公司选为替代进口产品，使公司成为国内首家为合资企业提供药用辅料厂家。公司新开发研制了华美薄膜包衣剂系列产品，现有胃溶包衣肠溶包衣隔离层包衣等余种规格，能满足西药半浸膏中药片浸膏中药片花粉片口含片剂等片剂包衣需要。山东制药有限公司努力推行和标准，制订了靠智慧创品牌，以精品筑健康企业质量方针，并确立了三年内产品质量全部达到美国药典标准，顾客满意率以上企业发展质量目标。公司以技术管理创新为根本，不断完善营销网络建设，实施人力资源开发战略，形成公司核心竞争力。公司靠不断研发新产品占据药用辅料制高点，立足开发新型药用辅料，并逐步向原料药中间体西药和精细化工产品发展，逐步靠技术含量高附加值高产品发展。由于硬胶囊壳属于辅料产品系列，销售渠道相同，且该产品工艺技术成熟，市场需求量大，近年计划投资胶囊壳产品。年已在国内同行业中首先建立第家药用辅料研究所，依托科研院所及大专院校开发新产品，近年重点研发产品包衣剂，标准微晶纤维素微粉硅胶交联聚乙烯吡咯烷酮等新型药用辅料，并逐步开发新型各种制剂技术，重点进行缓控释新型药用辅料研究，并推向市场。公司积极寻求与国内外从事药用辅料研究开发公司合资开发技术含量处于世界先进水平用于速释制剂及缓控释制剂新型药用辅料，占领技术前沿，发展成为规模最大技术流药用辅料企业。山东制药有限公司以融古今智慧，创健康人生理念，依托东阿阿胶股份有限公司先进技术力量和现代企业管理经验等综合实力，坚持以市场为导向，以技术创新为龙头，以族质量体系为手段，不断完善壮大自己，增强药用辅料生产科研市场竞争力，以高质量产品，优质服务为人类康复保健事业做贡献。五报告编制依据促进产业结构调整暂行规定年本产业结构调整指导目录年本山东省国民经济和社会发展第十个五年规划纲要市国民经济和社会发展第十个五年规划纲要投资项目可行性研究指南试用版建设项目经济评价方法与参数第三版建设单位提供其他资料六项目提出背景药用辅料是构成药物制剂必要辅助成分，它对制剂地生产医疗应用和药品疗效有重要作用，与制剂成型和稳定方米人防易地建设费元平方米勘察设计费建筑工程费工程监理费建筑工程费前期工作费包括可研招标规划管理等费用联合试运转费生产人员培训费生产定员人，元人，培训期个月办公及生活家俱购置费劳动定员人，元人合计第三节资金筹措及使用计划资金筹措本项目工程总投资为万元，资金筹措方式如下申请区域经济协调发展专项资金万元。建设单位自筹资金万元。二资金使用计划根据项目实施进度融资方案和资金到位可能性，工程建设投资需在建设期内逐步投入。第十四章财务分析与评价第节财务评价基础数据与参数选取经济效益评价遵循依据建设项目经济评价方法与参数第三版投资项目可行性研究指南试用版工业企业会计制度二项目计算期及生产负荷项目计算期定为年，建设期年，生产经营年。生产经营期第年生产负荷为，其后各年为。三财务基准收益率参照目前该行业融资前税前指标，财务基准收益率取。第二节销售收入及税金估算销售收入产品产量以生产规模计算，产品销售价格根据建设单位提供平均单价为依据。项目年生产羟丙甲基纤维素吨。销售均价为元吨。经测算，年销售收入为万元。二税金及附加费本项目需缴纳增值税，销项税增值税率为进项税为。城市维护建设税和教育费附加分别按增值税和计算。销售收入及销售税金计算表见附表。三所得税率企业所得税率按征收。第三节成本费用估算原材料及辅助材料原材料及辅助材料成本按单耗指标和生产规模进行计算。经计算，达产年原材料及辅助材料成本为万元。原材料及辅助材料消耗计算详见表。原材料及辅助材料消耗表表序号项目单位年耗用量单价元吨金额万元精制棉吨甲苯吨异丙醇吨片碱吨氯甲烷吨环氧丙烷吨冰醋酸吨纸板桶个元个塑料袋条元条合计二燃料动力费项目生产所需主要燃料动力主要有电水蒸汽压缩空气氮气等。经测算，达产年燃料动力费约为万元。燃料动力费计算详见表。燃料及动力消耗表表序号名称年消耗量单价金额万元循环冷却水万吨元吨纯水万吨元吨电万元蒸汽万吨元吨压缩空气万元冷水万吨元吨氮气万元合计三工资及福利费本项目劳动定员为人，每人年均工资及福利按元年计算，年工资及福利总额为万元。四折旧费本项目固定资产原值为万元，其中，房屋及建筑物原值为万元，折旧年限按年计算机械设备原值为万元，折旧年限按年计算，净残值率均取。其他资产原值万元，摊销按年计取。五修理费修理费按设备折旧费计加工为重点，加快推广应用先进生物技术信息技术和制造技术，推广绿色化，实现标准化，提升竞争力，年销售收入突破亿元。材料产业重点发展新材料产业，围绕航空航天电子机械化工冶金造纸等应用领域，实施全氟磺酸树脂及离子膜碳素原丝及制品二甲醚新型保水剂等批高技术项目。因此，项目建设有利于加快山东省经济增长方式向集约化转变进程，满足打造制造业强省要求，能够推动十五时期全省经济发展目标顺利实现。项目建设符合山东省构建济南都市圈，实现中部加速崛起，推动区域经济协调发展规划要求山东省国民经济和社会发展第十个五年规划纲要提出以加快突破济南为着力点，充分发挥产业交通文化和科技集成优势，进步强化其核心城市功能，建设带动辐射淄博泰安莱芜德州聊城滨州都市圈，建设和完善体化交通网络，壮大优势产业集群，放大产业集聚效应，扩大经济总体规模，促进中部地区加速崛起，成为全省区域经济发展新增长点。济南要围绕建设现代化省会城市和区域中心城市目标，发挥省会优势发展省会经济提升省会形象，加快发展高层次服务业高新技术产业和技术资金密集制造业，建成区域性金融中心高新技术研发扩散中心和全国重要物流中心，成为中部崛起强大辐射带动源。其他城市要进步明确功能定位，完善城市综合服务功能，搞好与周边地区和城市产业整合，壮大经济实力。进步完善区域发展政策，对发展条件较好，适宜产业城镇和人口集聚区域，要适当扩大土地供应，满足工业化和城镇化步伐加快需要，并在项目安总论第节项目背景项目名称年产千吨羟丙基甲基纤维素建设项目二建设地址山东制药有限公司现有厂区内三建设单位山东制药有限公司四建设单位概况山东制药有限公司是山东东阿阿胶集团的全资企业，是目前国内工艺装备最先进质量最佳的大型药用辅料生产企业。公司注册地址位于市东昌府区卫育北路号，法定代表人为李世忠，注册资本万元，主要经营范围为药用辅料化工产品的生产销售本企业自产产品及技术的出口业务经营本企业生产科研所需的原辅料仪器器取。六其他费用制造费用制造费用包括车间经费办公费差旅费等生产过程中发生各项费用，以年销售收入计取。管理费用管理费用包括办公费差旅费劳保费工会经费保险费招待费等项费用，以年工资及福利计取。销售费用销售费用包括广告费差旅费等销售过程中发生各项费用，以年销售收入计取。总成本费用计算见附表。固定资产折旧计算见附表。无形及递延资产摊销计算见附表。第四节财务分析利润总额及分配项目建成投产后年均实现利润万元，所得税按计算，盈余公积金按税后利润提取，项目利润总额及分配见附表。二财务盈利能力分析利润率年均利润总额投资利润率总投资年均利润总额销售利润率销售收入财务评价指标全部投资财务现金流量表计算如下财务评价指标明细表表指标名称所得税前指标所得税后指标财务内部收益率财务净现值万元万元投资回收期年年全部投资财务现金流量表见附表。第五节不确定性分析盈亏平衡分析项目正常年以生产能力利用率表示盈亏平衡点为固定成本销售收入税金及附加可变成本计算结果表明，项目经营正常生产年达到设计能力，项目经营即可保持盈亏平衡。盈亏平衡图如下达产比率金额达产比率销售收入扣税金及附加总成本费用固定成本二敏感性分析按照建设项目评价方法要求，分别对销售收入经营成本建设投资做了单因素变动对所得税后财务内部收益率财务净现值投资回收期影响敏感性分析，分析结果见下表。敏感性分析表表项目财务内部收益率投资回收期年净现值万元基本方案销售收入建设投资经营成本从表中可以看出，各因素变化都不同程度地影响项目财务内部收益率净现值和投资回收期，其中销售收入和经营成本变动影响最为敏感，其次是建设投资变动影响。因此项目生产应注意销售价格和成本费用控制。第六节财务评价结论通过财务分析表明，项目能产生定收益，全部投资财务内部收益率高于基准收益率，具有较强盈利能力，项目从财务上讲可行。第十五章结论与建议第节结论项目建设适应国家促进产业结构调整政策要求，符合山东省及市国民经济和社会发展十五年规划，有利于推动国民经济结构优化升级进程。二项目产品市场前景广阔，产品具有较高科技含量。生产工艺技术先进，设备配置处于国内领先。项目厂区总体布局合理，满足生产要求，建设方案可行。三项目所得税前税后财务内部收益率均高于基准收益率，具有定经济效益和抗风险能力，项目财务可行。四项目符合国家产业政策策，对发展条件较好，适宜产业城镇和人口集聚区域，要适当扩大土地供应，满足工业化和城镇化步伐加快需要，并在项目安排资金投向上重点向这些区域倾斜。因此，项目建设场址位于聊城工业区，符合山东省构建济南都市圈，实现中部加速崛起，推动区域经济协调发展规划要求。项目建设符合市经济社会十五发展规划要求，有利于促进全市经济社会发展目标顺利实现市国民经济和社会发展第十个五年规划纲提出经济总量迈上新台阶，综合实力显著提高。全市生产总值年均增长左右，到年达到亿元，人均达到美元左右。三次产业结构大体调整为。固定资产投资年均增长，地方财政收入年均增长，社会消费品零售总额年均增长。经济增长方式进步转变，科技创新资源节约和环境保护水平提高。高新技术产业产值占规模以上工业总产值比重达到，形成批具有较强核心竞争力优势产业骨干企业和知名品牌。万元生产总值综合能耗降低，工业用水重复利用率提高到。生态环境质量进步改善，城市污水处理率达到，森林覆盖率达到。中部综合经