1、产均按年期限摊销。 产品成本 产品总成本见下表。 经测算，在生产期内，海藻多糖空心胶囊的平均单位生产成本为元万粒。 序号成本项目单位成本元万粒备注 外购原材料 二包装费用 三燃料和动力 四工资及管理费 五制造费用 总成本 财务评价 评价依据 该方案评价期年，其中建设期年，投产期年，投产期负荷为， 达到设计能力生产能力的正常生产期为年。 该生产线的设计生产能力为年产海藻多糖空心胶囊亿粒。销售价格参照国 外同类产品实际销售价格，结合该产品的质量特点，同时考虑定的竞争性原 则确定。海藻多糖空心胶囊的售价暂定为元万粒国际市场售价为 元万粒。 企业的增值税税率为，城市维护建设税和教育附加费附加分别按增值 税的和计算。 企业所得税按的税率。
2、成功掌握了海 藻多糖胶原料及海藻多糖空心胶囊的配方和生产工艺，制订了相关质量标准，进 行了稳定性试验研究，并按照国家药品注册管理办法的要求，向国家食品药 品监督管理局申请注册。于年月日获批准生产。药品批准文号 分别为国药准字和国药准字，两个质量标准也被批准为国 家标准，药品标准编号分别为和见附件。现已 完成批中试生产，每批生产量约万粒左右，其中批中试产品年 月经河北省药品检验所检验，符合标准规定检验报告见附件。 技术特点及意义 海藻多糖胶也称鹿角菜胶或角叉胶，是从红藻中提取的种海藻多糖。这种 纯天然物质具有良好的胶凝性和成膜性，性能稳定。其安全无毒的特性已被联合 国粮农组织和世界卫生组织食品添加剂联合专家委员会所确认，具 有提高人体免疫力降低血脂等功能。 海藻多。
3、 依据原国家计委和建设部共同颁布的建设项目经济评价方法与参数第 二版中关于建设项目经济评价的有关规定，对该项目进行经济评价。在此，针 对该项目的具体情况，结合国家现行的财税制度，通过对项目产品成本项目盈 利能力贷款偿还能力和抗御风险能力等主要经济评价指标进行综合测算和分 析，最后提出该项目在财务上的可行性。 经济评价 项目总投资额亿元人民币，期投资额万元人民币，本次经济评 价和分析只针对期投资进行。 产品生产成本 估算依据 各种原材料燃料和动力等的消耗指标根据海藻多糖空心胶囊的生产工艺要 求计算后确定，其价格为预测至建设期末的到厂价格。 固定资产折旧采用直线折旧法计算，净残值率为，各类固定资产的折旧 年限分别为房屋建筑物为年，机器设备为年。 无形资产及递增延资。
4、路两侧， 采用高压钠灯照明。全自动生产线的生产调度采用分镜头可调式电脑录像程控系 统，厂区行政电话采用分转式电话程控系统。通讯线路全部采用管墙内布 线。 项目法人基本情况 企业简介 药用胶囊有限公司始建于年月，属民营企业。专业生产各种型号 药用空心胶囊，法人代表唐连德。公司占地亩，固定资产多万元。员工 人，其中大专以上学历人。公司技术力量雄厚，技术总监兼总工程师王元 度主任药师，年毕业于中国药科大学，享受政府特殊津贴专家国家食品 药品监督管理局药品审评专家中国药学会药物分析专业委员会委员历任国家 药典委员会第六届第七届委员，河北省药品检验所所长。在药品研究开发和生 产方面有很深的造诣和丰富的经验，为本项目的技术负责人。为新产品的开发及 企业发展奠定了坚实的技术基。
5、品的 上市为我国胶囊剂药品提高档次，与国际先进品种接轨提供了物质基础，也为我 国胶囊剂药品开拓信仰伊斯兰教国家和地区的市场创造了条件。同时，药用胶 囊有限公司还将继续研究开发以海藻多糖为主要原料的肠溶空心胶囊缓释空心 胶囊软胶囊和微胶囊等系列新品种，这对于我国医药工业中的胶囊剂行业和药 用辅料行业的发展和技术进步，必将发挥巨大的推动作用。 建设方案 本项目贯彻国家药品监督管理局关于药用空心胶囊按药品管理的规定，以药 用空心胶囊的原料由动物明胶改用海藻多糖胶为突破口，促成药用胶囊工业新技 术转化和普通动物胶囊的升级换代，适应中国药业与世界药业接轨和制药业对绿 色植物胶囊的需求，以取得最佳的经济效益和社会效益，为企业的长远发展打下 坚实的基础。项目采用最新的绿色植物胶囊。
6、产线及其附属设备和生活用电的全部负荷。同时，从开发区另引入 回路低压电源作为备用电源，以保证二级负荷消防泵的用电需要。 新建两条全自动机制胶囊生产线及其附属设备装机容量为，正常年 生产时计算负荷，生产海藻多糖空心胶囊年耗电量为。 项目中大容量设备采用级配电，由变电所低压电屏直接供至各设备的电控 柜。对于小容量设备及辅助设备，在车间的适当位置设配电柜，向小容量设备及 辅助设备供电。车间内配电线路主要采用墙壁预设导线管与导线穿钢管埋地铺设 相结合的方式，避免桥梁式明线敷设。车间工作照明选用圆形吸顶防潮灯，具有 特殊要求的场所亦设壁内式有屏局部照明。 全自动生产线与变电所按国家规范随机设置防雷接地保护系统。全线所有低 压与变电所设备均采用接地保护系统。厂区照明在厂区四周与道。
7、糖空心胶囊具有天然无污染贮存期长个月，而动物胶囊为 个月含水分少不易吸潮不易脆碎及崩解时限稳定等特点，且生产成本低， 利润回报率高，完全避免了动物性空心胶囊可能具有的些传染病病源的困扰， 是传统动物胶囊理想的升级替代品。 该项目的工艺技术难点在于特殊的处方组成及各成分的比例，些特殊的工 艺参数如黏度温度湿度烘干时间等，以及特殊珠工艺控制点。 该项目的主要创新点为以新原料海藻多糖胶制成的植物胶囊收缩率低，相 同规格型号的模具比动物胶囊模具在直径上要小烘干线的长度和烘干 时间要比动物性胶囊烘干线分别长般植物胶囊的成形湿度要比动物 性胶囊低，成型温度要高，这些改进创新数据的取得对植物胶 囊生产成功具有重要意义。 该项目突破了制备海藻多糖胶和海藻多糖空心胶囊的关键技术，两个。
8、。 近三年企业基本情况 年上半年，企业条线正常生产，销售收入元，净利润 元。下半年厂房接二层及新增条生产线。 年，企业根据国家药监局的指示精神，于六月份对生产车间进行了 改造。 年，企业完成了改造工程收尾，新产品中试。 近三年，公司投入大量人力物力财力进行新产品研究开发工作和 改造工程，现企业认证已顺利通过，新产品海藻多糖胶国药准字 和海藻多糖空心胶囊国药准字国家食品药品 监督管理局已批准注册，取得了生产批准文号。 项目负责人基本情况 项目负责人王元度，男，年月生，江苏武进人，中共党员，主 任药师。 年月毕业于南京药学院现中国药科大学 年月至年河北省石家庄地区药品检验所 年起任所长 年至任河北省药品检验所所长，党总支书记 年底退休后，到药用胶囊有限。
9、 综上所述，该海藻多糖胶及海藻多糖空心胶囊具有良好的动态和静态经济效 益，同时该项目提倡绿色服务，保证了国民的健康水平，减少了环境污染，所以 具有良好的社会效益。因此该项目是可行的。 项目风险分析 本次方案重点考虑技术风险和市场风险 海藻多糖空心胶囊配方已确定，产品已通过六次中试，经河北省药监所检测 其崩解时限干燥失重炽灼残渣黏度冻力等完全符合现行胶囊标准 及欧洲药典所规定的指标。药用胶囊有限公司采用的技术具有先 进性可靠性适用性稳定性和可行性，在国内属于领先地位。考虑到海藻多 糖胶囊模具设计得比动物性胶囊模具在直径上约小，在设计空调能力时 比动物性胶囊生产线增强了，负载也增大，根据海藻多糖胶囊成形湿 度要比动物性胶囊低，成形温度高大约度，烘干线的长度和烘干 时间。
10、算。该方案生产的产品海藻多糖空心胶囊属于 高科技产品，填补国内空白，可享受国家关于减免企业所得税的优惠政策。 法定盈余公积金和公益金分别按企业税后利润的和提取。 评价指标 指标名称单位数量 年平均销售收入万元 年平均总成本费用万元 年平均销售税金及附加万元 所平均利润总额万元 投资利润率 投资利税率 全投资财务内部收益率 全投资回收期限含建设期年 全投资财务净现值万元 贷款偿还期含建设期年 盈亏平衡分析 生产能力利用率 安全盈余 盈亏平衡点产量万粒 以上数据说明，企业正常生产后，只要产品产量达到设计生产能力的，即企业 的正常年产量只要达到万粒，企业就不会发生亏损。可见该项目在产量上有非 常强的抗风险能力。 经济评价结论 。
11、成形技术和设备，利用从海洋绿色海 藻中提炼出的海藻多糖胶为主要原料，产品技术含量高，质量和档次处于国内外 领先水平，能够充分占领国内市场和国际市场，在市场竞争中处于主导地位。 项目产能规模 该项目工程分为三期实施。 期工程年产海藻多糖空心胶囊亿粒 二期工程年产海藻多糖空心胶囊亿粒，海藻多糖胶吨 三期工程达产后年产海藻多糖空心胶囊亿粒组空调机组，需送风量。 供热 厂区设热力站，热力站设有热交换器分汽缸热水泵凝结水泵软水器 补水设备等，可满足全厂生产供热空调供热全厂采暖等要求。 供电 该项目建设工程所上两条全自动机制胶囊生产线及其附属设备需设 变电所座为以后增加生产线负载留有余地，单回路进线，接于架 空线路。变电所内新设变压器台及高低压配电设备，承担 二条全自动。
12、公司任职 年享受国务院特殊津贴，获河北省科技进步二等奖学项，国家食品 药品监督管理局药品审评专家，中国药学会药物分析专业委员会委员，曾任卫生 部药品审评委员，第六第七届国家药典委员会委员，河北省药学会常务理事， 河北医学院客座教授。 投资 项目总投资规模 该项目总投资额亿元。其中期工程投资额万元。 投资使用方案 期工程资金使用方案见下表 项目单价万元数量合计万元 土地万元亩亩 国产生产线条 空调机组套 辅属设备 胶囊厂房 检验设施 绿化 通电水气 仓库 办公楼及宿舍生活配套 设施 交通工具 不可预见费 流动资金 合计 股东自筹 包括申请前资金投入注册， 市科投万元。 项目财务分析经济分析及主要指标 评价原则和方法。
参考资料：
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海藻多糖空心胶囊产业化项目可行性研究报告.doc
