（毕业论文）商业银行对中小企业信贷风险的管理—以江苏银行无锡分行为例 ㊣ 精品文档 值得下载

右的城镇就业岗位也是由中小企业提供的。

可以看出，中小企业已经成为我国工业经济的重要增长点，为我国经济发展做出了巨大的贡献。

中小企业具有数量优势效率优势市场优势。

为中小企业发展提供积极的金融支持，既是城市商业银行发展的必然之选，也是中小企业发展的必然要求。

我国的城市商业银行在成立之初，即从自身的经营特点和资金实力出发，将目标客户群锁定为中小企业，提出了立足本地，服务中小企业的战略方向。

中小企业信贷融资的市场需求很大，同时也存在巨大的风险，城市商业银行不可能如国有商业银行采取惜贷策略依靠大企业的方式回避风险，因此中小企业贷款的风险在哪里程度有多大如何控制风险这系列问题成为城市商业银行信贷管理过程中的关键。

中小企业信贷风险管理的现状在国家的大力倡导下，中国人民银行中国银行业监督管理委员会等相关部门通力协作，各商业银行信用担保机构以及社会各界积极参与，我国中小企业蓬勃发展，整体素质不断提高，在繁荣市场发展经济扩大就业促进和谐社会建设等方面都起着非常重要的作用，已经成为推动经济和社会发展新的重要力量。

据有关资料显示，我国具有法人资格的中小企业占全部企业总数的，中小企业创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的左右，纳税额占国家税收总额约，提供了以上的城镇就业岗位为国民经济和社会发展做出了重要贡献。

可以说，把握住中小企业，也就把握了未来中国经济中最有朝气的经济主体。

商业银行支持中小企业发展，不仅具有良好的社会意义，也是提高自身收益率降低信贷集中度提高贷款流动性等保持可持续发展的战略抉择。

中小企业信贷风险管理的相关理论应用中小企业的信贷风险概念界定及来源信贷风险即借款人首先不能支付利息，无法履约，不能偿还所借的款因而拖欠贷款，从而给商业银行带来贷款损失的风险。

信贷风险成为商业银行信贷的主要风险，也是商业银行的传统风险。

由于不确定性因素的影响，发生是在贷款过程中，使银行实际收益与预收益可能出现背离。

中小企业信贷风险形成的原因是多方面的，既有外在原因也有内部因素。

形成信贷风险的来源还有很多，有经济体制法制环境信用体系政府的影响外部竞争中小企业自身的经营等多方面。

淮海工学院二八届毕业论文第页共页法律制度对中小企业约束不力，使银行形成信贷风险。

社会法制的不健全，主要表现在中小企业作为经济主体企业行为不规范，直接加大了银行贷款风险。

有许多中小企业借地方改制之机，投机取巧，违规办事，随意悬空银行债务，借机甩掉包袱，造成银行贷款没有着落，从而出现风险。

有的经营者法制观念淡薄，素质低下，对所欠债务实行逃避拖欠的态度，还款意识较差，欠款后得不到相应制裁，给银行带来信贷风险，银行难以利用法律手段维护自身利益，使银行信贷资产的安全得不到保障。

目前银行的中小企业风险管理体系不完善。

信用风险管理制度信用评级多是参照针对大企业的风险管理模式，没有专门针对中小企业设置。

现有的信贷风险管理制度基本上是适应大企业的需要制定的，有适合大企业的明显特征，风险管理制度管理标准已不适应中小企业风险防范的需要，信用风险制度预警体系对中小企业业务产品的防范明显滞后。

竞争不规范带来的风险。

由于我国正在大力发展市场经济，银行正面临着众多银行金融机构的有力竞争。

鉴于传统业务的激烈竞争和利润下降，许多商业银行不得不越来越重视发展高风险业务，以图取得较高的收益，从而放弃稳健原则，加大了信贷业务经营风险。

中小企业的信贷风险特点普遍性在社会经济生活中，银行是经营货币的特殊企业，效益最大化成为银行经营的重要目标之。

银行在经营获利的同时，时刻面临着经营的风险，即风险与获利并存。

中小企业的经营发展遵循其生命规律和周期，企业的经营也同样面临风险，银行与中小企业通过信贷成为资金供需的双方。

因此，只要企业向银行融资，即存在出现风险的可能，可以说信贷风险是普遍存在的。

转移性市场经济条件下，看不见的手把商业银行和企业紧紧地联系起来。

尤其是中小企业的现金流量不足，偿债能力低等特点，为了摆脱债务负担，企业可能采取回避或转嫁手段，将企业风险转向银行。

通过借新还旧，把银行短期贷款资金做长期铺底资金，多半会形成不良贷款借重组之名悬空银行债权，恶意逃废银行债务部分地方政府财政担保或虚假担保，钻担保法或银行管理的空子，致使企业无担保或担保失效部分企业另起炉灶或私分资产，直接逃债。

可控性信贷风险的存在是客观的，它给银行带来的是不良贷款，影响银行信贷资金的使用，降低信贷资金的流动性，直接关系到银行经营的安全和盈利。

但是，银行通过信用风险管理可以对信用风险进行识别分析和度量，并在此基础上采取有效的措施监测和控制风险，降低风险造成的影响和损失，保证经营的安全和连续。

信息不对称下信贷配给理论信息不对称的概念所谓信息不对称是指交易双方的方拥有相关的信息而另方没有或方比另方拥有更多的相关信息，从而对信息劣势者的决策造成不利影响。

在银行信贷关系中，银行掌握中小企业的信息较少，相对于中小企业掌握信息较多，银行处于严重的劣势地位。

中小企业作为信息优势的方利用银行对信息的失较少，更不会发生像保证人破产，使得担保无着落的情形充分发挥政府在中小企业担保体系中的重要作用。

从世界各国的担保实践看，政府执行经济产业政策为目的，政府在财政中增加对中小企业担保体系的投入，对担保机构进行宏观指导和管理，避免过多的行政干预。

加强与担保机构的合作，与担保公司或担保基金建立良好的合作关系。

建议政府加大对中小企业信用担保机构的扶植力度，除了给予定的税收优惠政策，增拨定的启动资金外，在财政预算中安排资金，同时帮助担保机构吸纳社会资金，扩大资金来源渠道，多源化入股，扩大担保机构的资金实力。

放宽中小企业贷款担保条件。

对科技含量高守信用资产负债率低，处于成长期的特别是产业龙头小企业，或省级以上开发区入驻企业，如时难以提供有效抵押或保淮海工学院二八届毕业论文第页共页证担保的，扩大信用贷款比例。

采取多种担保方式增强担保能力。

抵押物不足和难以获得信用担保是中小企业融资中存在的现实情况，为解决这问题，在对中小企业担保方式方面，除接受中小企业厂房和企业或法人代表能变现的房产和门面等有效资产抵押方式外，尝试担保公司担保等方式，并积极探索符合中小企业特点的担保方式。

成立互助担保联盟，重点解决企业在融资过程中的担保问题。

质量和规模相近的企业进行有约束的互保，既节约了担保费用，又扩大了信用融资能力，降低了融资成本。

通过企业互助以及向社会提供信用咨询服务，为互助协会成员企业提供融资担保。

为控制风险，通过互保形式融资的企业必须是信用优良的企业，并须经资信评估公司评定信用，严控资格加盟进入关。

加强抵押品的规范管理。

抵押品的设立应该与服务于中小企业的贷款特点相匹配。

般而言，抵押品的设定应以简明增值易处理为原则，比如土地房屋存货监管较为困难单证单据权利等。

与中小企业贷款批量大的管理相适应，在抵押品处理方面也可采取设立专职机构和加强人员进行批量化处理的办法，提高处理效率，减少相应风险。

同时，政府方面要明晰各种产权的制度，营造当地良好的信用环境，为中小企业信贷业务服务，规范抵质押收费标准，明确的抵质押登记机关，信贷权利保护的有效性等。

加强对中小企业授信审查方面由于中小企业的特殊性，在授信审查上要侧重以下几方面加强对融资客户法定代表人审查。

特别注重审查法定代表人及主要管理者的对外兼职情况，与家族其他成员开办企业的关联关系，私人财产分布状况，历史有无违法乱纪行为，银行个人信用记录等情况。

要重视对领导人素质的评估。

应通过实地深入的调查分析，对企业法人代表及主要管理领导的学历家庭背景从业经历个人品质经营能力管理理念经营业绩等情况进行评估。

通过对企业领导层的个人背景和资信状况的分析，加强对企业资本积累过程的认识，防范企业家可能存在的违约风险对我行授信的影响。

考察中小企业的公司治理机制。

通过现场实地考察，分析公司治理机制的建设状况，包括股权结构是否清晰内部控制机制是否完善企业管理组织架构是否合理企业规章制度是否完备企业发展战略是否合理各项决策是否得到有效贯彻等。

加强对客户财务信息的把关，是借助专门的中介机构对客户财务报表进行审计并要求提供审计报告，二是通过由我行对财务报表进行审核，分析判断其财务报表和盈利水平的真实性，充分揭示其财务风险。

重点关注企业的活性信息。

对企业经营状况的考察不应局限于财务报表信息，对其考核应尽可能多点综合些。

需要注意的活性信息包括企业用电量增长情况纳税额变动情况结算量变动情况等动态信息考核其上下游用户的资信情况，上下游客户的实力信誉和双方业务往来的稳定性企业供货合同销售合同的变动情况，分红情况的变动等方面。

对担保条件的审查。

对客户提供担保的审查，是客户取得我行贷款支持的又重要条件。

包括贷款担保的范围贷款担保的方式担保人的审查。

淮海工学院二八届毕业论文第页共页完善对中小企业行业分析行业分析的具体措施建立中小企业行业信贷分析制度。

为了加强行业分析，根据主要行业和行业中的重点企业分布情况，确定重点行业和客户，拟定行业调查分析提纲，提出调查分析要求。

通过对重点行业重点客户进行持续不断的剖析研究，密切关注和随时了解掌握情况，分析预测发展变化趋势及对我行信贷经营管理的影响。

定期发布行业信息。

以国家产业政策行业政策为指导，以上级行发布的行业信贷管理政策和指导意见为依据，紧密结合实际，认真搜集整理行业的有关信息，建立行业信息资料库数据库，及时了解和掌握行业动态和状况，分析研究行业发展的趋势及工行的信贷政策建议，发布行业信息。

定期召开行业分析会议。

信贷管理部门负责行业分析会的组织召集，公司业务部具体负责提供分析所需的基本材料和数据，起草分析会议纪要，发布行业分析结果。

加强行业信贷政策研究。

信贷管理部门每年要根据国家的产业行业政策及总行发布的行业信贷指导意见，结合本行实际，制定详细的操作性强的中小企业行业信贷政策制度及实施意见，从宏观上指导全行中小企业行业信贷政策的实施。

公司业务部要根据行业信贷政策指导意见负责具体的组织实施。

制定行业信贷管理操作办法，实施行业信贷管理。

明确中小企业行业营销重点，加大行业营销力度，坚决从些重复建设潜在风险大发展前景暗淡的行业退出。

淮海工学院二八届毕业论文第页共页结论没有良