1、是门大学问。我年初参加农业银行的内部审计工作,在年多的内部审计实践中,每年对内部审计的理解和体会都有所不同,以下是本人这几年从事内部审计工作不同阶段对内部审计的认识和了解,与各位内审同行交流,以期共同提高。第阶段,就是刚参加内部审计工作的年多时间里,对业务操作熟悉,但对内部审计了解不多。和大多数内部审计同行样,在参加审计工作之前,都是从事在具体业务操作,对各种业务的操作流程和方法十分熟悉,但对内部审计的基本技术方法了解不多。由于对内部审计缺乏较深入的理解,在实际审计工作中,往往是套用以前业务工作的经验和方法,这阶段虽然也能基本正常开展审计工作,也能审查出些违规问题和风险隐患,但由于缺乏内部审计的知识与技能,即缺乏个合格内部审计师的基本素质,在审计中往往以业务流程工作任务的全面完成,市分行内部审计部高度重视,周密部署,精心组织,务求实效,做到到位。是责任落实到位。督导整改的关键在落实。对纳入督导整改方案的整改任务,明确主要责任人和责任部门,提出整改时限,人人做到整改内容整改措施整改时限整改目标个清楚。是领导带头到位。行领导率先垂范,带头抓督导整改,推动督导整改工作高效扎实有序开展。是建章立制到位。按照构建平安银行的要求,把抓好督导整改与建章立制工作相结合,建立健全各项规章制度,努力构建合规经营的长效机制。第篇在工商银行信息系统审计工作中应用的探讨在工商银行信息系统审计工作中应用的探讨作者时间在工商银行信息系统审计工作中应用的探讨在商业银行数据大集中的形势下,银行信息系统面临着两种威胁是利用计算机舞弊,是灾难性破坏。
2、不同技术领域的控制分析和评价,确立控制风险分布和控制重点,建立相应的风险评估指标,制定有效的控制检查表和检查点,提高商业银行审计的专业化水平。审计管理模式。现阶段,商业银行开展审计应将现场审计与非现场审计有效结合,并利用好不同审计模式下取得的成果,形成互补。通过考察国际银行业界的审计技术和手段,可以断定,借助先进技术实施非现场审计已是大势所趋。审计可以通过采用灵活的可配置的审计模型及数据分析探测工具,构筑起科学有效的风险分析监测评价体系,进步加强商有关银行系统审计干部的工作汇报材料内部审计人员所需要的基本素质的培养,包括较深入地学习了有关内部审计内部控制的理论知识,学习风险管理的原理和技术,并努力扩大知识面。经过这些学习和研究,对内部审计的理解和掌握层次上得到提升。对项审计活动,不再只从操作层次上去审查评价,而是站在更高的层次上,从整体的内部控制制度角度,从内部控制制度充分合理有效方面去寻找风险点和审计重点,从而使自己的审计工作效率和效果得到了很大的提高,对些以前很少接触过的业务项目也能根据审计的基本原理和技术,与其他同事起开展审计工作。有关银行系统审计干部的工作汇报材料。第,学习了关于党风廉政建设的各项规定,包括十个严禁十个不准禁止条红线和过关的具体要求。第,学习了饶才富臧金贵丁伟等同志的先进事迹。为了增强学习效果,我先后做了几万字的学习笔记,并结合自身思想工作实际写了若干心得体会文章。通过学习,我进步坚定了自己的共产主义信仰,进步增强了理解党和国家路线方针和政策的准确性及执行政策的自觉性与主动性,进步强化了。
3、面如操作流程制度的遵守。第类就是几年前参加审计的人员,这些人在参加审计之前,有较丰富的业务操作经验,但由于近几年脱离了业务实际操作,对实际业务操作流程开始有所生疏,这类人如果不开始注重审计职业能力的提高,就可能变成既不懂业务又不懂审计,最后将被淘汰。第类人,就是参加审计工作多年,且对奶奶实际的原理和技能有深入的研究和了解,虽然对具体业务可能不熟悉,但能应用这些知识和技能,按定的审计程序,分析研究被审计对象的有关背景资料和进行现场检查,分析评价其内部控制,发现控制的弱点,这类审计人员可以胜任大多数的审计项目的审计,包括不熟悉的业务的审计。本人对这个理解十分认同,在脱离实际业务操作几年后,我也遇到了这个问题,即原有的操作经验可能会逐步淡忘,而审计工作的范围却在增加,不仅要参与原来熟悉的业务,还要参加些不很熟悉的领域,为解决运行风险进行审计和规避。因此,应该按照要求的控制目标,尽早对银行相关的过程进行审计。在应用标准时,应以为主,还要参照其他国际标准。作为个治理的通用标准和信息系统审计的框架体系,与其他的国际标准并不冲突。审计师在以作为主要参照标准的同时,针对信息系统审计的不同方面,可以借鉴不同的国际标准。如在对商业银行数据中心安全方面进行审计时,可以参照中的相应内容,也可以参照的标准来进行在涉及信息系统的交付和支持时,则可以采用中的内容来对数据中心的相关活动进行评价和审计在对数据中心内控机制的建设情况进行评价时,就可参照中的相应条款来比照评估。对标准的采用,应结合商业银行自身的实际情况有选择地实施。作为个国际标准,。
4、对具体业务可能不熟悉,但能应用这些知识和技能,按定的审计程序,分析研究被审计对象的有关背景资料和进行现场检查,分析评价其内部控制,发现控制的弱点,这类审计人员可以胜任大多数的审计项目的审计,包括不熟悉的业务的审计。本人对这个理解十分认同,在脱离实际业务操作几年后,我也遇到了这个问题,即原有的操作经验可能会逐步淡忘,而审计工作的范围却在增加,不仅要参与原来熟悉的业务,还要参加些不很熟悉的领域,为解决这个问题,我重点加强作有业务,经济信誉和法律的损失将无法估量。为此,工商银行的行领导非常重视,除了进步加强信息科技部门自身的内部控制和采取必要的措施之外,还于年在内审部门成立了专职的审计处,重点对风险进行检查和控制,在审计方面做了些有益的探索,取得了些经验。商业银行在应用的具体过程中,要注意以下几点从审计目的看,审计不仅包含对信息系统安全运行的状况提出评价,规避操作风险,更应该使组织中的战略符合企业的战略目标,规避由于信息技术发展给企业带来的战略风险。在这方面,的审计范围请继续关注好范文网几乎涵盖了所有与相关的活动。而其他几个国际标准则各有不同,侧重于与信息系统安全相关的活动,则侧重于企业自身内部控制,则是着重系统的交付和支持。更为重要的是,就如何进行审计,给出了详尽的指导性建议。就其适用的对象而言,只有的适用用户包含审计师,是从审计人员的角度来全面阐述了如何对企业面临的战略风险和操室有位同事曾经说过审计人员有类,类是刚刚从业务岗位转过来的审计人员,他们熟悉实际操作,能按操作流程来进行审计,虽然其审计发现可能只局限在方。
5、。计算机舞弊现象不仅存在于系统开发阶段,更容易发生在维护阶段。总行数据中心旦发生灾难性破坏,受到影响的将是全行范围的所有分支机构和所有业务,经济信誉和法律的损失将无法估内审的条件不成熟,但业务外包是社会化分工的趋势,从长远来看,商业银行应增加技术尤其是通用技术的外包,将各系统行大批内部开发人员适当转化为固定的内部审计人员,从而进步提高内审质量。进行审计人员的技术角色划分,突出审计的技术特色。根据各商业银行自己的信息系统技术体系及审计资源,划分不同的审计技术角色,突出审计的技术特色,提升审计层次。首先应分析掌握信息系统的技术和管理架构的特点,然后结合现有的审计资源,根据般控制应用控制和信息安全审计的要求,确立审计对应的技术角色架构。可以初步将技术角色划分为个大类,即应用类技术角色系统类技术角色信息和网络安全类技术角色。不同角色审计人员负责对信息系统中不同技术领域进行审计,建立各自的控制风险分布和重点的模型,并制定相应的风险评估指标,确定有效的风险控制检查表和检查点。形成以大技术分类为主线,全面覆盖全行信息系统各个部门和信息系统发展生命周期全过程的审计的技术体系。有关银行系统萨班斯奥克斯利法案等其他国际标准和原则,进而确立适合各行的审计目标对象范围方法流程等,具体指导审计工作。同时,应进步明确审计的技术角色,突出审计的技术特色,根据商业银行信息系统的技术架构和特点,结合审计资源条件,确立审计对应的技术角色架构。可以考虑将审计的技术角色划分为应用系统网络及硬件个大类。不同的技术角色分别负责信息系统生命周期中不同阶段的。
6、搞好工作的责任感和全心中所要求的内容。切实把握督导整改的个重点。是抓好思想整改,着力提高员工的思想政治素质。坚持把学习贯穿始终,进步增强学习实践个代表重要思想的自觉性,针对查找出的在理想信念宗旨意识工作作风遵纪守章和立足本职发挥作用等方面存在的问题,搞好思想整改。是抓好工作整改,着力提高推动工作的水平。紧紧围绕发展第要务和谐第要义来进行整改,进步在全行形成合规经营的强大合力,进步促进农发行又好又快发展,力争在创建两个领先上取得明显成效,进步推进构建平安银行的进程。是抓好作风整改,着力增强合规经营的本领。切实发挥督导的督帮促作用,注重改进督导方式,提高督导艺术,主动为业务部室服务,谋求业务部室的支持与配合。对督导中发现的各种问题进行分类排队,然后向各个部室进行反馈,帮助业务部室在易出错环节易出错部位制定防范整改的措施。对于新业务,主动向业务部室进行前期警示,预警可能发生实体或程序违规的环节部位,增强员工合规经营的本领。切实加强组织领导,确保督导整改工作和谐发展。为确保督导整改工人员有类,类是刚刚从业务岗位转过来的审计人员,他们熟悉实际操作,能按操作流程来进行审计,虽然其审计发现可能只局限在方面如操作流程制度的遵守。第类就是几年前参加审计的人员,这些人在参加审计之前,有较丰富的业务操作经验,但由于近几年脱离了业务实际操作,对实际业务操作流程开始有所生疏,这类人如果不开始注重审计职业能力的提高,就可能变成既不懂业务又不懂审计,最后将被淘汰。第类人,就是参加审计工作多年,且对奶奶实际的原理和技能有深入的研究和了解,虽然。
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