1、批制度。固定资产采购单件万元以上材料物资商品的采购每次单件件以上合同总额万元或单价万元以上的以上数据均含下限，实行备案制度即每月十日前向总部审计部报送上月大额采购情况。预算预算的编制分年度季度和月度,在每年的月上旬提出下年度预算,在每月季末的号之前提出下月季预算。费用预算费用预算分部门和项目预算，该表由各部门负责人负责组织填报，格式如下财务制度费用预算表填报部门预算期间月季金额单位元序号项目用途预算金额备注业招费办公费差旅费市内交通费会议费广告宣传费合计填报人项目负责人填报时间部门负责人主管领导资金流入预算表资金流入预算是对各部门主要是各销售部门在预算期间的资金收入情况的预计,该表由各部门负责人负责组织填报,格式如下资金流入回款预算。
2、核资金开支的合法合理及有效性并签署意见财务审核资金开支是否已列入预算付款是否与有关的合同等致有关原始凭证的合法性并签署意见总经理审批或审核财务制作凭证并且付款资金开支报表董事长审批财务制度公司严格按照支付结算办法的规定开立银行账户，办理存款取款和结算。各部门取得的收入必须及时交财务入账，不得私设小金库，严禁收款不及时入公司财务帐。各部门和项目负责人必须严格按合同规定及时组织货款和有关资金的回笼，资金的回收除金额在元以下的之外其他必须使用转账结算，严禁违反规定向客户收取现金，货款和其他有关资金的回笼工作由公司财务负责监督和检查。重大资金支付集体审批和备案制度公司对单笔或合同总金额支出在人民币万元以上的资金支付实行公司办公会集体决策和审。
3、门综合部固定资产采购预算表每月的日前各部门综合部资金支出计划表每月的日前各部门综合部各预算计划汇总表批准后日内财务部综合部总经理合同协议取得后日内各部门综合部财务购货发票入库单取得后日内综合部财务销售清单及出库单开发票当日各部门综合部财务发货单取得后日内各部门综合部财务财务制度财务制度湖南信息软件股份有限公司财务制度制度的目的及使用指南本制度指明了公司员工办理财务事项时应该遵循的程序和办理的手续，包括财务预算资金的借支费用的报销资产的购置应该提交的管理报表等事项。公司的所有员工在处理与财务相关的事项时，都应遵循本制度的相关规定，预算外或超预算的需经董事长批准。资金管理资金是公司重要的资源，加强对公司资金的管理是保证资金安全和公司健康。
4、合部备案登记，在报销时凭有效发票和事先填写并经审批后的业招费审批单逐级审批综合部会签，未事先申请并登记备案的业招费财务不予报销。发票的开具开具发票应根据合同，属于工程项目的应提供验收报告等原始凭证，详细填制开票申请单，经部门领导公司主管领导财务负责人审核后到财务部发票管理员处开具发票。开具发票的同时应提供与发票内容致的商品销售清单出库单，暂时未取得进货发票的在月末财务结账前提供暂估明细表。财务制度要求提供的各类报表和各类凭证的总体时间表湖南信息软件股份有限公司年月日分类时间项目要求提供时间提供者提供对象费用预算表每月的日前各部门财务部资金流入回款预算表每月的日前各部门财务部销售预算表每月的日前各部门财务部货物采购预算表每月的日前各部。
5、名义为他借款。借款额度必须实事求是。原则上以前借款未结清，不再办理再借款手续。市内般工作联系不得超过元。用款人填写借支单谁用款谁借款不得以自己名义为他人借款项目负责人会签部门经理审核内容真实性借款额度合理性主管领导审核财务审核审核是否符合预算及合规性总经理审批或审核超预算借支和超标准借支董事长审批审批借款余额在元以上和其他特例办理借支财务制度市场人员出差或外出联系业务的，借款般不得超过元，因特殊情况需要高出限额的，由借款人提出书面报告总经理或董事长审批。费用报销的审批预算内的费用开支经项目负责人会签，部门负责人和主管领导审核后，按责任承包书或按管理标准核销费用的还需由综合部负责人审核，然后交财务审核，最后报总经理审批或审核，不符合相。
6、营以及发展的重要保证。资金审批权资金审批权详见下表资金事项董事长总经理副总经理部门经理项目负责人固定资产预算内预算核准核准的预算范围内审批审核审核固定资产预算外董事会决定万元以下审核审核经营性项目开支预算外或超预算预算核准或直接审批在核准的预算范围内负责审核审核日常开支预算核准或直接审批在核准的预算范围内负责审核审核融资董事会决定财务制度资金审批办理的程序支付申请公司有关部门或个人用款时，应根据情况适度提前并遵循逐级审批的原则向各级审核和审批人提交资金支付或报销申请，并详细填写款项的用途金额预算及支付方式等内容，并附有效经济合同发票或其他相关证明等。支付审核各部门负责人或主管领导根据其职责权限和相应程序对支付申请或报销进行审核，对不。
7、关规定还需董事长审批。非预算内的费用开支必须经总经理审核后报董事长批准方可报销。移动电话费由本人签字报项目负责人会签部门经理审核，在核定报销标准内的报综合部领导审批。超过核定报销标准的还需报总经理审批。前面有借支未冲销的，必须先冲销借支才能付现，否则应报总经理审批。谁经手的帐务谁报销谁签字，严禁以他人的名义报账和借支。下级报账必须经上级审批。月度内累计报账超过元或借支余额超过元的无预算或超预算在元以上其他特例，除经总经理审核外还需报董事长审批。每月必须及时报销上月费用本人出差在外的除外，否则过期不予报销。报账人会签人审核人和批准人必须在报销单据上签字。业务招待费含礼品等性质的支出业务招待费在开支之前应事先填写业招费审批单，并在公司综。
8、符合公司规定的资金支付申请和报销，部门负责人或主管领导审核时应当拒绝批准。支付复核资金支付由公司财务负责复核。复核人对经各部门审核后提交的支付申请和报销进行复核，复核资金支付和报销申请的批准范围权限程序是否正确，手续及相关单据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式支付单位是否妥当等。支付审批资金支付或费用报销经审核和复核无误后交有权审批人审批，有权审批人审批同意后交会计和出纳人员办理支付手续。办理支付会计和出纳根据审批后的支付或报销申请制作凭证，办理支付或报销，并及时登记现金和银行存款日记账。资金审批办理的程序如下页图所示财务制度主题资金支付不同意同意不同意不同意不同意预算外预算内不同意或不合规定同意同意支付方式除国家规定允许使用现金。
9、后予以报销预算外的费用开支必须经总经理签署意见后报懂事长批准方可报销。费用报销和借支的流程如下图所示财务制度报账流程不同意不同意不同意不同意不同意不同意当事人填写费用报销单按财务规定分项目和费用种类填写在不同的报销单据上项目负责人会签部门经理审核内容真实性和合理性主管领导审核个人业绩以及部门或项目综合业绩财务审核合法性预算情况是否符合财务和公司的其他相关规定并与商务行政核对总经理审批或审核董事长审批报销费用超过元以上无预算或超预算元以上其他特例业务审核按责任承包书或费用预算表审核业务人员费用余额财务报销综合部审核管理审核管理人员费用按管理标准审核费用标准财务制度借款流程正常非正常审批注借款必须是因公借款。必须是谁用款谁借款，不得以自。
10、结算的项目员工工资福利费以及奖金，个人借支，出差人员必须随身携带的差旅费，金额在结算起点元以下的零星支出等外，其他结算项目必须使用转账结算。现金和银行存款的管理公司每日的库存现金限额为元，超过库存现金限额的现金必须于当时下班前送存银行。经办人准备有关原始单证，填写借支单或付款通知单并签字。主管领导审核部门或项目负责人审核资金开支的合法合理及有效性并签署意见财务审核资金开支是否已列入预算付款是否与有关的合同等致有关原始凭证的合法性并签署意见总经理审批或审核财务制作凭证并且付款资金开支报表董事长审批财务制度公司严格按照支付结算办法的规定开立银行账户，办理存款取款和结算。各部门取得的收入必须及时交财务入账，不得私设小金库，严禁收款不及时入。
11、名义为他借款。借款额度必须实事求是。原则上以前借款未结清，不再办理再借款手续。市内般工作联系不得超过元。用款人填写借支单谁用款谁借款不得以自己名义为他人借款项目负责人会签部门经理审核内容真实性借款额度合理性主管领导审核财务审核审核是否符合预算及合规性总经理审批或审核超预算借支和超标准借支董事长审批审批借款余额在元以上和其他特例办理借支财务制度市场人员出差或外出联系业务的，借款般不得超过元，因特殊情况需要高出限额的，由借款人提出书面报告总经理或董事长审批。费用报销的审批预算内的费用开支经项目负责人会签，部门负责人和主管领导审核后，按责任承包书或按管理标准核销费用的还需由综合部负责人审核，然后交财务审核，最后报总经理审批或审核，不符合相。
12、公司财务帐。各部门和项目负责人必须严格按合同规定及时组织货款和有关资金的回笼，资金的回收除金额在元以下的之外其他必须使用转账结算，严禁违反规定向客户收取现金，货款和其他有关资金的回笼工作由公司财务负责监督和检查。重大资金支付集体审批和备案制度公司对单笔或合同总金额支出在人民币万元以上的资金支付实行公司办公会集体决策和审批制度。固定资产采购单件万元以上材料物资商品的采购每次单件件以上合同总额万元或单价万元以上的以上数据均含下限，实行备案制度即每月十日前向总部审计部报送上月大额采购情况。预算预算的编制分年度季度和月度,在每年的月上旬提出下年度预算,在每月季末的号之前提出下月季预算。费用预算费用预算分部门和项目预算，该表由各部门负责人负责。
参考资料：
1、该文档不包含其他附件(如表格、图纸)，本站只保证下载后内容跟在线阅读一样，不确保内容完整性，请务必认真阅读。
2、有的文档阅读时显示本站（www.woc88.com）水印的，下载后是没有本站水印的（仅在线阅读显示），请放心下载。
3、除PDF格式下载后需转换成word才能编辑，其他下载后均可以随意编辑、修改、打印。
4、有的标题标有”最新”、多篇，实质内容并不相符，下载内容以在线阅读为准，请认真阅读全文再下载。
5、该文档为会员上传，下载所得收益全部归上传者所有，若您对文档版权有异议，可联系客服认领，既往收入全部归您。
信息软件股份有限公司财务制度
