控制环境。二健全内部会计控制制度通过建立和完善内部会计控制制度，加强对薄弱环节和重要岗位的控制，细化责任，做到制度管人，责任到人，形成个相对完整，在内部控制方式技术手段等方面有章可循的内部会计控制体系，使各行政事业单位在内部控制方式技术手段等方面有章可循，充分发挥内部控制制度的作用。三加强会计人员的培训，夯实会计基础工作行政事业单位的会计内部控制人员要注重业务学习，不断更新补充拓展自己的知识和技能，真。
4、正担当起内部控制的重任。同时各财政部门也要加强对内控人员的培训，坚持理论联系实际的原则，不断提高内控人员的政治素质业务能力和职业道德水平，以满足内部控制制度的要求。四加强内部审计和监督机制，完善单位内部控制体系行政事业单位应当在财务部门和其他管理部门以外单独设立内部审计部门，充分发挥内部审计审二帮三促进的作用。由于内部审计与本单位的财务内部控制处于同环境中，对本单位财务内部控制情况比较了解，可以将内部会计控制的各个环节作为审计对象进行单独审计，准确把握内部会计控制的薄弱环节及容易造成损失的失控点，通过有针对性的经常性的连续性的跟踪审计监督，帮助有关控制部门逐步加强和完善内部会计控制，使内部会计控制起到应有的作用。全文完年月日施。加强对内部审计工作的领导。
5、造成会计工作秩序混乱和财务管理失控。三资产不实，资产家底不清当前由于些行政事业单位对内部管理制度缺乏有效地落实，财务部门通常只能起到记账付款作用，对业务来龙去脉，对单位重要事项的决策实施过程和结果均不了解。造成行政单位账外资产有账无物的现象时有发生，单位内部资产转移变更缺失相应的手续，财产盘点制度未能严格执行等问题造成资产家底不清。资产不实致使财政预算失真，进而造成行政单位预算弹性过大难以控制的严重后果。四会计内部控制人员素质参差不齐据我国会计法规定，会计工作人员要持证上岗单位会计机构负责人的，除获得会计从业资格证书外，还必须具备会计师以上专业技术职务资格或从事会计工作年以上经历。然而，目前我国个别行政事业单位的财务人员都没具备这条件，他们业务素质较低。
6、多问题，影响了财务信息的真实性及国家财政资金的安全性。存在的主要问题内部控制环境薄弱，内控意识相对淡薄良好的内控意识是确保内部控制得以健全和实施的重要保证。目前，些行政事业单位缺乏内部控制理念，内控意识淡薄，重事业发展，轻内部管理，甚至缺乏对内部控制知识的基本了解。认为内控制度是财务部门的事，有财政部门会计核算中心把关，单位内部控制制度只是写出来应付有关部门检查的，抱着无所谓的态度。因此很多单位的内部控制制度环境薄弱，内控意识相对淡薄。二财务管理制度不健全些行政事业单位财务会计基础工作仍较薄弱，没有单独制定内部的财务管理制度，管理的随意性较大。有的单位缺乏明确的岗位责任制度，财务人员对于其所处岗位的职责内容不详，由于职权不明确，责任不清楚，程序不规范，。
7、成效地履行其职责，发挥内部审计的职能作用提供了条件。另外，内部审计机构要有定的处罚权，这样才能充分体现内部审计的权威性。四提高内部审计工作质量审计质量是内部审手段。同时，我国应抓紧制定颁布内部审计法规和内部审计业务准则，以统内部审计执业规范，降低审计风险。事业内部控制工作中存在的问题与遇到的困难三内部控制制度是现代管理理论的重要组成部分，是单位为了保证信息质量真实可靠，保护经营管理资产安全，提高经营管理效率，促进法律法规能够得到有效遵循而由单位管理层及员工共同监督实施的个权责清晰制衡有力动态改进的管理过程。内部控制是否得当直接影响到行政事业单位的工作效率和社会效率，是现代经营管理的重要手段。但是，目前我国各行政事业单位的内部控制制度还比较薄弱，存在着很。
8、的事，是几个人的事。实践中，内控工作涉及到各单位上上下下，方方面面，风险无处不在，风险无时不有，强化内控防范风险人人有责。要通过贯彻落实会议精神，教育员工树立大内控的思想，本单位上下，无论哪个岗位哪个环节都要想到内控工作，想到风险防范。三保证内部审计的独立性权威性，才能保证审计的公正性内部审计是履行独立职能的经济监督活动，内部审计虽然不具有国家审计那样的强制力，但它在开展审计工作中也应具有独立性。它要求在本单位主要负责人的领导下独立地开展内审工作，不受其他部门的干扰。只有这样，才能确保审计的客观性公正性和权威性。企业在设置内审机构时应坚持两条原则是独立性原则。这是设立内部审计组织机构最重要的原则。在这个原则指导下，内审组织机构在组织人员工作和经费等方面。
9、对违反财经法规和违法违纪的行为缺乏辨别和拒绝能力，造成单位内部控制制度执行力不强，内控效果较差。五内部审计未起到监督制约作用虽然有些单位成立了自己的内部审计部门，但缺少定的独立性。而财政审计部门作为主要的监督机构，其监督机制不完善，监督仅停留在般经济事项的监督上，缺乏对被审计单位的内部控制制度是否健全进行有效的监督和考评，这在定程度上影响了行工作的生命线，内部审计质量是审计工作水平的综合反映和集中体现。只有不断地提高内部审计工作的质量，才能更加有效地发挥内部审计工作的效益。因此，要提高审计工作质量，必须做到第，单位领导要改变任人唯亲的用人办法，而应采取任才唯亲的用人制度。第二，提高内部审计人员素质。内部审计能否发展发展的快还是慢审计质量和审计水平能否提。
10、因此，要给有能力并且在审计岗位上敢于抵制违法行为，从而促进企业发展，提高企业整体效益的审计人员，在行政上给予支持，精神上给予鼓励，经济上给予激励，促进审计人员积极有效地进行会计监督。对会计监督不力的审计人员，应予以严厉处罚，情节严重的或由于会计监督不力造成经济损失较大的，应依法追究责任。六完善内部审计制度，加快内审法规建设内部审计是对内部经济活动的再监督，但内部审计自身独立性差，必须与外部审计相结合。应定期聘请注册会计师对单位的内部控制进行评估，以此来发现内部控制制度中存在的问题和缺陷。委托注册会计师审计是完善内部审计制度的有司其职，可实际上，没有奖惩制度，出现问题时，缺乏必要的解决方法和考核制度，没有对内部控制机制效果进行考察，致使内控应有的效力，执。
11、应独立于被审计单位，独立行使审计职权，不受股东总经理其他职能部门和个人的干预，以体现审计的客观性公正性和有效性。国际内部审计师协会在内部审计实务准则的开始就强调内部审计师必须独立于他们所审核的活动，独立性可使内部审计师提出公正的不偏不倚的鉴证和评价，这对于正确的审计工作实施是必不可少的，而这点，是要通过组织状况和客观性来获得的。二是权威性原则。这是内审工作充分发挥作用的另个关键因素。主要体现在内审组织机构的地位和设置层次上。内审组织机构的组织地位和设置层次越高，权威性越大，内审的作用就发挥得越充分。实践表明，内审的组织地位和作用的发挥是相辅相成的。方面，作用的扩大为内部审计赢得较高的组织地位创造了机会另方面，组织地位的提高，独立性增强又为内部审计人员卓。
12、和管理各单位的主要负责人要充分认识内部审计工作的重要性，切实加强对内部审计工作的领导，完善内部审计工作制度，确保内部审计机构具有履行职责所必须的权限，积极支持内部审计人员依法履行职责，解决本部门本单位内部审计工作中遇到的困难和问题，并在管理权限范围内，授予内部审计机构必要的处理处罚权，使内部审计机构与财务基建部门真正成为做好单位内部财务经济管理工作的左手与右手，而不是对手，为内部审计工作的开展提供良好的工作条件和环境。二树立风险意识，为建立内部审计文化创造良好的环境要加强全员风险意识教育，通过分析违规行为的后果和危害，使员工树立内部控制的责任意识，认识到执行内控制度是每位员工的责任，在本单位树立良好的内控文化要解决个别人认为内控工作是领导的事，是个别部。
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事业内部控制工作中存在的问题与遇到的困难