方案投资估算和资金筹措财务分析。第四节可行性研究简要结论本项目利用国内最先进成熟技术，采用先进工艺手段生产，形成年产万吨饲料生产能力。项目需新建生产车间等平方米，购臵设备套。项目总投资万元，其中固定资产投资额为万元，铺底流动资金万元。在固定资产投资中，建筑工程投资万元，设备购臵及安装费用万元，工程建设其他费用万元，基本预备费万元。项目投产后，正常运营期年营业收入万元年创利税万元。第二章市场预测分析与建设规模第节市场预测分析项目提出背景饲料工业发展历史我国饲料工业萌芽于世纪年代，随着粮油加工业发展，些国营畜牧场参照国外颁布动物营养需要，生产加工所需混合饲料。但我国饲料工业真正起步与年代。年代初，我国外贸部门投资引进设备，先后在安徽蚌埠米厂上海虹桥和桃浦等地兴建了个颗粒饲料生产车间，加工生产槐树叶粉颗粒饲料。年虹桥饲料车间生产大象牌颗粒饲料曾远销日本新加坡等国。年，北京市自行设计建设了我国第座年产万吨南苑配合饲料厂。自年代末始，我国在从匈牙利美国日本瑞士等国引进粉状颗粒状饲料加工成套设备同时，开始积极研制工作，并展开了系列饲料科学研究，建立了专门研究院所。年国务院批准颁布年全国饲料工业发展纲要试行草案，标志着我国饲料工业正式纳入国民经济和社会发展序列，促进了饲料工业大发展。年国务院在关于当前产业政策要点决定中，把饲料工业列为重点支持和优先发展产业。我国饲料工业起步很晚，比经济发达国家晚了多年。但是发展很快，在经历了萌芽起步快速发展三个阶段后，如今已初步建成了包括饲料原料工业饲料添加剂工业饲料机械设备制造业配合饲料工业及饲料科研教育培训监督检测信息等在内完整饲料工业体系，成为继美国之后世界第二大饲料生产国。饲料工业发展现状年我国饲料经济发展特点安全事故引发行业经济动荡，年畜产品质量安全事故再起，三鹿奶粉事件三聚氰胺问题鸡蛋事件等畜产品安全问题再次引起全社会极大关注，严重挫伤了消费者消费信心，畜牧饲料行业经营者们诚惶诚恐，导致行业经济动荡。相反，全行业企业家们安全环保生产意识得到进步增强。正因为全社会关注畜牧饲料行业，政府高度重视，行业将在规范发展中焕发新生。行业步入高成本时代年国内原材料和人力成本上涨，人民币加速升值，融资困难和成本上升，所有这些财务通则会计准则和工业企业会计制度有关规定，根据项目投产后，生产经营实际需要及目前市场价格而逐项估算。原材料成本，以产品生产工艺配方所需要各种原材料数量及目前市场上价格加装卸运输费用计算。电价按照当地规价元。工资福利及福利基金项目定员人，按平均每人每月工资元估算，职工福利基金按工资总额估算。④维修费用按照固定资产折旧费估算。销售费用按规定估算。固定资产折旧基金按计提。按照上述原则，经计算该项目投产后正常年份产品总成本为万元，其中变动成本为万元，固定成本为万元。经营成本为万元。第二节财务评价收益分析该项目投产后，正常年份产品销售收入为万元，年创营业税及附加费万元，利润总额万元，上交所得税万元，企业净利润万元。利税总额万元。二经济效益分析投资净利润率产值利润率投资利税率④标准投资回收期年三不确定分析本项目经济评价所采用数据，大部分来自估算和测算，存在定不确定性。为了分析预测项目主要因素发生变化时对经济评价指标影响，并确定其影响程度，需进行敏感性分析。敏感分析根据国内同行业普遍规律，本项目主要敏感因素是建设投资，运行成本和售价情况。分析方法项目采用单因素分析方法，分别考察以上因素提高和降低时财务内部收益率财务净现值和投资回收期影响程度。分析结果该项目作了所得税前全部投资敏感性分析，基本方案全部财务内部收益率，财务净现值万元，投资回收期从建设期算年，其结果见下表敏感性分析。敏感性分析序号不确定因素不确定因素变化率项目财务内部收益率财务净现值万元投资回收期年基本方案建设投资变化销售价格变化运行成本变化分析结论从敏感性分析表可以看出，各因素变化都不同程度影响内部收益率财务净现值和投资回收期，对收入和经营成本比较敏感，并且内部收益率跟销售收入成正比例，而跟建设投资经营成本成反比例。四盈亏平衡分析盈亏平衡点计算销售收入为万元，年变动成本为万元，固定成本为万元，年营业税金及附加为万元。盈亏平衡率年固定成本年销售收入年可变成本年营业税金及附加盈亏平衡点万元盈亏平衡点万吨根据以上计算可得出，本项目只要达到生产能力，即产量达到吨或达到年销售收入万元，即可保本经营。五项目效益评价结论综合以上效益分析表明，该项目经济效益良好，社会贡献大，分配合理，各项经济指标理想。因此，该项目从经济效益社会效益等方面是可行。第三节项目效益评价结论综合以上效益分析表明，该项目经济效益良好，社会贡献大，分配合理，各项经济指标理想，项目抗风险能行业必将在规范发展中焕发新生。政府对行业监管力度增大，行业生产标准化要求加强产品质量监管。由于畜产品和饲料安全事件频发，政府强力监管将会常态化，尤其是对企业自配料监管。饲料企业数量将减少，但饲料产量基本稳定并有上升趋势，总体上饲料企业利润将继续增长，大型条龙企业获利能力会进步增强。大企业主导行业经济凸显，表现为大企业在竞争中获得更多发展机会强者更强。尤其在利用国家扶持政策方面大企业具有更强利用能力，辅助与企业资本输出管理输出技术输出品牌输出等手段，因此将获得更多发展机会，同时品牌竞争获利空间加大，从而更多主导行业经济发展步伐。终端产品经济加速以终端畜产品带动饲料发展模式将进步获得发展，并推动企业规模化养殖集中化专业化经济发展，同时养殖饲料兽药经营互相渗透现象加速。预混料自配料新格局基于终端产品经济加速，行业发展进入整合期，加之企业规模化养殖集中化专业化经济发展，因此年将形成预混料有望上升自配料比重上升，商品浓缩料全价料相对下降新格局。畜牧饲料农场经济兴起，由于中央对农村土地流转政策出台，土地集中后发展畜牧养殖业可能性加大，同时随着大批具有定文化素质和市场锻炼经历劳动力返乡，加之中央十大利好政策和社会资本加入，农村集中养殖农场将会出现。三饲料资源需求与供给分析个国家人均粮食占有量是衡量其畜牧业发展潜力重要标志，由于我国人均粮食占有量很低，对畜产品消费需求又处于上升阶段，饲料原料短缺已成为饲料产业发展首要制约因素。尤其是我国现阶段农区畜牧业生产结构决定了其对粮食依赖性极大，致使其发展随粮食生产丰歉呈马鞍型波动。如年，由于饲料总论第节项目名称及承办单位项目名称年产十万吨饲料项目二承办单位单位名称山东，饲料有限公司法人代表联系电话三建设地点，县工业园区，毗邻省道蒙馆路聊莘路四可行性研究报告编制单位五承办单位概况山东，饲料有限公司位于全国畜牧业大省山东省，著名的畜禽产品养殖基地双孢菇之乡，县境内，厂址设于，县工业园区，毗邻省道蒙馆路聊莘路，地理位臵优越，交通便利。目力强。因此，该项目从经济效益社会效益抗风险能力等诸方面是可行。第十二章风险分析及对策第节风险分析饲料生产行业常见风险有原料价格上涨导致成本上升，企业利润降低。经济危机，致使市场销售疲软，企业经营面临困境，甚至停产倒闭。动物疫病对饲料行业产生负面影响各种动物传染疾病对饲料行业负面影响，尤其禽流感疫情。年以来，我国发生多起瘦肉精事件，导致多人中毒年以来，我国发生多起禽流感，对畜牧业造成重大影响使养殖量降低，饲料使用数量下降。由于对禽流感缺乏充分了解，有些人产生了恐惧心理，畜禽产品销售下降。年年，具专家统计，因禽流感造成直接经济损失达亿，间接损失达亿养殖数量下降，对饲料企业影响也是巨大，也加大了竞争力度。企业产业结构不合理，习惯性发展模式，企业很难有突破，以至于面临困境。第二节风险对策针对饲料行业常见风险类别，根据山东饲料有限公司实际情况，建议实行以下风险对策，来规避风险，创造更大效益，促进该企业发展壮大。培养人才，形成团队人才是企业制胜法宝，加强人才培养提高人才素质是至关重要，仅有人才还是不够，要形成良好团队或销售队伍。团队不等于群体，团队形成必须具备三个条件即自主性思考性和协作性，要让群体认同团队，要让团队认同公司。走区域化策略制胜在区域化策略中，企业与消费者之间是种相互依存共生共赢关系，方面，企业产品和服务质量优势，使得消费者很难找到替代品，消费者转移成本越高，企业获得忠诚度越高。企业在打造品牌之初要首先把眼光放在打造区域性品牌上，事实证明，很多品牌，也就靠区域品牌占山为主，获得席之地。企业产品差异化制胜策略要想让自己品牌在众多已经占领市场强势品牌中脱颖而出，必须走差异化之路。差异化是指企业提供产品和服务差别化，在行业中树立其具有独特东西。差别化可以在许多方面创造出技术特点性能特点名牌形象独特顾客服务和销售渠道等。例如立腾绿色生态牧业公司采用公司门诊模式，占领市场，提高服务质量，对特殊客户采用独特服务，提高服务水平，以达到管理市场，维护网络目。产品差异化使竞争对手很难模仿，只能模仿个环节，必须模仿整套战略才能有效，而这就是差异化力量。组建企业文化制胜策略文化影响是很大，改变个人工作能力只能增加倍功效，改变个部门流程可以产生十倍功效。企业文化改造就能产生百倍功效，也就是说企业文化对人影响是巨大。大家都认同种企业文化，都内化自己价值观和行为，就可以形成种凝聚力。个企业企业文化，是个企业在长期经营运作中倡导积累，经过筛选提炼而形成，是以企业管理哲学和企业精神为核心，以企业使命饲料粮供需矛盾致使玉米价格上涨而带动了畜产品价格上涨。因此，养殖业生产用饲料粮预测对我国饲料产业发展研究有积极意义。饲料资源需求。岳文斌等人和对我国饲料需求与供给预测如下表我国饲料粮需求预测万年份能量饲料蛋白质饲料需求供给需求供给年资料来源岳文斌，等，畜牧业