经济和旅游经济理论为指导，严格遵循建设项目环境管理有关法规，做到先评价后开发，在有效保护与培育基础上适度有序开发。使经济效益社会效益和环境效益三者达到最优化和持续化。以保护为前提，合理开发，达到资源永续利用与可持续发展目。强调独特性原则九华前山生态旅游观光园旅游区，以山林与平原相结合风光为特色，生态环境优雅。在开发建设时，要突出利用背面九华山岳峰林无限风光与佛茶文化结合，重点发挥旅游观景休闲会议功能，有机融合地方文化景观，以生态环境建设和景观特色要素为主体，结合现代旅游市场需求，因地制宜，对各个景区或单元进行各具特点规划，将本地最有个性特点事物景象加工提炼并使之充分显现，展示富有地方个性景观，开发富有当地特色项目活动。突出美创造美风景美学原则旅游区是个突出美创造美区域。在开发中，任何人工建筑体量造型风格色彩都应与自然环境和旅游气氛融为体，体现出自然美与人工美协调统。九华前山生态旅游观光园开发就是围绕此风景美学原则，将山岳峰林无限风光与几个不同主题佛茶游览地开发及其徽派老式建筑风格，让人感受到浓郁人文气息。合理布局协调发展整体性原则风景旅游区是个涉及多种因素和行业综合体，包括吃住行游娱购等旅游业六大基本生产要素，涉及文物自然资源生态环境保护等。本区开发应与安徽旅游发展接轨，使景点风光服务设施交通道路绿化系统基础设施等配套成龙，统在个总旅游环境之中，形成个环境优雅协调空间整体。统规划分期开发滚动发展原则在明确长远基础上统规划，强调突出整体形象，体现科学性高起点高立意和适度超前性，使环境经济文化形成体系，在地域结构与空间布局上日趋合理，使旅游开发建设成为优化工程。同时，着眼于现实可操作性，实行分步分期实施，分阶段滚动发展方式，使有限资金发挥更大效益，实现资源配置优化。三建设单位概况安徽九华山旅游集团公司是池州市国资委授权从事九华山风景区内国有资本运营旅游服务旅游商品开发与经营风景区门票和景区内线客运专营新旅游项目和新景点开发与旅游信息咨询大型国有独资旅游企业。集团公司现有九华山旅游发展股份有限公司辖索道公司缆车公司聚龙大酒店东崖宾馆青阳西峰山庄计二资金筹措与使用计划项目总投资万元人民币，其中拟向开行贷款万元，其余由企业自筹。资金使用计划见下表表资金使用计划表名称来源第年第二年第三年合计固定资产投资开行贷款自筹流动资金开行贷款自筹第十章财务效益分析财务评价编制依据本项目财务评价编制依据为国家计委建设部颁发建设项目经济评价方法和参数第二版中财务评价及现行有关政策规定国家各项财务税收和金融政策旅游业相关资料和同类型企业运营情况。二基础财务数据与说明项目投资规模本项目总投资为万元人民币，其中固定资产投资万元，建设期利息万元，流动资金万元。项目计算期本项目设定计算期为年，其中建设期为年，第年投入试运营，经营期为年。旅游人次估计结合旅游市场预测，本项目预计经营第年负荷为，之后逐年增长至年游客总人次达万人次详见市场预测。税金根据本项目经营业务及现行会计制度，从经营收入中直接扣除税金及附加主要有增值税营业税城市维护建设税和教育附加税。从利润中扣除有所得税税率为。营业税按国家规定税率计算。城市建设维护税为，教育附加税为。综合税率为。利润分配本项目每年所获利润总额按以下顺序进行分配按规定缴纳所得税。利润提取法定公积金当公积金达到注册资本时，则不再提取，提取盈余公积金。可分配利润。财务基准收益率基准收益率建设项目评价财务收益基准判据。根据现行银行利率行业近年来统计数据等因素，在银行利率基础上加风险率，本项目取定财务基准收益率为。三营业收入预测本项目主要经营收入按客源支付费用估算收入，根据客流量，按每人次计算考虑每收入参与比例并取其平均值。营运后期年度考虑定经济发展，消费能力提高和通货膨胀因素，有定幅度增长具体增长幅度详见测算。餐饮收入前年平均万元后年平均万元每人餐饮消费按元计算，并考虑定通货膨胀率。购物收入前年平均万元后年平均万元该规划区范围内有较大购物市场，购物收入客观，按每人购物花费元计算，有游客会在此消费后五年考虑经济收入增长游客购买力增强按每人购物花费元计算，有人会购买。商铺出租收入万元设定商铺面积平方米，其地段差别以层数表示，平均以两层计，层租金价格设元年，二层租金价格设元年。详见营业收入预测表。四营运成本估算项目总成本费用按国家计委颁发建设项目经济评价方法与参数有关总成本估算表编制。职工工资及福利营业期管理人员工资福利高级管理人机物含量较高，以至于长出藻类。三有利于解决旅游开发中存在问题可改善九华山风景区产品结构九华山，作为四大佛教名山地藏菩萨道场，千百年来已形成以宗教朝圣为主体兼山岳观光产品结构，正在筹建地藏铜像景区仍属这类产品。这种产品主要客源市场是宗教朝圣者。从九华山近几年接待情况也可以看出这市场特点。据九华山管委会提供资料，香客约占每年总接待量以上，游客比率低，但呈上升趋势。九华山现有宗教产品，主要是寺庙和佛像，产品显得过于凝重，对旅游者，尤其年轻人这国内旅游主要群体，吸引力不强。本规划设计居士品茗山庄佛茶观光园佛茶文化苑等规划区，在延续九华山佛教文脉基础上充分考虑了国际国内旅游市场特点和发展趋势。将观光娱乐休闲相结合，将佛教文化和茶文化相结合，突出文化特色，大大拓宽了产品线，改善产品结构，能尽可能多地迎合国际国内旅游市场各群体需求。二可提升九华山风景区产品质量与黄山张家界等国内名山相比，就山岳景观而言九华山不足之处是太露，不够含蓄。九华山最为俊秀山峰是柯村东部笔架山狮子峰，这几座山峰在规划区外便可览无遗，而且整座山脉呈带状，显得单，缺乏黄山那种递进层次和错综复杂结构，缺乏含蓄美，这是九华山劣势。本规划在九华山以北，开发生态观光园，以佛茶文化打入市场，与九华山佛文化紧密结合，弥补景区不足，开发佛茶旅游观光园及佛茶品茗山庄，以及各时期佛茶文化体验，形成其他国内名山难以企及强烈特色，增强了九华山整体吸引力。三可改善九华山空间布局九华山主要内容集中在九华街附近总论项目概述项目名称九华前山生态旅游观光园开发项目建设单位安徽九华山旅游集团公司董事长王贵杰总裁黄学良单位地址安徽池州九华山新区联系电话邮政编码项目负责人郑孝和二可行性研究报告编制依据和原则可行性研究编制依据风景名胜区管理暂行条例国务院办公厅关于加强风景，将景员按年薪万计算，中级管理人员按万计算，员工按人均万元年计。固定资产折旧与摊销本项目建成后形成固定资产万元，固定资产按平均年限法，平均折旧年限为年，残值率为，固定资产余值为万元，年折旧额为万元。修理及维修费按年固定资产折旧额计。外购原辅材料费用客房成本按其收入计算，餐饮成本按其收入计算，购物零售成本按其收入计算，游乐活动区内交通及其收入计算。购燃料动力费用主要为水电汽油和煤气费用，水按平均升人电按平均度人测算。五项目经济效益评价项目财务评价项目投资利润率年平均利润投资总额项目投资利税率年平均利税总额投资总额项目资本金利润率年平均利润资本金项目销售利润率年平均利润年平均销售收入由上述四项静态指标看，项目财务盈利能力较强。财务内部投资收益率全部投资税前为，全部投资税后为自有资金为。财务净现值计算期内全投资税前财务净现值为万元。全部投资税后财务净现值为万元。投资回收期税前为年，税后为年含建设期。具体计算见现金流量表全部投资和现金流量表自有资金。二项目清偿能力分析项目拟申请贷款万元人民币。还款资金来源各年新增利润及新增折旧和摊销费用于还贷。借款还本付息计算详见附表。项目借款偿还期为年含建设期。资金来源和运用表详见附表。从资产负债表中可以看出资产负债率在大部分计算期内小于流动比率速动比率在整个计算期内逐年增加，且所有年份均大于，这表明项目净资产完全能抵补负债。三财务不确定性分析平衡分析以生产能力利用率表示盈亏平衡点。年平均固定总成本年平均销售收入年平均可变总成本年平均销售税金及附加计算表明该项目负荷只要达到设计规模，企业就可保本，说明该项目具有较强抗风险能力。敏感性分析项目固定资产投资经营收入经营成本诸因素变化对项目内部收益率净现值投资回收期都有非常敏感影响。其中经营收入对各指标指标影响最大，即当经营收入发生较大变动时，内部投资收率净现值投资回收期都将发生大幅波动，经营成本影响次之，固定资产投资变化影响较小。因此，本项目应加强投资管理和经营管理，注意节约成本，不断开拓经营业务，以提高企业经济效益。四经济效益评价结论根据以上测算，项目年平均销售收入万元，年平均销售税金及附加为万元，年平均销售利润万元，项目投资利润率，项目投资利税率，全部投资烈特色，增强了九华山整体吸引力。三可改善九华山空间布局九华山主要内容集中在九华街附近和天台带，山下景观局限于九华河东岸柯村，布局不够合理，也缺乏大气。本规划将景区延伸至庙前镇，大大拓宽了山下景区空间，使之显得更为完整更加大气。真正形成以九华河为轴线，疏密有度功能齐全内涵丰富山下综合旅游接待基地。第三章建设定位与市场分析建设定位从九华山及规划区资源特点和区位条件分析，规划区市场定位应该是非常明确。它只能作为九华山个重要组成部分，必须充分依托九华山旅游市场。在产品定位上应针对九华山市场特点发展趋势和九华山现在和将来产品性质来确定规划区产品。本项目产品定位是在以餐饮购物见长，融观光休闲娱乐于体综合旅游接待产品。在观光上突出不同于九华山又能与九华山现有产品形成强烈互补独特，与佛茶有关观光产品。休闲方面则突出休闲与佛茶文化结合，强调有丰富文化内涵主题旅游产品。二国内旅游发展背景自八十年代以来，随着人们收入水平不断提高和对闲暇效用日益重视，我国旅游业发展方兴未艾。经过余年发展，中国旅游经济总体规模已经十分可观。据统计，年