率销售利润率销售利税率财务内部收益率税前财务内部收益率税后财务净现值税前万元财务净现值税后万元盈亏平衡点第二节可行性研究依据和范围可行性研究依据中华人民共和国可再生能源法年月日第十界全国人民代表大会常务委员会第十四届会议通过。国务院批准国务建材局等部门关于加快墙体材料革新和推广节能建筑意见通知国发号国务院办公厅关于进步推进墙体材料革新和推广节能建筑通知国办发号国务办公厅年月日颁布实施建设部建筑节能试点示范工程小区管理办法建科号关于加强民用建筑工程项目建筑节能审查工作通知建科号关于认真做好公共建筑节能设计标准宣贯实施及监督工作通知建标涵号关于新建居住建筑严格执行节能设计标准通知建科号建设部年月日颁布实施陕西省发展应用新型墙体材料管理规定省政府令第号建筑项目经济评价方法与参数第三版，中国计划出版社年版。国家发改委投资项目可行性研究指南。可行性研究范围本项目研究根据国家关于进步推进墙体材料革新和节能建筑导向，陕西省发展应用新型墙体材料管理规定指导思想，以及企业自身实际情况，把编制项目建议书和可行性研究合起来，按规范要求，进行市场分析，拟定合适规定纲领，确定项目技术方案，绘制新厂区总平面图，进行新增设备选型，计算材料和运动耗材，确定环境保护﹑职业安全卫生﹑消防等公共设施，对项目进行技术经济评价。设计指导思想确定贯彻执行国家陕西省西安市有关方针政策法规，结合陕西省年年底，部分政府所在地方市场要实现禁止使用实心粘木砖目标精神，为长安区开辟新型墙体材料做出应有贡献。本着促进科技进步原则，加大科技投入，调整产业结构，实现免烧彻块专业化生产，真正形成个产品技术先进质量可靠节约资源经济合理现代企业。同时，该产品符合国家产业政策，行业发展方向。利于工厂区位优势及营销优势，占领本镇乃至周边乡镇市场，积极参与周边企业竞争，稳定推进产品正规化生产，为长安区推广应用新型墙体材料做出积极贡献。合理规划和使用资金，把资金投入到最需要地方，争取用较少投资获得较高效益。环境保护节能劳动保护及职工安全均按国家有关法律规定实行。第三节综合评价免烧砖是利用建筑垃圾煤千石河沙石渣冶炼渣和各种尾矿渣作主要原料，推广免烧砖建筑材料，不但可以解决工业与环境矛盾，从而保护了环境节约了能源，做到废物利用。此项目是项建设资源节约型环境友好型新型建筑材料工业。本项目承担单位实力雄厚，厂址水电路思想，建设规模适当，投资合理，生产工艺成熟地企业经营和管理机制，并有效地结合现代企业管理制度，在未来。本项目估算总投资万元，其中固定资产投资估算本项目按照概算法估算固定资产投资为万元，占总投资。其中工程费用万元含建筑工程费万元，设备费万元，安装工程费万元，占项目总投资其他工程费为万元，占项目总投资预备费为万元，占项目总投资详见建设投资估算表﹑项目土建工程览表设备投资览表。建设期利息估算建设期贷款万元，年利率为，贷款为年初贷入，则建设期利息万元，占总投资，详见建设投资估算表。采用分项法估算项目所需求流动资金，估算结果参见流动资金估算表及投资计划与资金筹措表从表中可以看出，项目需铺底流动资金万元，占总投资。所需流动资金申请向商业银行贷款，按利率计算利息。第三节资金来源与筹措项目总投资为万元，其中申请银行长期贷款万元，公司自筹万元其中建设期贷款利息万元。详见项目投资计划与资金措表。第二十章财务评价第节财评价依据国家发改委，建设部建设项目经济评价方法与参数第三版二财务部工业企业财务制度三设备购置根据有关设备市场现行市价取价四国家现行企业财务管理制度及有关税收政策制度五银行长期贷款利率为第二节财务基础数据估算本项目计算期年，其中建设期作年算，生产期为年。自第年起达到设计生产能力，第年起完全达到计生产能力。销售收入和税金及附加估计本项目产品销售价格是根据财务评价定价原则，并分析了近几年国内市场价格，预测到生产期初价格。本项目产品定价为综合免烧砖价格∕，项目达产后原则实现年销售收入万元。按国家有关税法规定，本项目产品增值税率，主要原材料进项税税率，辅助材料及燃料动力进项税税率城建税教育附加费及地方教育附加费分别按增值税额和计取所得税计算以应纳税所得额为基础，税率。经计算，项目正常生产年份增值税额为万元，其中销项税万元，进项税万元年销售税金及附加为万元。具体见销售收入销售税金及附加和增值税估算表。总成本及经营成本估计成本估算依据项目需要各种辅助材料燃料动力消耗根据生产工艺流程确定各种原料辅料燃料等价格参考现有市场价格计算。电费按元∕度计算。固定资产按年综合折旧，残值率为。无形及递延资产按年摊销。修理费率按固定资产价值计。工资按职工人数及年人均工资进行计算。根据劳动定员计算项目生产工人和管理人员编制人，月人均工资按元。根据相关规定和最新条件，职工福利费为工资总额，社保统筹为工资总额，医疗保险为工资总额，失业保险为工资总额，住房公积金为工资总额，合计费用为工资总额。财务费用包括长期贷款利息贷款利率，流动资金贷款利息贷款利率为。销售费用按销售收入计算。其它各项费用按现行有关规定估算。生产成本估算由生产成本估算可以看出，本项目生产成本万元，其中原材料成本万元，占生产成本。生产费用展提供了巨大市场空间。由新型墙体材料代替秦砖汉瓦以是大势所趋。势在必行。为此，进行该项目建设必要性在于是保护生态环境，发展循环经济，促进区域经济可持续发展需要。项目压制免烧砖完全达到和超过标准砖指标，不存在二次污染问题，完全是环保项目，而且它利用废渣粉煤灰煤千石实砂和少量浇灌砂添加剂，大大降低了成本，提高了资源利用。根据国务院国发办号省政府陕政办发号关于进步推进墙体材料革新和推广节能建筑通知等相关文件要求，到年，陕西省实现新型墙体材料产量占墙体材料总量比例要达到以上，建筑应用比例要达到以上。推进墙体材料革新，培育和发展长安区新型墙体材料，对于坚持科学发展观和走新型工业化道路，加快新型墙体材料开发和利用，节能节地费物利用，发展循环经济，促进经济社会和资源环境协调发展具有重大作用。二是加快县域经济发展需要。新型建材工业发展以节能，节地利费环保为重点，发展适销对路产品，淘汰抵质落后高能耗污染大浪费土地资源产品。免烧砖具有轻体保温隔音节能利费施工快捷强度大吸水率低等优点，是种新型建筑内外墙体材料。十几年来，环保建材行业越来越得到国家重视，经过环保人士不懈努力已经已经研制出各种高水平免烧砖设备，对工业废渣及石灰砂进行有效处理。特别是对于沙石资源丰富，不但可以使废渣再次利用，还可以使仁和镇仅有土地得到保护。发展环境免烧砖业，对永生壮大工业实力，加快经济结构调整，实现经济持续快速发展，早日实现脱贫迈小康具有重要意义。三是具有较好经济性。生产墙砖空心砌块砖不用烧结，节约国家土地煤炭，无污染，能提高工成速度，减轻楼梯重量，空心率高，隔音保暖，冬暖夏凉，抗风化，原材料来源丰富，质量好且生产工艺简便，投资小见效快，适应性广。免烧砖主要用于框架建筑和民用建筑，路面砖用于市政建设。传统粘土砖要总论第节项目概况项目名称项目业主项目名称年产万块新型墙体材料免烧砖项目项目业主长安民盟土石方有限责任公司项目法人李选哲项目建设地点长安区王曲街道办事处兴盛村建设期限项目建设期年，即年月年月技创为万元，占生产成本。总成本估算本项目生产期平均年总成本万元，其中生产期平均年生产成本万元，管理费用万元，财务费用万元，销售费用万元。年固定成本万元，年可变成本万元年经营成本万元，详见总成本估计表总成本费用构成图。从成本分析图表来看，原料料费用对项目成本影响最大，占生产成本而总成本中，生产成本所占比例达。第三节财务效益分析从项目销售收入销售税金及附加和增值税估算表及损益表可以看出，项目生产期年均销售收入万元，增值税万元，销售税金及附加万元，扣除年总成本费用万元，年利润总额万元，年所得税万元，年税后利润万元。偿还能力分析从资金来源与应用表计算结果表明，本项目计算期内资金平衡状况良好，投产当年起既产生盈余万元，计算期年内盈余资金累计万元。资产负责表计算结果表明，本项目流动比例和速度比例非常合理，达产流动比例和速度比例分别为和。且随着借款本金偿还，项目资产负债逐年降低，说明项目闲置占用资金较少，而且快速偿付流动负责能力较强。从借款还本付利息计算表可以看出，企业偿还债务仅需年。因此本项目借款偿还能力较强。经济效益测算根据损益表可以计算总投资利润率总投资利税率总投资收益率销售利润率销售利税率根据财务现金流量表可得项目财务内部收益率所得税前为，所得税后为财务净现值所得税前为万元，所得税后为万元投资回收期所得税前为年，所得税后为年。第四节财务敏感性和不确定分析敏感性分析可能影响项目预期效益主要因素有建设投资经营成本产品价格产品产量等。针对全部投资现金流量表计算指标，分析上述因素朝不利方向变化时，对项目可盈利影响。计算结果表明，在设定变化率范围内，项目对产品价格变化最敏感，产品产量次之。但是，在影响最大产品价格下降时，项目财务内部收益率乃保持在，高于设定基准收益率，因此项目具有较强抗风险能力，具体测算结果见敏感性分析表敏感性分析图。不确定分析根据项目达产年份销售收入固定成本可变成本及销售税金值，按生产能力利用率计算盈亏平衡点。﹚固定成本∕销售收入可变成本销售税金按生产能力利用率计算盈亏平衡点为，既项目生产能力只要达到能力时，企业既不亏不盈。第五节财务评价结论从前面分析可以看出，本项目具有较好盈利能力和较强偿还能力抗风险能力，有较好经济效益。但是通过不确定性分析可看出，产品价格降低或原材料价格提高时，会使项目效益大幅度下降，对项目效益影响较大，因此项目也存在定风险，建议在实施过程中，应采用有效