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doc 2015年证券资格考试证券发行与承销重点要点小抄精华笔记 ㊣ 精品文档 值得下载

🔯 格式:DOC | ❒ 页数:13 页 | ⭐收藏:0人 | ✔ 可以修改 | @ 版权投诉 | ❤️ 我的浏览 | 上传时间:2022-06-24 19:26

《2015年证券资格考试证券发行与承销重点要点小抄精华笔记》修改意见稿

1、以下这些语句存在若干问题,包括语法错误、标点使用不当、语句不通畅及信息不完整——“.....十过渡期间损益安排关注拟购买资产在过渡期间从评估基准日至资产交割日等相关期间的损益承担安排是否可能损害上市公司和公众股东利益。标的资产作价自始确定不变。十矿业权的信息披露与评估矿业权信息披露的关注点。标的资产涉及矿业权的,关注重组报告书是否充分披露标的资产的有关情况,包括矿业权证勘察许可证或采矿许可证情况。生产许可证书取得的情况,最近年是否存在超能力生产和重大安全事故。十二审计机构与评估机构性十三挽救上市公司财务困难的重组方案可行性挽救上市公司财务困难的重组方案可行性。收购人拟以重组面临严重财务困难的上市公司为理由申请豁免要约收购义务时,关注重组方案是否切实可行,包括以下内容重组方案的授权和批准重组方案对上市公司的影响。重组方案的授权和批准是否存在影响方案实施的重大不确定性因素。重组对上市公司的影响重组完成后......”

2、以下这些语句存在多处问题,具体涉及到语法误用、标点符号运用不当、句子表达不流畅以及信息表述不全面——“.....采用单价格荷兰式招标,招标标的为利率。最高中标利率为当期票面利率,按面值承销。二招标限定招标标位限定。标位变动幅度为。最高最低标位差为个,无需连续投标。标位区间为招标日前个工作日待偿期为年或年的国债收益率算术平均值上下各浮动四舍五入计算到。投标量限定。甲类成员最低最高招标量乙类成员最低最高招标量的。单标位最低招标限额为亿元,最高限额亿。招标量变动幅度为亿元的整数倍。最低承销额限定。最低承销额按招标量的比例计算,甲类成员为,乙类成员为。上述比例均计算至亿元,以下四舍五入。三中标原则中标募入顺序。投标量大于招标量时,按照低利率优先原则逐笔募入,募满为止。投标量小于或者等于招标量时,全额募入。最高中标利率标位中标分配顺序。最高中标利率标位投标量为权数平均分配,最小中标单位为亿元,仍有尾数时,按投标时间优先原则分配。四债权托管和确认在招标工作结束后,各中标承销团成员应通过招投标系统填制债权托管申请书......”

3、以下这些语句在语言表达上出现了多方面的问题,包括语法错误、标点符号使用不规范、句子结构不够流畅,以及内容阐述不够详尽和全面——“.....根据国家产业政策外资外债情况宏观经济和国际收大资产重组后再融资的有关规定上市公司在本次重大资产重组前不符合中国证监会规定的公开发行证券条件,或者本次重组导致上市公司实际控制人发生变化的,上市公司申请公开发行新股或者公司债券,距本次重组交易完成的时间应当不少于个完整会计年度。知识点六上市公司重大资产重组共性问题关注要点交易价格公允性以法定评估报告为依据的交易项目普遍关注点是否提供评估报告和技术说明评估报告与盈利预测报告管理层讨论与分析之间是否存在重大矛盾基准日的选择是否合理,至审核期间是否发生了重大变化,导致重大偏差应重新评估④在拟注入之前年是否有过评估,两次评估之间是否差异,若有应说明合理性关联交易。评估参数与方法评估方法是否得当应采取两种以上参数,参数是否妥当,是否存在重大矛盾收益现值法成本法市价法参照对象与评估标的是否具有较强的可比性评估机构以土地使用权为评估对象的,执行国土部制定的规程......”

4、以下这些语句该文档存在较明显的语言表达瑕疵,包括语法错误、标点符号使用不规范,句子结构不够顺畅,以及信息传达不充分,需要综合性的修订与完善——“.....交易完成后上市公司收入是否严重依赖于关联交易,关联交易收入及相应利润在上市公司收入和利润中所占比重是否合理。七内幕交易是否出具上市公司二级市场股票交易自查报告,即从董事会首次决议前个月起至重组报告书公布之日止,上市公司及其董事监事高级管理人员,交易对方及其董事监事高级管理人员或主要负责人,相关专业机构及其他知悉本次重大资产交易内幕信息的法人和自然人,以及上述相关人员的直系亲属买卖该上市公司股票及其他相关证券情况的自查报告及相关买卖情况说明如有。八债权债务处置如果存在明确表示不同意本次重组的债权人,则其对应的债务是否在合理期限内例如,提交并购重组委审核之前已经偿还完毕,财务顾问和律师是否就此事项对本次重组的影响明确发表专业意见。九股权转让和权益变动注入置出存续上市公司的标的公司股权增减资或转让股权的作价依据及其合理性。是否符合相关法律法规及公司章程的规定。利益输送问题。控股权......”

5、以下这些语句存在多种问题,包括语法错误、不规范的标点符号使用、句子结构不够清晰流畅,以及信息传达不够完整详尽——“.....按照中国人民共和国律师法执业的律师进行法律认证,并出具法律意见书。知识点五债券的承销国际开发机构在中国境内公开发行人民币债券应组成承销团,承销商应为在中国境内设立的具备债券承销资格的金融机构。知识点六利率的确定人民币债券的发行利率由发行人参照同期国债收益率水平确定,并由中国人民银行核定。知识点七其他相关事宜经国家外汇管理局批准,国际开发机构发行人民币债券所筹集的资金可以购汇汇出境外使用。发行人应向国家外汇管理局说明购汇汇出境外使用的资金的真实用途,并定期向国家外汇管理局报备资金境外使用情况。发行人须在每季度末向人民币债券发行审核部门分别报送运用人民币债券资金发放及回收人民币贷款投资的情况。例题多选题根据国家产业政策外资外债情况宏观经济和国际收支状况对人民币债券的发行规模及筹资资金用途进行审核......”

6、以下这些语句存在多方面的问题亟需改进,具体而言:标点符号运用不当,句子结构条理性不足导致流畅度欠佳,存在语法误用情况,且在内容表述上缺乏完整性。——“.....审计报告标的资产是否提供两年审计报告。利润表事项两年收入稳定性。资产负债表关注盈利预测报告关注其他关注勾稽关系是否对应。三资产权属及完整性标的资产是否已取得相应权证。标的资产权属是否存在争议或限制。标的资产的完整性情况是否充分披露。四同业竞争五关联交易重大资产重组行为是否构成关联交易。重大资产重组对关联交易状况的影响原则关注要点减少和规范关联交易。具体关注要点。六持续经营能力重组完成后上市公司是否做到人员资产财务方面。财务方面包括但不限于开设银行账户纳税,以及作出财务决策。重组完成后上市公司负债比率是否过大如超过,导致上市公司财务风险很高。重组完成后上市公司是否将承担重大担保或其他连带责任,导致上市公司财务风险明显偏高。重组完成后控股股东或关联方是否占用上市公司资金,或上市公司是否为控股股东或关联方提供担保。重组完成后上市公司与控股股东及其实际控制人之间是否存在同业竞争问题,如存在......”

7、以下这些语句存在标点错误、句法不清、语法失误和内容缺失等问题,需改进——“.....逾时未填制,默认国债登托管。结算见款付券方式。五分销分销方式。场内挂牌场外签订分销合同。分销对象。开立债券账户及股票和基金账户的各类投资者。承销团成员间不得分销。通过分销获得债券额度,在分销期内不得转让。分销价格。根据市场情况自定价格分销。二地方政府自行发债试点年上海浙江广东深圳自行发债试点。自行发债是指,在国务院批准的发债规模限额内,自行组织。年度发债规模限额当年有效,不得结转下年。方式记账式固定利率附息债券。期限年或年,各占。主承提供发债定价登记托管上市交易等咨询服务。以新发国债发行利率及市场利率为定价基准,采用单利率确定发行利率。国债登集中登记托管,及时在银行间和证交所债券市场上市交易。试点省通过债券信息网和本省财政厅网站等媒体,及时披露。试点省制定兑付办法,报财政部备案。应当提前两周向财政部报送发行计划。发行结束后两周内报送债券发行情况......”

8、以下文段存在较多缺陷,具体而言:语法误用情况较多,标点符号使用不规范,影响文本断句理解;句子结构与表达缺乏流畅性,阅读体验受影响——“.....年月日国际金融公司和亚洲开发银行在全国银行间债券市场分别发行了人民币债券亿元和亿元,这是中国债券市场首次引入外资机构发行主体,熊猫债券由此产生。国际开发机构发行人民币债券的主要根据是年月中国人民银行制定并发布的国际开发机构人民币债券发行管理暂行办法所制定的。国际开发机构人民币债券简称人民币债券是指国际开发机构依法在中国境内发行的约定在定期限内还本付息的以人民币为计价的债券。知识点审批体制了解财政部会同中国人民银行国家发改委中国证监会和国家外汇管理局等部门审核通过后,报国务院同意。知识点二发债机构需要具备的条件发债机构是国际开发机构。有三个基本条件财务稳健资信良好,人民币债券信用级别为级之上。已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金要在亿美元以上。所募集资金用于向中国境内的建设项目提供中长期固定资产贷款或提供股本资金......”

9、以下这些语句存在多方面瑕疵,具体表现在:语法结构错误频现,标点符号运用失当,句子表达欠流畅,以及信息阐述不够周全,影响了整体的可读性和准确性——“.....资产评估机构与审计机构之间是否存在影响其性的因素。与评估机构签订合同后,是否更换机构如更换,是否说明具体原因及评估机构的陈述意见。涉及珠宝的,聘请专门的机构,该机构是否具备相关条件已取得证期业务是否用符合上述要求的机构出具的报告。特别资产类型企业股权价值。流动资产。开发性房地产土地性质是否与土地实际用途相符是否符合规划是否确定评估参数结合政策环境市场环境和实际情况。④土地使用权与投资性房地产。参数的选取相类似的其它交易案例的评估参考数据用收益现值法的,折现率考虑持有物业出租与开发房屋出售的区别。知识产权。采矿权。价格不以法定评估报告为依据项目。交易价格以双方的股票市价财务顾问估值净资产面值等为依据。提供财务顾问定价的意见。交易价格是否充分考虑合并双方的股票市价公司估值盈利预测以及隐含资产价值等因素。充分考虑市盈率市净率揭示风险并确保投资者在知悉该风险的情况下严格法定表决程序......”

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