1、该文档不包含其他附件(如表格、图纸)，本站只保证下载后内容跟在线阅读一样，不确保内容完整性，请务必认真阅读。
2、有的文档阅读时显示本站（www.woc88.com）水印的，下载后是没有本站水印的（仅在线阅读显示），请放心下载。
3、除PDF格式下载后需转换成word才能编辑，其他下载后均可以随意编辑、修改、打印。
4、有的标题标有”最新”、多篇，实质内容并不相符，下载内容以在线阅读为准，请认真阅读全文再下载。
5、该文档为会员上传，下载所得收益全部归上传者所有，若您对文档版权有异议，可联系客服认领，既往收入全部归您。
组员到相关单位开展重点检查。
年月日前，清理小组办公室将检查工作情况报告县人民政府，并按县人政府要求对账户结余资金和往来款项做具体处理。
组织机构为加强组织保障，成立台江县预算单位银行专户使用和资金结余及往来资金清理工作领导小组，其组员名单如下组长刘作东县人民政府常务副县长成员张荣辉县人民政府办公室副主任杨林县监察局局长王央骞县财政局局长王勇县审计局局长袁仕峰县监察局副局长王红波县审计局副局长张秋勇县财政局国库集中支付中心主任陈辉县财政局执法大队大队长陈林县财政局执法大队副大队长杨再忠县财政局绩效评价股股长领导小组下设办公室在县财政局，由王央骞同志担任办公室主任，从县监察局县财政局县审计局抽调相关人员联合办公。
属于单位职工个人欠款的，由单位领导负责追偿，要求当事人限期归还。
此类往来款项有笔，共计金额，已清理完毕。
属于项目资金尚未到位就先行垫支，事后由于各种原因项目资金无法到位，账务处理只能挂应收账款无法记支出并长期无法核销的，我们要求预算单位积极与相关部门协调，追拔项目资金，若垫支金额较小的，则建议从本单位的经常性结余列支。
此类往来款项有笔，共计金额。
此类往来尚无法清理。
对款项已经支付，但因无法取得的而挂账的往来，我们要求单位加大追索力度，确实因对方单位已撤销或不存在等原因无法获取的，由会计师事务所出具经济鉴证证明后，会计进行列支调账处理。
此类往来款项有笔，共计金额。
此类往来已清理完毕。
对发生时间久远，原始凭证或账簿已丢失，无法查明发生原因及债权人或债务人的死账呆账，我们聘请会计师事务所协助清查，由事务所通过发函询证外调等方法，获取挂账形成呆账坏账的原因和证据，根据事实出具相关的经济鉴证证明和审计报告，并由单位依据相关规定做出资产盘盈或盘亏的处理意见，会计根据上述材料和意见进行账务处理，核销往来。
此类往来款项有笔，共计金额。
其中，其他应收款笔其他应付款笔，。
除上述点外，造成往来长期挂账的原因还有无法及时获取个人借款长期不归还，以及相关往来方已撤销或不存在等。
清理工作开展情况为顺利开展清理工作，我区成立了以崔海萍副区长为组长的清理工作领导小组，并印发了秀英区行政事业单位往来款项清理方案的通知秀府办号，要求各预算单位及时开展往来款项的自查清理工作，明确了清理工作具体任务时间节点以及方式和方法，同时，为确保清理工作圆满完成，除了组织专业财务人员对各单位的清理工作进行指导外，对些往来款项死账呆账较多清理难度较大的单位，还通过购买服务的方式聘请了会计师事务所协助清理。
在开展工作过程中，我们对各种往来款项进行分类，并制订有针对性的清查清理方法，具体情况如下属于会计处理的，例如收到款项时记应付账款科目，支付时没有冲销应付账款，却记入支出科目或者是错记入应收账款科目，要求现任会计查明原因，依据原的凭证进行调账对冲处理。
此类往来款项有笔，共计金额。
此类往来已清理完毕。
属于无法支付或由于特殊原因无需支付的应付账款如对方单位已不存在或当事人已死亡，均要求按相关规定核销盘盈后上缴财政。
此类往来款项有笔，共计金额。
此类往来已清理完毕，全部上缴财政。
属于向财政部门预借的资金，没有使用或无需再使用要求及时归还财政，已经支出并属合理支出的，建议由借款单位向财政局申请列为财政拨款，经批准后，单位进行调账列为收入，若无法列为财政拨款，建议报区政府协调解决。
此类往来款项有笔，共计金额，尚无法清理。
综上，全区家行政事业单位开展往来清理工作，共核销了笔其他应收款，盘亏列支出，万元核销了笔其他应付款，盘盈增加结余万元，详见附表。
其中清理并上缴财政的往来结存资金万元，详见附表。
此外由于各种原因，仍有个预算单位的笔共计，详见附表。
建议对于仍无法清理的个预算单位的笔共计，建议如下参见附表区人力资源与社会保障局区人大办等家单位共计欠区财政的，元，建议免除这几个单位的债务，财政局列拨款处理。
资金从清理收回的，不足的追加解决。
年月区水务局向区重点项目办借水环境综合整治工作经费，建议免除区水务局该笔债务，重点项目办列支出。
对于区计生委向长流镇政府借计生工作经费万元，区政法委向长流镇政府借购车款万元，建议由借款单位归还欠款。
石山镇政府永兴镇政府西秀镇政府等单位在无资金来源情况下垫支的笔共万元，建议从各单位基本户中结余的征地工作经费中调剂解决，弥补缺口。
除上述点外，造成往来长期挂账的原因还有无法及时获取个人借款长期不归还，以及相关往来方已撤销或不存在等。
清理工作开展情况为顺利开展清理工作，我区成立了以崔海萍副区长为组长的清理工作领导小组，并印发了秀英区行政事业单位往来款项清理方案的通知秀府办号，要求各预算单位及时开展往来款项的自查清理工作，明确了清理工作具体任务时间节点以及方式和方法，同时，为确保清理工作圆满完成，除了组织专业财务人员对各单位的清理工作进行指导外，对些往来款项死账呆账较多清理难度较大的单位，还通过购买服务的方式聘请了会计师事务所协助清理。
在开展工作过程中，我们对各种往来款项进行分类，并制订有针对性的清查清理方法，具体情况如下属于会计处理的，例如收到款项时记应付账款科目，支付时没有冲销应付账款，却记入支出科目或者是错记入应收账款科目，要求现任会计查明原因，依据原的凭证进行调账对冲处理。
此类往来款项有笔，共计金额。
此类往来已清理完毕。
属于无法支付或由于特殊原因无需支付的应付账款如对方单位已不存在或当事人已死亡，均要求按相关规定核销盘盈后上缴财政。
此类往来款项有笔，共计金额。
此类往来已清理完毕，全部上缴财政。
属于向财政部门预借的资金，没有使用或无需再使用要求及时归还财政，已经支出并属合理支出的，建议由借款单位向财政局申请列为财政拨款，经批准后，单位进行调账列为收入，若无法列为财政拨款，建议报区政府协调解决。
此类往来款项有笔，共计金额，尚无法清理。
往来款项清查报告材料。
属于单位职工个人欠款的，由单位领导负责追偿，要求当事人限期归还。
此类往来款项有笔，共计金额，已清理完毕。
属于项目资金尚未到位就先行垫支，事后由于各种原因项目资金无法到位，账务处理只能挂应收账款无法记支出并长期无法核销的，我们要求预算单位积极与相关部门协调，追拔项目资金，若垫支金额较小的，则建议从本单位的经常性结余列支。
此类往来款项有笔，共计金额。
此类往来尚无法清理。
对款项已经支付，但因无法取得的而挂账的往来，我们要求单位加大追索力度，确实因对方单位已撤销或不存在等原因无法获取的，由会计师事务所出具经济鉴证证明后，会计进行列支调账处理。
此类往来款项有笔，共计金额。
此类往来已清理完毕。
对发生时间久远，原始凭证或账簿已丢失，无法查明发生原因及债权人或债务人的死账呆账，我们聘请会计师事务所协助清查，由事务所通过发函询证外调等方法，获取挂账形成呆账坏账的原因和证据，根据事实出具相关的经济鉴证证明和审计报告，并由单位依据相关规定做出资产盘盈或盘亏的处理意见，会计根据上述材料和意见进行账务处理，核销往来。
此类往来款项有笔，共计金额。
其中，其他应收款笔其他应付款笔，。
往来款项清查报告材料。
年月日前各单位根据本方案的检查内容开展自查和清理工作，原则上要将往来款项基本清理完毕，银行账户结余资金要分清所属项目，并于日前将自查报告和相关资料交县财政局执法大队。
月日至年月日前，由清理小组办公室组员到相关单位开展重点检查。
年月日前，清理小组办公室将检查工作情况报告县人民政府，并按县人政府要求对账户结余资金和往来款项做具体处理。
组织机构为加强组织保障，成立台江县预算单位银行专户使用和资金结余及往来资金清理工作领导小组，其组员名单如下组长刘作东县人民政府常务副县长成员张荣辉县人民政府办公室副主任杨林县监察局局长王央骞县财政局局长王勇县审计局局长袁仕峰县监察局副局长王红波县审计局副局长张秋勇县财政局国库集中支付中心主任陈辉县财政局执法大队大队长陈林县财政局执法大队副大队长杨再忠县财政局绩效评价股股长领导小组下设办公室在县财政局，由王央骞同志担任办公室主任，从县监察局县财政局县审计局抽调相关人员联合办公。
加强财政存量资金的管理和执行，提高财政资金执行效率，满足人民群众需要。
认真处理各单位存在往来资金长期挂账个人借款长期不还及资金使用不明的情况，加强往来资金管理，切实维护财经纪律，发挥财政资金使用效率。
加强对应缴未缴的非税收入的清收力度。
组织实施时间安排年月日至年月日。
往来款项清查报告材料。
往来款项清查报告往来款项清理自查报告月日下午，集团公司往来款专项清理情况汇报会议在会议室召开，会议听取了前阶段往来款专项清理情况汇报，部署了下步工作。
集团公司往来款专项清理工作领导小组全体成员计划财务部全体人员和所属城市投资公司南市开发公司景区旅游公司中城拆迁公司报账会计参加会议。
会上，各单位主要负责人汇报了自查核对阶段的工作情况，对往来款项进行逐核对，基本查明每笔往来款项内容形成的时间与成因，汇总并提出了初步处理意见。
李寿林董事长对前阶段工作情况予以了充分肯定，指出，各单位在时间短的情况下，克服了大部分往来款发生时间跨度长核对核查难度大的困难，主要负责人亲自抓，并落实指定人员，取得了阶段性成效。
强调，往来款清理工作，不仅是落实审计整改要求的需要，也是集团公司进步规范财务结算核算完善财务处理和有效防范财务风险的需要。
对下步工作，要求各单位进步统思想认识，加强组织领导，加大清理力度，已查明并明确处理的尽快落实财务处理，对情况不确定的，要通过各种渠道进步核对核查，对确需核销的，经领导班子集体研究，报市国资局按规定程序办理相关手续，确保逐笔落实到位。
往来款项清理自查报告区政府为加强行政事业单位财务管理，纠正个别预算单位往来款项长期挂账资产账实不符会计信息失真的状况，根据海口市秀英
往来款项清查报告材料
