1、物交档案室。档案室应根据移交清册逐件验收,对不符合规定的应退还会计核算部重新整理装订。验收后将移交清册份留存,份盖章验收后退还移交部门保存。采用电子计算机进行会计核算的公司,应当保存打理签字的股东会决议,不得向任何金融机构或单位融资或对外担保。如因此造成损失,由最终决定人和直接责任人负责赔偿。第条会计档案的管理公司会计管理中心为负责本公司的会计档案工作,会计管理中心应安排专人负责会计资料收集整理装订和管理,并设置专门的会计档案室,指定专人保管。会计档案专员要求有会计证档案员证会计档案专员的工资行政,会计会计档案的管理主管会计中心总监。会计档案室的要求会计档案室专用并级保护。第条会计档案的整理会计档案由形成档案的各部门和人员按照归档的要求,负责整理立卷或装。
2、签字盖章,会计主管签字盖章认可。第条电算化数据备份管理必须经常进行会计核算数据的备份工作,避免意外和人为的造成数据丢失发生会计数据丢失时,必须及时用备份数据进行恢复。日常工作中,必须准备套备份设备服务器备份单机硬盘备份光盘刻录机或磁带机备份循环使用,隔日进行备份,避免意外和人为造成对工作的干扰。需要做备份的文件包括系统设置文件科目代码文件期初余额文件本月账务文件报表文件及其他核算子系统的数据文件。机内凭证及总分类账明细分类账报表等需要备份的数据视同会计资料按月做两套外设磁盘软盘光盘或磁带备份,交会计档案保管员分别放置在不同的地方指两幢不同建筑物妥为保管。备份软盘必须贴上写保护标签,装入盘套,存放在安全洁净防热防潮防磁的场所。随计算机配置而来的操作系统各类。
3、上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司总经理批准开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第者,必须有收款人的书面通知并经公司总经理批准第十条公司万元以上大额现金的存取,必须有人陪同。根据现金的存取金额的大小,其陪同人数及具体陪同人员由财务管理中心总监临时指定。为安全起见,万元以上的现金存取,必须由公司派车且有人在场万元的现金存取可由公司派车或乘出租车进行现金的存取,但必须有人在场。第十条公司在现金的存取过程中,发生被抢劫或被偷等情况,应立即向事故发生地公安部门进行报案如打,并同时向公司领导进行汇报。在现金的存取过程司严格按照国家关于现金管理的规。
4、印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司总经理批准。第条各单位应建立严格的授权审批制度,明确现金支出业务的授权批准人和现金报销的标准,不得越权审批。对发生的中,公司严禁有关当事人徇私舞弊,窃取现金。如发现,视情节轻重及悔改态度,将进行通报降职降薪调离开除,直至移送司法机关。第十条现金出纳人员应具备良好的职业道德,忠于职守,廉洁奉公,并根据实际情况进行岗位轮换,但原则上两年轮换次。第十条加强对现金的管理,除现金出纳员每天核实自查外,财务管理中心负责人须定期每月至少次不定期地对本部现金进行盘点,出纳员应主动配合,查后若发现盘盈盘亏,应及时查明原因报批处理。禁止出纳人员白条顶库。发生违纪,追究有关责任人的责任。第章银行存款的管理第条公司发生的切收付款项,除相。
5、约和监督。第条公司办理货币资金业务,应当配备合格的人员,并根据公司具体情况进行岗位轮换。办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德,忠于职守,廉洁奉公,遵纪守法,客观公正,不断提高会计业务素质和职业道德水平。第条公司对货币资金业务建立严格的授权审批制度,明确审批人对货币资金业务的授权批准方式权限程序责任和相关控制措施,确定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。第条审批人应当根据货币资金授权审批制度的规定,在授权范围内进行审批,不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内,按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务,经办人员有权拒绝办理,并及时向审批人的上级授权部门或上级授权人报告。第条公司应当按照规定的程序办应对各。
6、成册,对同年度的会计档案先按会计凭证会计账簿会计报表和其他会计资料大类别进行归类,对每类中的会计档案再根据不同保管年限和档案形成时间顺序分别进行整理立卷装订成册。会计凭证的整理每月中旬之前应将上月的各种会计凭证分类按编号顺序分本进行装订成册,每本厚度不超过。每本凭证要求折叠整齐,凭证编号连续,附件齐全,并统将左上角订成角形,每本凭证订牢不松。每本凭证应加制封面封底明细核算。第条对使用后的其他货币资金应严格进行审核,并督促在规定期限内及时报账。财务管理中心应对其他货币资金定期进行清理。第章备用金借款的管理第条部门员工因业务的合理需要申请定数额的备用金,按审批权限审批后,按审批金额向财务管理中心预支备用金。实行定额备用金的人员须经财务总监和总经理批准,公司备。
7、用程序软件和购买的商品化会计核算系统软件,以及上述软件的备份磁盘,必须作为会计档到各开户银行收取银行结算凭证。第条对所有的银行结算凭证,财务负责人须进行严格审核,以防止和杜绝挪用贪污等违法犯罪行为发生。第条出纳根据审核后的原始凭证和收付款记账凭证,逐日逐笔登记银行存款日记账。第条银行存款日记账应定期与银行对账单核对清楚每月至少核对次,发现差错,应及时查明更正。月份终了,银行存款日记账余额与银行对账单余额应该相等,如有不符,必须逐笔核对,查明原因,并编制银行存款余额调节表进行调节,调节后的银行存款日记账余额与银行对账单余额必须完全致。调节表上的挂账数应在下月全部催办入账,及时处理。严禁出现个月以上的未达账项。第条公司严格遵守银行账户管理办法,不准出租出借银。
8、种报表进行整理装订,检查报表是否齐全,张数有否短缺,名章是否盖全。各种月度报表应按月装订成册,年度决算报表应单独装订成册。分册制作报表目录,加制封面封底,封面上填明单位名称,会计年度,所属月份,报表名称,封底结绳对要加贴封纸,盖妥装订人员的骑缝名章。其他会计资料的整理平时应做好其他会计资料的收集积累和保管工作,根据其他会计资料的不同类型,分别按照上述会计凭证账簿报表的装订要求进行整理装订,并及时归档。第条会计档案的移交与保管公司的当年会计档案在会计年度终了后,可暂由会计管理中心会计人员保管年,期满之后,各种会计档案由会计管理中心编造清册在期满之后个月内移交给公司会计档案室,不得自行封包保存。会计管理中心将会计档案移交给档案室时,应造具式两份移交清册,连同。
9、为保管。转账凭证的输入输出与保管转账凭证包括手编凭证和机制凭证两种,有关会计人员应及时将审核无误的原始凭证或手工编制的记账凭证,输入计算机。机制凭证在输入计算机后要打印输出,并与手编凭证同样装订成册,妥为保管。科目汇总表账簿打印时间。现金银行日记账每月打印次。银行余额调整表每月打印次。总分类账和各种明细分类账每年打印次。现金银行存款转账记账凭证的科目汇总表每月打印次,并同该本记账凭证起装订。会计报表计算表分析表,按要求和时间打印输出,经有关财会人员审核无代表人指定的专人保管。印鉴代管须办理交接手续,并由行政中心监管全部移交和序,代管人员必须对印章的使用情况进行登记。公司严禁出纳员在保管空白支票的同时,保管与存取现金进行担保等须用的有关印鉴。财务管理中心原。
10、金总额不得超过万,超过万由董事长批准第条员工借款应由部门负责人根据业务需要拟定金额并经财务总监总经理批准方可借款第条定额备用金的人员报账时,不抵扣备用金,在财务直接支取现金。备用金实行年初月申请新员工为到职转正后,年末结清次年月。逾期未结清的,次从工资中扣回,超过应发工资时分次从工资中扣回第条临时借款的范围业务应酬员工出差零星开支及其他确需临时借款的第条备用金临时借款审批程序填制借款单部门负责人主管副总财务审核总经理即由借款人填制借款单,按程序审批后到财务管理中心支取备用金或临时借款,同时借款人须在相关凭证上签字第条使用临时借款的员房地产公司财务管理制度汇编误后签字生效。其他由机器打印输出的会计档案发生缺损时,必须补充打印,并要求操作人员在打印输出的账页。
11、账户。第条领用支票,需向财务管理中心门填制用款申请单,写明日期收款单位用途及限额或应付金额,由财务人员签发支票。领用人员应在支票登记簿上登记签字,并按规定期限核销。不准携带盖好印章的空白支票外出采购。第十条公司不准签发远期支票和空头支票不准出借出租或将支票转让给其他单现金日记账顺序装订成册,加盖封印妥为保管。银行记账凭证账册的输出与保管。银行记账凭证分机制凭证和手编记账凭证两种。有关会计人员必须及时把经审核无误的原始凭证或手编凭证,当日输入计算机并打印银行日记账,以保证银行出纳当日业务当日清。银行账页经出纳审核无误后,出纳和主管会计签字盖章,按日装订成册,年终将各月银行日记账顺序装订成册,并加盖封印,妥为保管。现金银行记账凭证可采取汇总的方式,装订成册,。
12、使用现金。公司与其他单位的经济往来,凡是能够通过转账结算的,不得使用现金结算。第条所有现金收入款项都应于当日如数存入银行,当日下班后发生的现金收入应由出纳人员保管在保险柜中,须上报集团财务负责人并于第天上班时及时存入银行。在法定节假日获得的现金,公司必须妥善保管并在开户行营业后的当天上午立即存入银行。公司任何员工不得以库存现金收入直接支付各项开支即不准坐支现金。第条根据公司日常现金开支的实际情况,实行库存现金限额管理,般以公司天的正常零星开支额确定库存现金限额。公司的库存现金限额及限额的追加必须报集团财务中心并经财务总监同意后,才能向开户银行进行申请。第条对发生的切现金收支业务,必须取得或者填制合法完整正确的原始凭证。对各种收支款项的原始凭证必须为原件,。
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