设项目建设性质新建项目承办单位安徽省利辛县旭东磁材有限公司项目负责人王生王生先生现为公司董事长，多年来直从事磁性材料经营和生产技术管理，具有丰富管理能力和实践经验。可行性研究编制单位单位名称安徽环球工程咨询有限公司资格等级乙级证书编号发证机关国家发展和改革委员会项目建设地点利辛县工业园区项目建设内容为促进利辛县经济发展，调整当地产业结构，满足人们对纱门网业不断提升消费需求，适应市场发展需要，安徽省利辛县旭东磁材有限公司计划在利辛县工业园建设年产吨磁性纱门条冰箱条生产线项目。项目规划新征土地亩合平方米，项目总建筑面积平方米，其中生产车间平方米包装车间平方米办公用房平方米仓库平方米职工宿舍和食堂平方米，辅助用房平方米，并购置磁条生产线设备检化设备等，配套建设道路给排水绿化和变配电等设施。根据国土资源部关于发布和实施工业项目建设用地控制指标通知本项目规划占地亩合平方米，其建设投资指标控制如下表建设用地控制指标表指标名称单位计算指标指标标准容积率投资强度万元公顷建筑系数行政办公生活占地比重绿化率研究工作依据国家政策行业发展规划地区发展规划中华人民共和国国民经济和社会发展第十个五年规划纲要安徽省国民经济和社会发展第十个五年规划纲要利辛县国民经济和社会发展第十个五年规划纲要十五磁性材料行业发展规划纲要建设项目环境保护管理条例国务院令第号建筑与建筑群综合布线系统工程设计规范利辛统计年鉴安徽省建筑工程预算定额估价表和利辛县材料市场价格信息与本项目有关国家标准规范项目建设单位提供有关本项目各种技术资料项目方案及基础材料。项目单位提供基础资料年产吨磁性纱门条冰箱条生产线项目简介其他有关项目各种技术资料项目方案等基础资料研究工作范围通过项目背景及发展概况研究，分析项目提出由来通过对市场分析研究以及对项目规划研究，推荐项目建设规模方案，论证项目建设合理性根据建设场地实际情况，进行总图布置方案研究对建设条件及原材料燃料动力供应情况进行调查研究对工程技术及设，电万千瓦。正常生产年份预计燃料动力费为万元。工资福利费本项目劳动定员人，工资按分工不同分别计算，福利按工资计提，则年需工资及福利费用为万元。修理费本项目年修理费用取固定资产折旧额计算，年修理费为万元。折旧费年固定资产折旧费万元。摊销费项目摊销费包括无形资产摊销和其他资产摊销，年摊销费为万元。其他费用销售费用管理费用均按营业收入计算，其他费用合计为万元。综上所述，本项目生产期年均总成本费用为万元，年均固定成本万元，可变成本万元，年均经营成本万元。总成本结构见下图成本结构图外购原辅材料费外购燃料及动力费工资及福利费修理费其他费用折旧费摊销费利息支出图总成本结构图利润及利润分配经计算，本项目年均实现利润总额万元，年均营业税金及附加万元，年均增值税万元，年均企业所得税万元，年均净利润万元法定盈余公积金按净利润计取。财务分析财务内部收益率按照方法与参数规定，财务内部收益率系指项目计算期内净现金流量现值累计等于零时折现率。其计算公式如下式中为现金流入，为现金流出，下同本项目所得税前及税后全部投资财务内部收益率计算结果分别为和，均超过设定财务基准收益率。财务净现值按照方法与参数规定，财务净现值系指按设定折现率般采用基准收益率计算项目计算期内各年净现金流量现值之和。式中为基准折现率，本项目为本项目所得税前及税后全部投资财务净现值计算结果分别为万元和万元。投资回收期按照方法与参数规定，投资回收期系指以项目净收益回收项目投资所需要时间。其计算公式如下本项目所得税前及税后投资回收期经计算分别为年和年含建设期年。总投资收益率按照方法与参数规定，总投资收益率表示总投资盈利水平，系项目达到设计能力后正常年份年息税前利润或运营期内年平均息税前利润与项目总投资比率。其计算公式如下经计算，本项目总投资收益率为。项目资本金净利润率按照方法与参数规定，项目资本金净利润率表示项目资本金盈利水平，系指项目达到设计能力后正常年份年净利润或运营期内年平均净利润与项目资本金比率。其计算公式如下经计磁材原料成本，而中国是稀土故乡，世界上稀土储量在中国，因此中国稀土资源优势，决定了磁性材料行业中国优势。中国目前具有磁性材料生产企业及相关企业家，其中铁氧体生产企业家，稀土磁体和金属磁体生产企业家，其余为配套设备生产企业和辅助原料生产企业。永磁铁氧体生产企业家，产量为万吨烧结磁体万吨，粘结磁体万吨，软磁铁氧体生产企业家，产量为万吨锰锌万吨镍锌和镁锌万吨，钕铁硼磁体万吨，铝镍钴金属磁体万吨。当前，中国已成为世界磁性材料生产大国和制造中心。但中国磁性材料产品以中低档为主，行业竞争激烈，特别是近年来由于能源及人工费用大幅上涨，导致成本上升，行业中企业普遍呈现量增利降状况。中国磁性材料产量以以上年增长率发展，到年，中国软磁铁氧体产量已达万吨，永磁铁氧体万吨，烧结钕铁硼永磁万吨，粘结钕铁硼永磁万吨，钐钴永磁万吨，铝镍钴永磁万吨。今后年年内，是高档磁性材料产品发展良好时期，中低档产品逐渐萎缩。但是，中国磁性材料产品整体水平与国外先进水平相比尚有差距，必须加快发展高端产品增强国际市场竞争力，努力赶上。我国钕铁硼磁体发展状况近十年内中国钕铁硼磁体取得了飞速发展，目前烧结钕铁硼销售量已与日本相当，各占全球左右，被称为朝阳工业跨世纪工业。同时由于钕铁硼行业经济效益较好，又属于高新技术领域，所以是转轨行业和上市公司投资优选项目。这主要是因为中国具有丰富稀土原料资源廉价劳动力成熟技术和巨大国内外市场等优势。烧结钕铁硼磁体年全球烧结钕铁硼磁体产量约为吨，中国产量为吨占。日本产量为吨占，美国项目总论项目概况可行性研究结论主要技术经济指标本项目资本金净利润率为。不确定性分析盈亏平衡分析本项目以生产能力利用率来进行盈亏平衡分析，盈亏平衡点计算公式为盈亏平衡点年固定总成本年销售收入年可变成本年营业税金及附加。计算显示，该项目生产能力达到设计能力企业即可保本。说明企业经营风险很小。盈亏平衡分析图产量变化率金额万元销售收入固定成本总成本图盈亏平衡分析图敏感性分析项目在实施经营过程中，可能影响效益主要因素有销售收入经营成本建安投资等，分析计算在上述因素变化时，对全部投资内部收益率影响程度，寻找敏感性因素，以尽力避开风险。详见下表表内部收益率敏感性分析表变动幅度销售收入经营成本建安投资注号表示减少。经过分析以上计算财务评价指标数据，可以得出以下结论本项目各因素中销售收入为最敏感因素，另外经营成本增加对企业效益情况也有定影响。敏感性分析图不确定性因素变动幅度内部收益率销售收入经营成本建安投资图敏感性分析通过分析表明，在增减幅度范围之内，项目利润稳定性较好，本项目风险较低。通过比较，销售收入敏感性较强，经营成本次之。财务评价结论经计算，本项目各项财务盈利能力指标较好，财务生存能力分析显示企业有定财务生存能力不确定性分析显示本项目具有定抗风险能力。综上所述，本项目在财务上是可行。第十四章结论与建议结论该项目技术先进可靠工艺成熟，产品质量有保障，市场前景广阔，具有高附加值性，符合国家产业投资政策，促进当地经济发展效果明显。项目可吸纳直接就业人数为人，间接增加就业人员上千人项目实施后将带动当地及周边地区批相关行业发展，促进项目区共同致富，促进他们综合素质和生活水平提高，创建和谐社会。项目经济效益显著，产品市场竞争力强。该项目内部收益率高，成本利润率较高，抗风险性强，规模经济显著，增强了企业市场竞争能力，符合国内外同行业发展趋势，有利于推进项目区经济发展和社会进步，是个实现多方共赢好项目。通过对项目财务分析表明，年平均总收入万元，达产期万元。年均利润总额为万元。税后内部收益率，税后财务净现值万元，税后投资回收期年含建设期年。因此我们认为本项目建设是必要，技术和财务上是可行。建议综上所述，本项目建设具有较强可操作性。但是由于项目规模较大，时间较紧，开发过程中各方面工作协调难度较大。建议强化项目进程中投资质量进度计划，注重对可能发生不利条件及变化因素预测与防范对策，以保证项目按期完成。实行速度管理，加强项目运作进度，以避免市场可球烧结钕铁硼磁体产量约为吨，中国产量为吨占。日本产量为吨占，美国和欧洲分别为吨占和吨占。中国钕铁硼磁体主要应用于音响领域，而日本等西方世界主要应用于电机领域，尤其是在计算机硬软盘驱动器方面。国内已经出现生产上千吨企业，如宁波科宁达公司宁波韵升公司和山西永生山西永磁等几家，生产规模上百吨有多家企业。目前，行业内主要生产钕铁硼磁体上市企业有中科三环高科北京安泰宁波韵升，上市公司投资生产钕铁硼磁体企业有津滨发展太原刚玉首钢烟台金田铜业。粘结钕铁硼磁体粘结钕铁硼磁体是集粉末冶金高分子材料，化工电子技术为体高科技项目，它推广应用将有助于我国计算机工业汽车产业航空航天办公自动化仪器仪表等行业技术水平和质量提高，促进国民经济领域产品更新档次提升和节支创汇。中国粘结钕铁硼磁体发展不像烧结磁体那样兴旺，其发展相对滞后，主要有三个原因中国尚不能大批量生产高质量快淬钕铁硼磁粉全球快淬钕铁硼磁粉供货厂家美国公司控制了专利中国国内市场对粘结钕铁硼磁体需求不像对烧结磁体那样迫切，磁体销售主要依赖出口。目前，中国达到粘结钕铁硼磁体规模生产企业有上海爱普生公司合资及成都银河新型复合材料厂。前者月产量从刚开始吨，增加到现在吨后者年产量超过吨，销售收人达到万美元。近年来随着市场发展，需求增加，些有实力烧结钕铁硼生产企业开始着手粘结钕铁硼磁体生产，并部分采用国产优质性能磁粉。由于粘结钕铁硼磁体可加工性，并能与组件起注射成型，制成各种复杂形状零部件因而在电机行业得到广泛应用发展很迅猛，