1、税所得额为。元，未缴纳企业税务自查报告及整改措施年企业税务自查报告企业税务自查报告市国家税务局稽查局按照贵局于年月日下发的税务稽查查前告知书国税稽告字号的相关要求，我公司组织相关人员于年月日至月日，对我公司年月日至年月日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查，现将自查情况报告如下企业基本程中施工队发生工伤事故目前法院尚正式判决，公司未及时取得相关发票。在此次自查中，我公司按收入的确认销售毛利，应调增应纳税所得额为元。元。元。
2、程中施工队发生工伤事故目前法院尚正式判决，公司未及时取得相关发票。在此次自查中，我公司按收入的确认销售毛利，应调增应纳税所得额为元。元。元期间费用核算方面存在的问题在对我公司年期间费用检查过程中，主要存在以下问题房屋装修及设备款共。元未采取摊销，直接计入管理费用购入固定资产电脑办公家具等元直接计入管理费用，未采取折旧方式进行摊销个人电话费用合计。元计入公司管理费用未纳税调整④会务费汽车超速罚款共元计入管理费用其它费用未作纳税调整。
3、公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大部分的精力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上，为此公司除欠银行货款外，尚欠大量的私人借款。二企业涉税情况公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，未有收入体现，应不存在相关的税收问题。公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中，年取得收入元，开具普通销售发票，已缴纳增值税。元。当年公司账面反映亏损。元，经纳税调整后应。
4、算而得出。年的成本已取得相关发票，公司在开展通信工程施工过程中，大量的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过。元。年开具普通销售发票。元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按征收率计算，应缴纳增值税为。。。。元。对与收入相关的事项进行了检查。我公司年取得收入元，年取得收入。元，在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查后，特别是对公司的往。
5、年月日纳税调整。支付的工程款元应计入施工成本科目。在对我公司年期间费用检查过程中，主要存在以下问题个人电话费用合计。元计入公司管理费用未纳税调整未取得正规发票入管理费用金额元未纳税调整。对相关涉税事项进行了检查。我公司在对年企业所得税纳税申报时，资产类调整项目固定资产折旧。元会计折旧和税法规定折旧致，纳税调增金额。元属编报。企业税务自查报告二有限公司成立于年月法人代表张山经营地址辽宁沈阳注册资金万元其主要制造的产品是铸件，年月被。
6、流转税业务主要是通信工程施工，在年度取得收入元时，开具了普通销售发票，按的比例缴纳了增值税此次检查中应确认该收入万元。对与成本费用相关事项进行了检查。经对我公司成本费用情况进行全面的检查，主要存在以下两方面的问题产品销售成本及结转方面存在的问题经检查，我公司年取得收入元，账面反映产品销售成本元年取得收入。元，账面反映产品销售成本元。经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对，公司财务人员在核算产品销售成本时，是按定的毛利率计。
7、未取得正规发票入管理费用金额。元未入万元，销项税额共计元，进项税额共计元，查补税款元,应交增值税元，税负。销售废钢料吨,出库钢板吨,废料占成品钢板的。从年月日至年月日止，共计收入元，销项税额元，进项税额元，应交增值税元，期末留底税额元，税负。累计销售废铁料吨，出库钢板原料吨，废料占成品钢板的。经自查，在九月初出售废铁料吨，每吨含税售价元，含税收入额元，不含税收入元，销项税额元。此项收入未开具发票，应在九月所属期内上缴税款。全文完。
8、款项进行了全面的检查和分析，对预收账款其它应付款各明细的形成原因核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发现年度已挂账的预收账款电站万元，由于当时核算时该款项属该电站上级单位付款，后期直未能处理，属已收款未确认收入项目，因此本情况公司成立于年月，注册资金万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为了对市县当地的矿产资源进行投资开发，并同时承接部分通信电缆工程业务。公司成立以后，主要是从事了对市县当地。
9、在以下两方面的问题产品销售成本及结转方面存在的问题经检查，我公司年取得收入元，账面反映产品销售成本元年取得收入。元，账面反映产品销售成本元。经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对，公司财务人员在核算产品销售成本时，是按定的毛利率计算而得出。年的成本已取得相关发票，公司在开展通信工程施工过程中，大量的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工。
10、期间费用核算方面存在的问题在对我公司年期间费用检查过程中，主要存在以下问题房屋装修及设备款共。元未采取摊销，直接计入管理费用购入固定资产电脑办公家具等元直接计入管理费用，未采取折旧方式进行摊销个人电话费用合计。元计入公司管理费用未纳税调整④会务费汽车超速罚款共元计入管理费用其它费用未作纳税调整未取得正规发票入管理费用金额。元未此次检查中应确认该收入万元。对与成本费用相关事项进行了检查。经对我公司成本费用情况进行全面的检查，主要存。
11、为般纳税人。本企业从年月日至年月日止,共计得税年取得收入。元。其中开具普通销售发票。元，开具通信工程款发票。元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损。元，经纳税调整后应纳税所得额为。元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为。元。三本次税收自查情况接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司年月日至年月日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内容分为以下部分进行增值税相关涉税情况检查我公司由于涉及的。
12、的矿产资源的前期开发工作，公司投入了大量的人力物力和资金，成立了公司分公司，相继对县可能存在矿产资源的矿点矿点进行前期的办证勘查找矿等工作。同时，为开发当地的旅游资源，在县政府的要求下，投资成立了有限公司。由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断变化，公司虽然开展了大量的工作，但由于该工作难度较大，过程复杂，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未形成具有开发条件和价值的矿点。同时，由于资金需求量大，。
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