内，规划占地公顷，是广东国家森林公园总体规划中子项目。项目位于公园西片区生态长廊景区内，分南岭珍稀树木园游览区生态沟科普游览区铜锣溪谷漂流区和地质科普游览区等四个景区小区进行建设，以亲水互动科普为特色，以天三河为纽带，开展生态旅游活动。建设目标与功能定位将科普游览区打造成为广东森林生态旅游精品景区粤港澳青少年感知大自然天然课堂有名森林生态与地学科普以及休闲度假避暑胜地。资金筹措方式自筹和争取地方财政资金以及招商引资预期经济效益项目投资回收期为年税后，年均收益为万元，项目年均利润率为，二项目建设单位简介广东省林场是广东省十大国有林场之，是广东省林业局直属自收自支型事业单位，创建于年。林场经营门类有小水电业木材销售和森林旅游业等，现有在岗职工人，领导成员中高层管理人员以及基层管理人员大专以上学历达以上，人员结构合理。林场固定资产总额亿元，负债率合理，符合稳健经营会计原则。企业流动比率和速动比率在剔除流动负债中预收款，皆大于，属合理水准。从营业收入和利润总额看，其营业利润在以上，经营管理情况良好，财务状况比较理想。三编制依据中华人民共和国森林法，年月修正，国务院中华人民共和国野生动物保护法，年，国务院中华人民共和国野生植物保护条例，年，国务院中共中央国务院关于加快林业发展决定，年，国务院中华人民共和国环境保护法年，国务院关于建设项目进行可行性报告试行办法建设项目经济评价方法与参数第二版投资项目可行性研究指南关于中国生态旅游发展倡议书广东省森林公园管理条例，年广东省森林生态旅游线路规划，年广东国家森林公园总体规划，年广东省林场森林经营方案，年市县相关规划及其他资料。四编制内容根据国家有关政策和行业规范规程国家林业局等有关政策法规，本可研性报告对项目必要性建设规模和内容环境保护以及项目实施等进行分析和评价，对项目投资估算经济效益和社会效益进行全面论证和研究。二项目建设背景和必要性建设背景随着社会经济发展和人们生活水平提高，返璞归真回归自然增长知识陶冶情操成为人们主要旅游需求集游览观光避暑度假保健养生会议培训科学考察和科普教育等与体森林生态旅游已经成为人们开展生态旅游活动主要内容。森林旅游业是生命大爆发时期海洋繁荣景象岩石厅则展示岩浆度保护了森林资源，并且通过林分改造风景林建设以及生物种群和群落顺替发展，形成复杂而稳定生态系统，丰富了生物多样性。八投资估算估算依据和说明广东省及广州市森林公园规范及建设指标本估算未考虑物价上涨因素二投资估算项目名称单位建设规模投资额其中前期后期景区景点建设南岭珍稀树木园望瀑亭科普教育径微型气象站放我回家动物放生基地奇花异草园溯溪探险径峡谷漂流漂流设施批石景园地质科普教育馆青少年野营基地烧烤场综合服务中心二基础设施建设公路与步道建设游览用车及管理用车辆停车场建设给排水工程供电工程电信工程旅游厕所三生态文化解说系统四游憩设施五保护工程六防灾及预警工程七工程建设其他费用建设单位管理费建设单位临时设施费工程前期咨询费工程设计费工程勘察费施工图审查费用工程建设监理费工程招投标交易服务工程保险费工程质监安监费环境影响咨询费景区管理及技术培训八预备费合计三资金筹措基本建设资金根据广东省森林公园管理条例规定森林公园建设是国家生态建设和自然保护事业重要组成部分，属社会公益事业。森林公园基础设施建设资金和森林公园管理机构人员经费，由同级财政部门会同有关部门区分不同情况，按照财政供给原则确定资金来源渠道。因此，国家森林公园基础设施建设资金和森林公园管理机构人员经费应争取省财政投入和支持。其它建设资金由建设单位即林场自筹，部分为林场自有资金，不足部分可采用市场化运作办法，吸引社会资金参与。另外，应尽量争取广东省林业局旅游局等上级主管部门对森林公园建设政策性补贴。事业费开支由于森林公园和林场为两块牌子，套人马。公园管理处定编后，事业编制管理人员经费及办公旅差费等事业费开支，由财政安排解决。九经济效益经济效益分析依据投资项目经济咨询评估指南建设项目经济评价方法与参数经济效益分析范围本项目经济效益分析仅考虑项目直接经济效益，不计算项目诸如土地升值等间接经济效益。经济分析基础数据估算建设投资全部按资本金计，不考虑银行贷款。固定资产原值形成本项目计算范围内投资按均形成固定资产考虑，固定资产原值即工程建设总投资。经营成本和总成本费用估算由于涉及经营项目较多，有饮食娱乐购物住宿内部交通等，难以按制造成本法或生产要素成本法分项目详细计算。参照相关行业资料，采用加权系数法，确定本项目综合经营成本为销售收入。折旧费。折旧年限为年，残值按固定资产原值计算。采用直线折旧法。假定当年投资次年投产形成固定资产，于第三年开始折旧。年折旧费见表。表年折旧费表单位河溪径流全属于降雨补给型。科普游览区主要径流为天三水。五项目规划与建设景区与景点规划项目规划面积公顷，分南岭珍稀树木园游览区生态沟科普游览区铜锣溪谷漂流区和地质科普游览区等四个景区小区进行建设，以亲水互动科普为特色。南岭珍稀植物园景区条件该区规划位于公园西片西南部，分布着原始林和天然次生林，森林茂密，以峰峦岚雾溪涧山谷林木奇花为主要景观特色。景区规划该区规划位于铜锣瀑布南面，科普教育径东面，规划面积，主要种植适合本地生长国家重点保护野生树种，如木莲樟树山橘土沉香白桂木大苞白山茶野茶树喜树毛茶伯乐树观光木格木花榈木唇兰等。设置植物接到货拍，供游客参观学习。同时，铺设布置游道，形成环形游览线路修建供游人休息亭凳椅等基础设施。生态沟科普教育区景区条件现有景点主要有桫椤谷铜锣瀑布线天瀑布及其瀑布群科普教育径等。其中，年在天三水河周边森林，发现约只猴群来此觅食。景区规划望瀑亭。规划在铜锣瀑布旁，生态沟入口处，选择最佳观景角度和观景位置，建观景亭。规划占地面积，仿木结构，古朴自然。科普教育径。在现有科普教育径上进行改造路线也适当修改，长约。沿途设立注有号码标牌，简介该地点自然特色对林木进行挂牌，标明树种名称科属种用途等，为游客普及植物学知识。沿路可分段补种些果类植物油脂植物药用植物纤维植物芳香植物等进行展示隔定距离可设休息点，并可设置些参与类活动，如采摘研磨等在芳香植物段，还可设立些健身设施。微型气象站在科普教育径南端尽头，建微型气象站，规划面积约，供青少年了解气象科普知识。④放我回家动物放生基地在科普教育径南端东侧，设立动物放生基地，规划占地面积。将缴捕和总论项目概况及目标二项目建设单位简介三编制依据四编制内容万元年度折旧年度折旧费总成本费用经营成本折旧项目计算期为年营业收入和税金估算营业收入估算根据森林公园现有统计资料，并考虑规划项目建设进度，参照同类型森林公园收费情况，拟定年年人均消费金额为元人，年年人均消费金额为元人，年年人均消费金额为元人，年人均消费金额为元人，年规划实施完成后，年人均消费金额将达到元人由于年代久远，设施老化，人们消费欲望会降低，年人均消费金额将降低至元人，据此计算年营业收入如下表表年营业收入估算表单位万人次万元年度游客人数营业收入年度游客人数营业收入销售税金估算本项目涉及税金包括销售税金及附加和所得税。其中营业税娱乐业为，饮食服务业为，交通运输为，采用加权平均计算营业税加权税率为。教育附加费为营业税，城市维护建设税为营业税，综合税率为。所得税按利润总额计算。经济分析报表表利润表表利润表序号项目营业收入总成本营业税金及附加利润总额所得税序号项目营业收入总成本营业税金及附加利润总额所得税净利润净利润项目现金流入营业收入补贴收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出建设投资流动资金经营成本营业税金及附加所得税前净现表项目现金流量表金流量累计所得税前净现金流量调整所得税所得税后净现金流量累计所得税后净现金流量表项目现金流量表项目现金流入营业收入补贴收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出建设投资流动资金经营成本营业税金及附加所得税前净现金流量累计所得税前净现金流量调整所得税所得税后净现金流量累计所得税后净现金流量项目财务评价结论由上表可知，项目投资回收期为年税后，年均收益为万元，项目年均利润率为，故项目可行，且具有很好经济效益。十社会效益较之于经济效益，森林公园社会效益更为突出。主要有以下几个方面提高城镇知名度，扩大对外交流广东国家森林公园毗邻县城和市区，随着武广铁路开通，作为广州等珠三角城市后花园，今后与珠三角联系将更为方便快捷。广东国家森林公园科普游览区建设，将汲引大量国内外游人观光旅游和度假，对扩大地方经济文化及信息交流，对提高国家森林公园及县在区域中形象，具有重要意义。同时随着旅游业发展，地方基础产业将得到改善，为吸引人才技术资金创造了个极好条件和环境，对促进地方经济腾飞也将产生重大影响。繁荣市场，推动第三产业发展，增加就业机会随着旅游业发展，旅游人口流动聚集，不仅为地方交通运输商业饮食通讯等提供了广阔市场，而且通过为游人提供吃住游购物等各类服务，刺激了粮食蔬菜肉食禽蛋等产业和产品开发和加工业发展。根据凯恩斯乘数原理，在定消费倾向下，奇花异草园引进国内外形状或颜色较少见较奇特花草等植物供游人欣赏，并设置科普解说牌。规划面积。溯溪探险项目。铜锣瀑布下方溪谷溪流潺潺，瀑潭景石不断。在保护溪谷内植物及其生长环境前提下，沿沟谷修建游道，设置些设施，形成溯溪探险项目，主要布置项目有过浮桥爬软梯攀铁索和走网桥等，让游人体验其中乐趣和刺激。铜锣溪谷漂流区景区条件铜锣水溪坑，河床狭窄，山势险峻，森林茂密，水量充沛，河床平均坡度大，适宜开展漂流探险活动。二景区规划规划在铜锣电站下游处天三电站之间设漂流河段，起点设在已规划将建铜锣水库坝下，终点选在天三电站前方，河道全长约