1、的经办部门应对此类款项的支付与结算全程负责，除工程类项目外，原则上要求在当年结清。财务部门负责在每年年末统计未结算完毕的预付款与垫付款明细，经办部门在明细表对应项目签字确认。附商品采购流程财务部部门经理经办人总经理商品采购单审批审批是否发票仓库入库单或付款申请单仓库入库单签字主任审核签字转账付款是通知供货单位发货否相关账务处理所需表格费用报销流程费用报销流程相关部门出纳会计财务部总经理费用发生报销单据签字审批审批是审核报销付款编制凭证现金银行日记账会计报表主任审核审定认可报送相关表格全面预算管理总则为完善内部控制机制，建立规范科学高效的全面预算管理体系，提高企业管理水平，根据国家有关规定，结合公司实际，制定本办法。本办法所称全面预算管理是指围绕公司发展战略和企业年度经营管理目标，对各类经营管理活动及其资源配臵进行合理预测控制和监督。包括预。
2、工作日内办理报销还款手续临时周转借款要求业务处理完毕后及时还款，最长不得超过个月长期周转金要求在借款当年年末予以结清，次年如有需要必须重新办理借款手续。职工借款在规定时间内未予归还且超过个月的，由财务部门负责通知催收，催收后个工作日内仍不归还的，由综合部根据财务部门提供的金额从借款人员的工资中扣减无法从工资中扣减的，从其后报销金额中扣减，直至还清为止。工作人员调离本单位或离开原所在部门时，应及时归还借款。综合部在办理离职人员调离手续前，应通知财务部门，核对其是否存在未归还的借款，还款后方可办理调离手续。财务部门负责在每年月对所有未还清职工借款分部门进行催收，各部门负责人收到催收还款通知后应督促本部门借款人员及时还款，如有特殊情况致使职工借款在当年月日前确实无法还清的，借款人员应做书面说明并由部门负责人签字后交财务部门留存。申请预付款垫付款。
3、采购单和泰山经贸公司仓库入库单核对，无误后个工作日内将增值税发票包括发票联抵扣联及清单传递到财务部，办理单据传递手续。财务部收到业务传递发票后，当月冲销以前月份估价入库，根据发票对货物实际价值进行入库账务核算。卷烟商品采购入库业务部门整理直营店卷烟需求，制定要货计划表，根据卷烟订购流程进行订购，并将审核签批的要货计划表日内传递至财务部。各直营店对货物与发票及卷烟订单核对，无误后对货物验收入库，填列泰山经贸公司仓库入库单，在入库单上写明发票号码货物名称单位及数量。各直营店对在每旬结束后日内不得跨月，将增值税发票包括发票联抵扣联和泰山经贸公司仓库入库单记账联传递到财务部，办理单据传递手续。财务部收到卷烟采购单据后，当月进行存货的采购入库账务核算。调拨入库业务部门根据经营需要，对货物在公司与直营店之间进行调拨。调拨时出具泰山经贸公司销售调拨单，。
4、后的泰山经贸公司商品采购单增值税发票包括发票联抵扣联及清单和泰山经贸公司仓库入库单记账联传递到财务部，办理单据传递手续。财务部收到业务传递单据后，当月进行存货的采购入库账务核算。货到发票未到的，业务部门对货物及随货同行的供货清单加盖供货单位公章与经过审批的泰山经贸公司商品采购单核对，无误后对货物暂估入库，填列泰山经贸公司仓库入库单，在入库单上写明供货单位货物名称单位及数量。业务部门在货物验收入库个工作日内，将审批后的泰山经贸公司商品采购单供货清单加盖供货单位公章和泰山经贸公司仓库入库单记账联传递到财务部，办理单据传递手续。当月货到，当月应办理暂估入库手续，不得跨月入库。财务部收到业务传递单据后，当月进行存货的采购估价入库账务核算。货物暂估入库后，业务部门应积极与供货单位沟通协调，督促对方尽快提供发票。收到发票后，业务部门与泰山经贸公司商品。
5、算编制审批执行控制监督与考核等程序。全面预算期间为每年的月日至十二月三十日。组织机构公司设立预算管理委员会，成员由领导班子成员和各部门负责人组成，为全面预算管理的决策支持机构，董事会是预算决策机构。预算管理委员会主任由公司主要负责人担任，是全面预算管理工作的第责任人。预算管理委员会下设预算管理办公室，负责办理日常工作。办公室设在财务部门，主任由财务部门负责人担任，成员由相关职能部门人员组成。预算编制与审批预算编制内容主要包括业务预算资金预算和财务预算等。业务预算编制的主要内容销售预算，主要包括销售商品的采购预算销售预算库存结构预算等。费用预算，主要包括业务招待费预算车辆运行费预算办公费预算通讯费预算等。税费预算，主要包括流转类税预算企业所得税预算等。资金预算的主要内容经营活动资金收支预算，主要包括商品的采购销售及各项税费经费支出往来款项结。
6、款单及月进销存表于次月日上午交至财务部，办理单据传递手续。财务部收到直营店传递单据后，进行当月销售出库账务处理。退库在商品超过保质期或需要调换时，区县局非烟物流科和直营店填写泰山经贸公司商品返仓单，经业务部门签字确认后，随同商品发往仓库。仓库收到货物后，在泰山经贸公司商品返仓单上签字确认后，仓库联留存记账，财务记账日内传递到财务部。存货日常管理业务部门及各直营店仓库货物摆放整齐，归类存放，出入库时及时登记库存数量卡帐。业务部门及各直营店仓库暂时代管商品应单独存放，不在盘点范围内，但要提供代存证明。杜绝白条抵库，不允许有白条现象。关于低值易耗品的管理，按低值易耗品相关规定办理。各责任部门对存货疏于管理，给公司造成损失的，公司将给予责任人相应的处罚，并纳入绩效考核。存货盘点业务部门及各直营店仓库保管员每日下班前清点货物，与存货库存数量卡账进行。
7、算过程中资金的收入支出预算等筹融资活动资金收支预算，主要包括长短期借款预算等财务预算的主要内容损益预算，主要包括预计收入成本费用及经营成果预算。资产负债预算，主要包括预计资产负债及所有者权益预算。预算编制审批程序预算管理办公室根据预算管理委员会确定的年度预算目标，将预算编制工作分解到相关预算责任单位部门。预算责任单位编制单位部门预算，并将审核汇总平衡后的部门预算报预算管理办公室。预算管理办公室审核汇总平衡各部门编制的预算，拟定预算草案并提交预算管理法计价。低值易耗品在领用时采用次摊销法摊销。入库管理非烟商品采购入库货与发票同时到达的，业务部门对货物与发票及经过签批的泰山经贸公司商品采购单核对，无误后对货物验收入库，填列泰山经贸公司仓库入库单，在入库单上写明供货单位发票号码货物名称单位及数量。业务部门在货物验收入库个工作日内不得跨月，将签批。
8、卡实核对，做到日清月结。业务部门及各直营店每月结束后对货物全面清点，业务部及财务部次月日前组织人员对业务部门及各直营店存货进行检查盘点，对盘点情况进行记录。年度结束后，综合部业务部及财务部联合组织人员开展存货的全面清点盘查，进行账物核对，做到账账相符，账物相符。对于存货的异常情况要查明原因，分清责任，按规定的程序手续处理。附非烟商品采购入库流程非烟商品采购流程厂家仓库运营部财务部签批的采购审批单发货仓库入库暂估入账记账有发票无发票联系厂家提供发票厂家开具发票冲暂估入账据发票入账附卷烟商品采购流程卷烟采购入库流程济南烟草运营部直营店财务部提报计划商品采购单形成订单卷烟入库登记账簿附直营店及区县非烟物流科调拨入库流程商品调拨流程仓库运营部直营店非烟物流科财务部货物购进申请审批仓库发货直营店转库处理非烟物流科出库并登记应收账款附相关表格附仓库出。
9、的经办部门应对此类款项的支付与结算全程负责，除工程类项目外，原则上要求在当年结清。财务部门负责在每年年末统计未结算完毕的预付款与垫付款明细，经办部门在明细表对应项目签字确认。附商品采购流程财务部部门经理经办人总经理商品采购单审批审批是否发票仓库入库单或付款申请单仓库入库单签字主任审核签字转账付款是通知供货单位发货否相关账务处理所需表格费用报销流程费用报销流程相关部门出纳会计财务部总经理费用发生报销单据签字审批审批是审核报销付款编制凭证现金银行日记账会计报表主任审核审定认可报送相关表格全面预算管理总则为完善内部控制机制，建立规范科学高效的全面预算管理体系，提高企业管理水平，根据国家有关规定，结合公司实际，制定本办法。本办法所称全面预算管理是指围绕公司发展战略和企业年度经营管理目标，对各类经营管理活动及其资源配臵进行合理预测控制和监督。包括预。
10、库流程出库流程直营店非烟物流科运营部仓库财务部非烟物流科报月进销存表登记系统销售销售记账非烟物流科报现金缴款单直营店当日销保结账，每旬报旬进销存表附相关表格附存货盘点流程存货盘点流程总经理运营部存货部门财务部每日进行盘点每月每月分清责任账务处理不符审批实物资产管理本办法所称实物资产，包括固定资产和低值易耗品。本办法中固定资产是指使用期限超过年的房屋建筑物机器机械和其他生产设备与生产经营有关的器具家具和工具运输设备电子设备等，不属于生产经营主要设备的资产，单位价值在元含元以上且使用期限超过两年的，也作为固定资产。低值易耗品是指单价元含至元不含且使用的物品。公司综合部负责固定资产的实物管理，负责固定资产台账建立，资产调拨变更，资产盘点清查，资产报废处臵等固定资产综合事项管理。财务部门负责固定资产的预算管理价值核算账务管理等工作。各固定资产使用。
11、采购单和泰山经贸公司仓库入库单核对，无误后个工作日内将增值税发票包括发票联抵扣联及清单传递到财务部，办理单据传递手续。财务部收到业务传递发票后，当月冲销以前月份估价入库，根据发票对货物实际价值进行入库账务核算。卷烟商品采购入库业务部门整理直营店卷烟需求，制定要货计划表，根据卷烟订购流程进行订购，并将审核签批的要货计划表日内传递至财务部。各直营店对货物与发票及卷烟订单核对，无误后对货物验收入库，填列泰山经贸公司仓库入库单，在入库单上写明发票号码货物名称单位及数量。各直营店对在每旬结束后日内不得跨月，将增值税发票包括发票联抵扣联和泰山经贸公司仓库入库单记账联传递到财务部，办理单据传递手续。财务部收到卷烟采购单据后，当月进行存货的采购入库账务核算。调拨入库业务部门根据经营需要，对货物在公司与直营店之间进行调拨。调拨时出具泰山经贸公司销售调拨单，。
12、仓库退货单，取货人签字确认后进行记账，财务记账联日内传递到财务部。出库管理公司业务部门正常销售出库业务部门发生销售业务时，出具泰山经贸公司销售调拨单，列明收货单位商品名称单位数量，并经业务负责人签批。业务部门根据签批的泰山经贸公司销售调拨单，办理货物出库手续。业务部门完成销售业务个工作日内，将签批后的泰山经贸公司销售调拨单记账联银行收款单或转账支票传递到财务部，办理单据传递手续。财务部根据业务传递单据，当月进行销售出库账务处理。直营店正常销售出库直营店销售货物根据销售小票，办理货物出库手续，钱货两清。直营店每旬结束后汇总销售数据，出具旬进销存表。每月结束后，出具月进销存表。汇总表列明本店名称商品名称单位数量单价销售金额不含税金额及税额，并经店长签字。直营店上中旬每旬结束后个工作日内，将旬进销存表及现金缴款单交至财务部，下旬旬进销存表现金缴。
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