发轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定国家农业综合开发办公室国农发号国家农业综合开发办公室关于印发通知科技有限公司有关年产吨低聚果糖新建项目可行性研究报告编制委托书。第二章项目建设必要性和可行性项目建设背景资源背景菊芋，俗称洋姜，是种多年生草木植物，具有抗旱耐寒耐践踏特性，适应性很广，不论是山区丘陵平原都可以栽培。菊芋对栽培管理条件要求不高，在村边空闲地树行间均可种植，产量也很高，般每亩可收块茎吨，鲜茎叶吨，种植次可以连收几年。菊芋其块茎富含菊糖，含量为菊芋湿重，干重。菊糖是种生物多糖，它由果糖分子通过键连接聚合程度从，般平均为，其终端为葡萄糖单位，分子式可用表示，其中为终端葡萄糖单位，代表果糖分子，则代表果糖单位数。资料显示，菊芋深加工系列产品菊粉高果糖粉低聚果糖被称为第三代糖源。它以其独特高甜度低脂肪低热值性能避免了食用蔗糖诱发肥胖症龋齿糖尿病心血管疾病等弊端，属绿色保健食品范畴，被誉为世纪食品而倍受青睐。由于使用蔗糖弊端和人民生活水平提高，国内外医药食品保健品生产中以果糖取代蔗糖已形成大趋势。菊芋耐寒耐瘠薄特性适于丘陵坡地新垦荒地种植，充分利用中低产田，不与粮食争地菊芋茎叶繁茂，根系发达，块茎在土壤中零下严寒也冻不坏，有利用防风固沙，改善生态环境菊芋还有产业链长特点，可以带动医药食品发酵饲料畜牧业交通运输出口贸易等大批产业，具有显著经济效益广泛社会效益和持久生态效益。产业发展背景低聚果糖，又称为寡果糖蔗果三糖族低聚糖，分子式葡萄糖，果糖，是指在蔗糖果糖残基上以，苷键连接个果糖分子而成蔗果三糖蔗果四糖蔗果五糖及其混合物，故属于杂低聚糖。低聚果糖及其同型物广泛存在于菊芋大蒜洋葱黑麦大麦芦苇根小麦黑小麦香蕉等植物中。但商品低聚果糖主要靠微生物发酵来生产。随着科学技术发展及社会进步，人们对食品有了新要求，从单纯摄取营养成分为目转变到摄取对健康有益对防病有效成分等多种目，消费者对高糖高热量兴趣转向低糖低热量人体难以消化并可防龋齿具整肠作用糖类。从而糖消费量明显下降，糖作为能量来源地位也逐渐下降，有很大部分糖被作为食发展，对甜味剂需求量越来工业企业噪声控制设计规定职业性接触毒物危害程度分级食品企业通用卫生规范职业安全卫生防护措施总图建筑电气等专业根据有关规范确定安全距离。在高大建构筑物设置避雷针或避雷带，防止雷击。检修及操作平台升降设备吊装孔地坑等设置防护栏。车间内对设备外露运转处设安全防护罩，对强噪声设备设置消声器或减震器等，所有蒸汽管道和受热设备设保温层防护。严格执行食品企业通用卫生规范和工业企业卫生标准。所有职工必须持健康证上岗，保证职工健康卫生保健防治工作。严禁非工作人员进入生产区。建设良好符合食品卫生要求生产环境。第九章投资概算与资金筹措方案投资概算依据建筑工程参照同类建筑近期单位造价，采用单位面积扩大指标法，进行估算。设备及安装工程设备采用近期询价含安装费，并加计运杂费，进行估算。流动资金流动资金采用分项详细估算法进行估算。各种取费根据国家有关规定及项目实际情况列计。投资概算固定资产根据估算，固定资产投资总额万元。其中，建筑工程投资万元，设备购置及安装费万元。流动资金流动资金采用分项详细估算法进行估算，根据估算，本项目正常年份流动资金为万元。其他费用根据估算，其他费用合计为万元。其中，建设单位管理费万元临时设施费万元土地征用费万元联合试运转费万元勘察设计费万元项目各项评估费万元生产办公及生活家具购置费万元不可预见费万元。项目投资总估算汇总表序号项目投资估算价值万元投资比例固定资产投资建筑工程设备购置及安装其它费用建设期利息流动资金投资合计资金筹措方案项目建设总投资万元，企业在本项目建设中自筹资金万元，占总投资申请银行贷款万元，占总投资。第十章财务评价财务评价依据取费标准及估算方法依据本项目采用收入成本法估算效益。先分别估算子项目效益，再计算项目总体效益。效益估算是以年市场收益值为基础，计算项目总体效益成本估算以年上半年生产成本为基础，计算总成本费用财务评价中所有投入产出价格，均采用年上半年全区市场平均价格计算燃料及动力消耗，根据实际需要量确定定员和工资福利项目人员分为四层，企业高层管理人员每人每年工资及福利万元，中层管理人员每人每年工资及福利万元，车间技术人员每人每年工资及福利万元，营销物流综合和财务人员每人每年工资及福利万元，生产和包装人员每人每年工资及福利万元，年工资总额万元折旧和摊销固定资产折旧采用直线法平均计算，计算时先扣除残值原值，无形资产十年摊销，递延资产五年摊销修理费按固定资产原值计，计万元制造费按固定资产原值计，计万元销售费用按销售收入计，投产第二年计万元农业区有巨大潜力和广阔发展前景。在贺兰县采用小麦地套种菊芋方式，可比小麦套种玉米亩收入高元，在南部山区干旱地带市区种植菊芋每亩纯收入比马铃薯玉米小麦分别高出元。种植菊芋比小麦玉米饲用高梁等节约用水。地处西北内陆，地广人稀，南部山区十年九旱，但是日照充足，气候干爽，是全国最适宜菊芋种植地区之。县境内石灰石石英砂石膏等建材资源丰富，六盘山自然保护区动植物资源在黄土高原独具风姿。以耐旱抗寒繁殖快根蘖强而闻名沙棘，为六盘山区特产。其木质坚实，入土不朽，水淫不腐，纹理美观，是制作工艺晶和高档家具良木佳材。棘果含有丰富维生素和多种有机酸及糖类。山地野生蕨莱在历史上被列为贡品。六盘山突齿蟾为中国特有珍稀动物品目之。昆虫中，金斑蝠蛾和褐纹十二羽蛾均属六盘山特产。县产中药材种，其中常用中药材占全国统调查种常用中药材。适宜六盘山区大面积种植三豆即豌豆蚕豆土豆胡麻等农作物和经济作物，已改变传统种植模式，初步形成规模型生产格局，以其地域资源优势，支撑着地方经济。县菊芋种植为项目建设提供了充足原料。自然条件年平均气温，极端最高气温，极端最低气温，年平均降雨量，年平均蒸发量，冬季主导风向北风东北风，夏季主导风向南风，最大冻土深度，最大积雪厚度。社会经济现况工业园区是国家级经济技术开发区区中之园，享受同等优惠政策，同时又是回族自治区人民政府正式批准省级开发区之。园区于年月规划建设以来，建设和发展取得了显著成效。园区项目入住势头强劲，目前工业园区已入住项目个，形成了以清真食品为特色，以生物制药机械加工新型建材商贸物流为代表五大产总论项目概要项目名称年产吨低聚果糖建设项目项目建设单位科技有限公司项目建设地点工业园区条件基管理费用按工资及福利总额倍，计万元其他财务费用按固定资产原值计，计万元税收政策根据税务条例，结合相关政策，增殖税，城建税，教育附加税企业所得税在整个经营期按征收贷款利率银行贷款利率年为项目计算年限项目计算期年，其中建设期年经济寿命期取年盈余公积金所得税利润。主要原料及产品价格依据原料菊芋价格元吨。产品低聚果糖价格元吨。设计生产规模年产吨低聚果糖计算规模年产吨低聚果糖销售收入销售税金及附加估算销售收入产品产量吨低聚果糖，按元吨计算，年销售收入万元。销售税金和附加销售税金万元附加税金万元。总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算根据估算，本项目低聚果糖产品直接生产成本为元吨附表单位产品生产成本表。项目总成本估算根据估算本项目生产期内年平均总成本费用为万元，见附表财务评价经济指标汇总表。项目经营成本估算根据估算本项目生产期内年平均经营成本费用为万元，详见附表财务评价经济指标汇总表。财务效益分析盈利能力分析根据本项目经济分析，项目正常年份销售收入万元，年均利润总额为万元，投资利润率，项目盈利能力良好。清偿能力分析根据本项目经济分析，项目年利润总额为万元，投资回收期为年。不确定性分析盈亏平衡分析根据本项目经济分析，项目正常年生产盈亏平衡点为。计算结果表明该生产项目只要达到设计生产能力，企业就可以盈亏平衡，可见项目投资风险较小。敏感性分析根据本项目经济分析，从项目经济技术指标可以分析到，本项目抗风险能力很强，各项经济指标均处于良好状态，从敏感性分析报表在固定资产投资增加，财务内部收益率税前财务内部收益率税后销售收入增加，财务内部收益率税前财务内部收益率税后销售收入减少，财务内部收益率税前财务内部收益率税后经营成本增加，财务内部收益率税前财务内部收益率税后经营成本减少，财务内部收益率税前财务内部收益率税后收入增加同时成本增加，财务内部收益率税前财务内部收益率税后分析各项指标在定波动范围内，其财务内部收益率多数高于行业基准收益率，收入和经营成本波动对项目相对敏感。财务评价结论该项目盈利能力很强，投资利润率为，投资利税率为，资本金利润率。项目抗风险能力较强，项目正常年生产盈亏平衡点为，该生产项目只要达到设计生产能力，企业就可以盈亏平衡根据项目敏感性分析，项目固定资产投资和项目建设期推迟等分析指标在定波动范围内，其财务内部收益率均高于行业基准收益率产品销售收入和经营成本变化，对项目影响较大。综合以上分析，本项目投资抗风险能力较强，项目盈利和清偿能力良好，项目收总额亿元，完成县本级税收亿元，对贺兰县贡献亿元年底工业园区入园达到规模企业家，占园区入园企业，完成工业产值亿元，占园区工业总产值，实现税收亿元，占园区总税收截止年底，工业园区入园品牌企业有明旺乳业西夏啤酒天津大桥厚生记食品大北农科技泰丰等共家，占园区入园企业。经过几年发展，园区内清真保健酒类饮料乳制食品及生物制药等优势特色产业发展迅猛。集中培育和推出厚生记大桥牌电焊条艾尼散热器里食品等个品牌。企业截止目前，食品加工企业家，投资份额已占园区总投资，其中清真食品加工企业家，占食品加工企业。里万利银丰厚生记泰丰科技敬义泰等批以清真食品为特色产业迅速